09商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
监管机构对商业银行的资金头寸管理和资金融通 行为有严格的监管要求，包括资本充足率、流动 性覆盖率等指标。商业银行需要在满足监管要求 的同时，优化资金配置和管理策略。
03
系统内资金融通管理策略
资金融通渠道与方式
同业拆借
回购交易
商业银行之间通过同业拆借市场进行短期 资金融通，满足临时性资金需求。
A 加强技术研发与应用
商业银行应加大金融科技研发投入 ，积极应用新技术，提高资金头寸
管理水平。
B
C
D
加强人才队伍建设
重视金融科技人才的培养和引进，打造一 支具备专业知识和创新精神的资金头寸管 理团队。
推动业务创新
在符合监管要求的前提下，积极探索新的 业务模式和产品服务，提高资金使用效率 。
THANKS
04
资金头寸与系统内资金融 通关系探讨
相互影响机制分析
资金头寸对系统内资金融通的影响
商业银行资金头寸规模直接影响其系统内资金融通的能力和效率，头寸不足可能导致融资困难，头寸过剩则可能 增加资金成本。
系统内资金融通对资金头寸的影响
系统内资金融通可以调节商业银行的资金头寸，优化资金配置，提高资金使用效率。
商业银行通过回购协议，将持有的债券等 资产售出，同时约定在未来某一时间以约 定价格购回，实现资金融通。
票据贴现
贷款转让
商业银行将持有的未到期商业票据向中央 银行申请贴现，获得资金融通。
商业银行之间通过贷款转让市场，将贷款债 权转让给其他银行，实现资金融通。
风险管理措施
建立风险管理框架
制定完善的风险管理政策、流程和内控 制度，确保资金融通业务在风险可控的
创新举措提
商业银行资金业务管理培训教程(ppt 52页)
4.3.6商业银行的资金头寸调度
1．资金头寸调度的概念 商业银行的资金头寸调度是指商业银行各级 行根据资金营运计划和资金运用状况，在科学预 测的基础上，按照效益性、安全性和流动性协调 统一的要求，进行的资金头寸上存下调、拆出拆 入、借出借入等活动。
商业银行资金头寸管理
4.3.6商业银行的资金头寸调度
商业银行资金营运管理概述
4.2.1计划编制的要求
（1）政策与科学相结合。 （2） 统一计划和分级管理相结合。 （3）严肃性与灵活性相结合
资金营运计划的编制
4.2.2计划编制的原则
（1）金来源制约资金运用的原则。 （2）中资金保重点、保支付的原则。 （3）化资金配置，强化集约经营原则。
资金营运计划的编制
商业银行资金头寸管理
4.3.7商业银行资金头寸的预测和匡算
2．资金头寸预测和匡算的方法 （1）差额计算法和直接计算法 （2）中长期资金头寸和短期资金头寸的预 测匡算 （3）建立大额资金汇划和清算预报制度
商业银行资金头寸管理
4.4.1系统内资金融通的定义
系统内资金融通是指商业银行系统内部各分支 机构之间往来资金的融通，他是为了保障商业银 行日常资金营运正常进行的重要操控手段和增加 效益的主要工具。
1.资金营运计划的分析 2.资金营运计划的检查 （1）资金计划编制的检查。 （2）对资金营运计划执行情况的审查。 （3）对资金营运与管理的合理性、效益性的 检查。
资金营运计划的编制
4.3.1商业银行资金头寸的基本概念
“资金头寸”是商业银行的日常用语，简称 头寸，即款项之意，它是指商业银行能够运用 的资金。
商业银行系统内资金融通管理
4.4.4系统内资金融通的匡算
2．系统内融资的具体匡算
商业银行现金头寸及流动性管理概述(ppt 30张)
第二节 银行头寸的预测与调度
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一、银行头寸的预测
• 1、存款周转金的预测 • 银行的预测主要是指对可能会提取的存 款和随时可能提取的存款的预测。 • 2、贷款周转金的预测 • 贷款需求的变化由银行自身主动加以调 控。但银行未来维护与客户的关系，必 须保留足够的可贷头寸来满足客户的贷 款需求。
（二）商业银行头寸管理原则 商业银行的经营目的是获取尽可能 高的投资回报。由于银行持有的现金不 取得任何利息收入，因此银行现金头寸 管理的基本原则是尽量减少现金持有量 及加快现金收取，以降低机会成本。 一般说来，规模相异的银行在现金 头寸管理中遵循的原则与方法基本一致 ，其差别仅在于现金头寸的数额大小与 现金来源渠道的不同。
第十四章 商业银行现金头寸及流 动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节 现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
第一节 现金资产、头寸及其管理原则
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一、现金资产及其管理原则
第三节 商业银行流动性管理
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一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念 银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。 （二）流动性风险的概念 商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险； 广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的 流动性危机
商业银行经营学名词解释(1)
一名词解释1回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
2票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。
3贷款决策风险：是指银行自身贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。
4代理融通业务代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。
是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。
5保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。
6备用信用证又称商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。
7贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
这里所说的“事先确定的条件”通常包括贷款利率的计算方式、贷款的期限以及贷款的使用方向等。
（授信）8票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为5~7年）具有法律约束力的循环融资承诺。
根据这种承诺，客户（借款人）可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。
商业银行资金业务管理培训教程
教程2023-11-08•商业银行资金业务概述•商业银行资金业务管理的基本概念•商业银行资金业务的具体操作流程•商业银行资金业务的风险防范与控制•商业银行资金业务的创新与发展趋势目•商业银行资金业务管理案例分析录01商业银行资金业务概述商业银行资金业务的定义与分类商业银行资金业务是指商业银行运用负债或自有资金，运用各种金融工具和业务手段，进行资金运用和管理的业务活动。
这些业务活动包括但不限于存款、贷款、票据贴现、投资、结算、信托、租赁等。
商业银行资金业务按照其业务性质和范围，可以分为负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务是商业银行的资金来源，主要包括存款、同业拆借、央行存款等。
资产业务是商业银行的资金运用，主要包括贷款、投资、贴现等。
中间业务则是商业银行在资产和负债业务的基础上，利用自身的技术和网络优势为客户提供中介服务，包括结算、信托、租赁等。
商业银行资金业务是商业银行的核心业务之一，是商业银行盈利的主要来源之一。
通过有效的资金运用和管理，商业银行可以获得更高的资产收益和资金效率，提高自身的竞争力和盈利能力。
商业银行资金业务对于金融市场的稳定和发展也具有重要意义。
商业银行作为金融市场的主要参与者，通过资金业务的运作，可以调节市场资金供求，稳定市场利率和汇率，促进金融市场的健康发展。
商业银行资金业务的重要性商业银行资金业务的历史可以追溯到上世纪初，当时商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款。
随着金融市场的发展和金融工具的创新，商业银行资金业务的范围和形式也不断扩大和更新。
近年来，随着互联网金融的兴起和发展，商业银行资金业务也面临着新的挑战和机遇。
商业银行需要不断创新和完善自身的资金业务模式和服务方式，提高自身的竞争力和适应性，以适应不断变化的金融市场环境。
商业银行资金业务的历史与发展02商业银行资金业务管理的基本概念对各类资金业务的风险进行识别与评估，确保业务风险可控。
识别与评估风险分散风险限额管理通过多元化投资和资产配置，降低单一资产的风险集中度。
财务公司资金头寸管理的问题及对策
财务公司资金头寸管理的问题及对策
财务公司资金头寸管理是非常重要的，因为它涉及到公司资金
的流动和利用。
资金头寸管理的问题可能包括资金流动性不足、资
金使用效率低下、资金成本过高、市场风险和信用风险等方面。
为
了有效管理资金头寸，财务公司可以采取以下对策：
1. 现金流预测，建立准确的现金流预测模型，以便及时了解未
来的资金需求和供给情况，从而做出相应的资金调配决策。
2. 资金集中，通过资金集中管理，将公司各个部门、子公司的
资金集中到一个账户进行统一管理，以便更好地掌控整体资金头寸。
3. 短期投资，将闲置资金进行短期投资，以获取更高的收益，
提高资金使用效率，但同时要注意投资的流动性和风险。
4. 资金融通，通过银行等金融机构的资金融通服务，灵活运用
贷款、授信等方式，满足资金需求，降低资金成本。
5. 风险管理，建立健全的风险管理体系，包括市场风险和信用
风险的评估和控制，以保障资金安全和稳健运营。
6. 财务工具应用，灵活运用各类财务工具，如期货、期权等，对冲汇率风险、利率风险等，降低市场风险对资金头寸的影响。
7. 资金监控，建立严格的资金监控机制，及时发现和解决资金头寸管理中的问题，确保资金头寸处于良好状态。
总之，财务公司资金头寸管理需要综合考虑市场环境、公司经营情况和风险承受能力等因素，采取有效的对策，以实现资金的有效配置和风险的有效控制。
商业银行资金营运管理——司库管理实践(交行)
风险调整资本收益率。RAROC是 当今国际银行业用于经济资本配 置的核心技术手段。RAROC= （经营收益-资金转移价格-经营 成本-预期损失）/经济资本。它 的精要在于，将风险带来的未来 可预计损失量化为当期成本，并 据以对银行当期盈利进行调整。 它贯穿于银行的各类风险、各个 层面和各种业务，尤其在银行业 务策略选择和管理中发挥着重要 作用。
缺口分析包括利率敏感 性缺口分析、流动性缺 口分析和汇率敏感性缺 口分析。缺口分析的主 要优点是易于解释和理 解，但它属于短期分析 和静态分析，具有一定 的局限性。
久期分析从长期角度分析 了利率变化对收益的影响。 久期是指以现金流量的折 现值为权重计算的一项金 融工具或业务组合的加权 平均偿付期。如果能将资 产和负债的久期匹配起来， 就可以实现利率风险免疫， 当利率波动造成资产市值 变化时，可通过再投资收 益的增减加以抵消。
三个基本内容 三个基本内容
三个管理技术 三个管理技术
两个管理手段 两个管理手段
11 、计量和管理市场风险 、计量和管理市场风 22 、实现科学的预期获利 、实现科学的预期获 33 、优化经济资本配置 、优化经济资本配置
1、缺口分析 2、久期分析 3、情景模拟
1、FTP FTP 2、RAROC RAROC
它是一种前瞻性的策略选择管 理。在实践当中，没有一家银 行可以占领所有的市场，任何 银行都必须明确自己的经营方 向和经营策略。但银行经营方 向和策略的选择不是凭主观臆 测得出的，而必须依靠资产负 债管理来回答。通过科学测算 每一种金融产品的风险和收益， 通过必要的模型将风险量化为 成本，资产负债管理就可以战 略性、前瞻性地引导各条业务 线的收缩和扩张。
商业银行资产负债管理的三种概念
1
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定
第三章准备金管理
第十条总行和各支行上缴的法定存款准备金按照人民银行有关文件精神执行，遇存款准备金率政策的变动而调整。
第十三条各支行应于每月1日（遇节假日顺延）进行缴存准备金的调整。由会计主管根据准备金率、调整范围以及上月末各项存款余额等情况，计算出各自应缴存的准备金。核对无误后，填制相关凭证，按时、准确地缴存资金清算中心。
第十四条各支行准备金存款的利率按照人民银行法定存款准备金利率的变动而调整。
第四章备付金和现金管理
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第十五条总行的备付金管理实行比例控制、定期监测、防止透支的管理制度。
比例控制是指总行的备付金比率应控制在合理的水平，备付金比率一般控制在5%以上。
定期监测是指资金营运部每日对备付金比率进行预测，风险合规部定期对流动性状况进行监测分析和评估。
防止透支是指各结算账户必须留有一定的资金头寸，保证支付需要，防范账户出现透支。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-***农村商业银行股份有限公司人民币资金头寸管理制度第一章总则第一条为加强***农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）人民币资金头寸管理，保证支付，防范风险，确保资金头寸安全，根据银监会《商业银行内部控制指引》和《商业银行操作风险管理指引》等相关规定，结合本行实际，特制定本制度。
第二条本制度所称资金头寸是指系统内往来资金。
主要包括备付资金、准备金、上存资金、拆借资金等。
第三条资金头寸管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总行和各支行保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指总行资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向上级报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
第四条资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理、分工负责。
统一调度是指由总行负责全行资金的统一调度和运作，通过银行间市场或其他资金运作渠道进行统一融资。
头寸集中是指各支行在保留正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行清算中心。
总行资金头寸应主要集中在人民银行账户和江苏省联社清算账户中。
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。
各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第二章职责分工与报告制度第六条总行资金营运部及各支行应加强日常资金头寸管理，合理摆布资金，做到既要用足资金头寸，又要防范账户透支。
09商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
五、商业银行系统内资金融通管理
（三）种类 1、资金融通 （1）系统内借款：下级行向上级行，本行相关业务部门想资金营运部 门借入的资金。 主要有如下几种： ①应急借款：期限不超过7天的临时借款。 ②一年期借款：贷款在前、存款在后时，需要资金在1年内（含1年）的 借款。 ③中长期借款：由于发放中长期贷款而靠自身组织存款增加的资金不能 弥补资金缺口时，需要占用资金在1年以上的借款。 ④贴现借款：上级行为了支持下级行发展票据业务，根据下级行办理贴 现业务占用资金情况，核定一定额度的借款，并给予适当的利率优惠。 ⑤特种借款：借款行因特殊需要而向上级行申请借入的款项，额度、期 限和利率根据具体业务而定。 ⑥强拆借款：因系统内备付金帐户日终出现透支，而由上级行主动增加 的弥补头寸缺口的借款。 ⑦逾期借款：借款行借入资金到期后未能按期归还的借款，无固定期限。
（2）基础头寸是实际可随时支用的资金，而可用资金中除了基础头寸之外的部头寸的性质
是一种具有清偿能力的货币性流动资产。 商业银行头寸与流动性资产的关系
一、商业银行资金头寸管理
（四）加强资金头寸管理的意义
1、增强商业银行资金的流动性 头寸是随时可运用的资金，是满足资金流动性，保证对外支付和对内资金 清算，维护商业银行信誉的最基本手段。 2、提高商业银行的效益 从安全性和流动性的角度来看，头寸越足越好，但就效益而言，头寸是低收
五、商业银行系统内资金融通管理
（2）系统内存款：下级行以其富余资金存入上级行的期限较长的存款。 主要有如下几种： ①定期半年期存款：存款行一般是半年资金宽松，半年资金紧张，半年 资金多余，可向上级行申请办理存款。 ②定期9个月期、一年期、三年期存款。
③专项存款：主要是用于购买资产管理公司的债券等而专门存放在上级
《商业银行财务管理》思考题
《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是( B ）。
A。
贷款 B.同业拆借C。
存款D。
证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。
A。
从央行拆入资金B。
从其他行拆入资金C。
各种商业票据 D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（C ）。
A.现金B.支票C.托收中的现金D。
本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是( A ）.A。
库存现金B。
在中央银行存款C。
存放同业存款D。
托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。
A。
现金收支规律 B.营业网点多少C。
后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道,也是商业银行的二级储备为（AB ）.A。
短期债券 B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（BC ）A.现金的用途B.库存现金周转时间C。
库存现金支出水平确定 D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（BC )。
A。
备用金B。
银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸,银行可以用来（ABCD ）。
A。
进行投资 B.清偿债务C.贷款D。
提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（C ）。
A。
国际债券 B.国内债权C.资本性债券D。
一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ).A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D。
协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（C ）。
A.信用债券B.普通金融债券C。
资本性债券D。
担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（BCD )。
A。
资本性债券B。
外国金融债券C。
欧洲金融债券D。
第七章商业银行流动性管理1
二、流动性管理的目标
• 流动性如同蓄水池，设法在资金流入和流 出之间保持平衡。
存款增加 贷款到期收回 出售证券 同业拆入 向央行借款
利息收入 中间业务收入
……
资金
存款减少 归还借款 发放贷款 投资 同业拆出 利息支出
营业成本支出
……
商业银行流动性管理目标： 保持适度流动性
（一）适度控制存量 • 存量过大，资金闲置；存量过小，危及经营
二、商业银行头寸调度
1、近期头寸调度 • 保持适度的支付准备金 • 选择多种渠道多种方式调出调入资金 • 选择最佳路线和最佳时间调度资金 • 加强内部各业务部门的协调行动
2、远期头寸调度 • 贷款安排 • 资产搭配 • 意向协议 • 回购协议
• 商业银行资金调度渠道主要有：
同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、 总行与分支行之间的资金调度、通过中央银行融 通资金、出售贷款、出售中长期证券和出售固定 资产等；
第二节 商业银行流动性需求预测
• 一、季节流动性需要的估计 • 存款与贷款的季节性变动起因于气候、社会风俗
习惯和税收制度等，这些情况引起的存贷款流量 的变化每年有规律重复着。
• 二、周期流动性需要的估计 • 经济发展的不同时期，或繁荣，或衰退，存贷款
的变化趋势不同。
• 三、趋势性流动性需求预测 • 未来较长时间内的流动性需求，与服务对
第四节
商业银行头寸匡算与资金调度
• 一、资金头寸的构成和计算 • 银行头寸是银行随时可以运用的资金，它主要表现为在
上级行和中央银行超额准备金存款余额以及库存现金余 额。 • 可贷头寸=±在人民银行或上级行准备金存款超、欠限 额部分±库存现金超、欠限额部分±上级行应调入、调 出资金额±缴存法定准备金调增、调减部分 • 预测当天头寸=前日营业终了在央行和上级行超额准备 金±预见当天存款增减数±前日银行库存现金±法定准 备金增减数±预计当天收回贷款本息和同业往来本息± 预计当天联行往来资金汇差-当天到期必须归还的央行借 款和同业拆借款本息-预计当天提现支出数
商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
资金管理目标
01
确保流动性安全
商业银行应确保足够的流动性以 应对日常经营和突发事件，避免 流动性风险。
02
优化资源配置
03
降低资金成本
通过资金头寸管理，银行可以合 理配置资源，将资金投向收益更 高、风险更低的领域。
通过系统内资金融通，商业银行 可以降低资金成本，提高资金使 用效率。
系统内资金融通的重要性
06
总结与反思
https://本次项目Leabharlann 果回顾成功构建资金头寸管理系统
通过引进先进的管理理念和技术手段，成功构建了高效、稳定的资金头寸管理系统，实现了对全 行资金头寸的实时监控和调度。
提升系统内资金融通效率
通过优化系统内资金融通流程，提高了资金的使用效率，降低了资金成本，为银行创造了更多的 经济效益。
绿色金融发展
随着社会对环境保护和可持续发展的日益关注，商业银行 将更加注重绿色金融业务的发展，推动绿色金融产品和服 务的创新。
全球化发展
随着全球金融市场的不断融合，商业银行资金头寸管理将 面临更多的全球化挑战和机遇，需要不断提高跨国、跨市 场资金管理能力。
综合化服务发展
商业银行将不断完善综合化服务体系，为客户提供更加全 面、便捷的金融服务，包括资金管理、投资理财、贷款融 资等多元化服务。
计划制定
根据预测结果，结合银行经营策略和 市场环境，制定资金头寸计划，明确 资金来源和运用方向。
资金头寸调度与控制
调度原则
遵循安全性、流动性和效益性原则，确保资金头寸在合理范围内波动。
控制手段
通过调整备付金率、拆借市场操作、调整资产结构等方式，对资金头寸进行实时控制和调整。
资金头寸风险管理
风险识别
商业银行现金头寸及流动性管理概述
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的
(一)案情
流动性危机
（案例来源：鲍静海主编《商业银行业务经营与管理》）
二、商业银行流动性风险的衡量
（一）流动性缺口
所谓流动性缺口（Liquidity Gap），是指在 未来一定时期内资金使用（如偿还负债、满足客 户贷款要求）与资金来源之间的差额。
若流动性缺口为正值，则表明银行在未来一 定时期内资金的供给不能满足资金的需求。这时 ，银行必须通过动用现金储备、变现流动资产、 或在金融市场上获得新的资金来填补缺口。
现金资产是一种无利或微利的资产，银行 拥有这类资产的目的是为了应付客户和同业 的各种流动性要求。从商业银行的盈利性角 度看，这部分资产所占比例越小越好，这样 才可能扩大盈利性资产的投放。
1．库存现金：保存在金柜中的通货，包括 纸币和铸币，主要用于柜台上客户取现和 银行自身日常开支。
2．存放在中央银行的资金：包括一般性存 款和存款准备金。一般性存款主要用于满 足转账结算的需要，同时也用来调整库存 现金。
若流动性缺口为负值，则表明银行所具备的 流动性能力，此时，商业银行需考虑的是过多持 有流动性的机会成本。
（二）贷款总额与核心存款的比率 贷款总额与存款总额的比率即存贷比率是衡
量商业银行流动性风险的传统指标。
贷款总额与核心存款的比率＝ 贷款总额 核心存款
核心存款，即相对稳定、利率弹性较抵、季
节变化和经济环境对其影响相对较小的存款。 比率越小，银行存储的流动性就越高，流动
商业银行资金头寸管理的艺术
商业银行资金头寸管理的艺术本文作者中国邮政储蓄银行资产负债部唐楚薇，文章可授权转载，欢迎投稿，稿件根据质量会支付一定金额报酬。
联系人：金融监管研究院副院长刘诚燃，联系加微信：189****1980线下培训混业资管系列课程资金头寸，是商业银行日常经营过程中可以调动的所有资金的合计。
资金头寸管理是指在保证支付安全的情况下，对资金头寸效用最大化管理，既要保证头寸合理水平以应对所有现金流流出，又要防止头寸留存过高形成资金浪费，是商业银行实现流动性、安全性和盈利性的统一的动态管理过程。
一、资金头寸管理的“艺术”在进行资金头寸管理的时候要明确以下几个方面内容，笔者总结为头寸管理的“艺术” 一一ART。
（一）账户（Account)资金头寸管理首先要明确管理范围是什么，也就是管理哪些账户，这就涉及到各家银行对清算模式的选择。
2015年以前，我国商业银行存在两种清算模式：一是“多点清算”，即一家商业银行在人民银行开立多个清算账户，指定某一账户作为法定存款准备金考核账户，分行在当地人行或同业开立备付金账户，用于取现、票据交换等同城业务。
许多大行选择该种交易模式，优势在于风险分散，精准管理，缺点是账户分散，资金使用效率不足，超额备付金水平普遍偏高。
二是“一点清算”，即一家商业银行在人民银行只开立一个清算账户，也是法定存款准备金账户，全行非同城备付户相关业务均通过这“一点”进行清算，大大提升资金使用效率（见图1 )，商业银行超额备付金率从年均2.5%降至2%以内的水平，但在账户集中的同时，风险也相对集中，对资金头寸管理提出更高的要求。
2014年7月，随着人行二代支付系统上线完毕，要求商业银行仅能开立一个清算账户，多清算户行完成账户归并，现阶段我国商业银行均釆用的“一点清算”模式。
如果把总行清算户比喻成大试管、分行备付户比喻成小试管、账户之间的交易比喻成试管之间的联通渠道（如图2)、账户里的水比喻成资金，在总分行模式下，从账户角度可以明确的是，全行资金总头寸=总行清算户头寸+各分行备付户头寸，资金头寸管理即头寸佘额不能过多，影响效率，也不能过少，出现支付风险。
商业银行资金业务管理办法
商业银行资金业务管理办法第一章总则第一条为规范资金交易行为，防范资金交易风险，根据人民银行、银监部门、省行有关业务规定和本行相关内控要求，特制定本办法。
第二条资金营运部负责资金业务的运作及管理等相关工作。
第三条资金业务的合作对象为农信社、农合行、农商行、其他类金融机构及全国银行间同业拆借市场的其他成员。
第四条资金业务的运作通过全国银行间同业拆借中心交易系统或网下合同（协议）的交易方式进行。
第二章业务种类第五条商业银行(以下简称本行)主要开展以下资金业务：系统内资金调剂：指本行与省行之间的资金调剂。
同业存放：指本行与农信社、农合行、农商行、其他类金融机构按照事先约定的利率进行资金存入或存出的同业存款业务。
信用拆借：指本行与其他金融机构之间以彼此信誉为保障的短期资金融通业务。
债券回购：指本行通过全国银行间同业拆借市场以债券质押或买断的方式融入、融出资金的业务，包括债券质押式回购和债券买断式回购。
债券及理财产品投资：指本行购买债券和理财产品的投资业务。
第三章岗位设置及职责第六条资金业务设立以下三个岗位: 管理岗、交易岗、复核岗。
其岗位职责如下：一、管理岗1．负责资金营运部门日常资金的管理工作；2．负责资金运作渠道的拓展工作；3．负责与交易对象的沟通和协调工作；4．负责资金运作结构的规划工作；5．负责资金运作的风险管控工作；6．履行全国银行间同业拆借中心交易系统管理员、首席交易员和中央债券综合业务系统管理员职责；7．负责本部门投资方面的文字分析工作；8．完成领导交办的其他工作。
二、交易岗1．负责与计划财务部对接并完成资金日报表的编制，在确保全辖清算、现金调拨头寸充足的基础上，确定当日融入融出资金的总额及期限，提高富余资金的收益率；2．通过上网、电话等方式在市场上积极寻找对手方，并根据交易对手方的资信状况慎重选定交易对象；3．负责与交易对手方进行报价、询价、谈判直至达成交易意向，并据以填报询价结果报告单；4．经复核员复核交易要素，确认无误后达成各项交易，负责查询各项资金的到账及划付情况；5．加强与市场各交易成员单位的联系，建立和维护好客户关系资源，确保市场信息的及时掌握；6．根据市场变动情况，提出资金运作的相关建议；7．负责资金业务交易台账的登记；8．完成领导交办的其他工作。
资金头寸管理办法
检查监督
内部监督
银行应建立健全资金头寸管理的内部控 制制度，对资金头寸的筹集、调度、使 用和监督等环节进行全面监督。
问题及时反馈
对于资金头寸管理中出现的问题，资 金头寸管理人员应及时向有关部门或 领导反映，并积极采取措施解决。
社会监督
银行应积极接受社会各界的监督，加强 与客户的沟通和合作，提高透明度和公 开性，加强信息披露和报告制度。
资金头寸管理办法
部门：XXX 汇报人：XXX 2024-01-26
contents
目录
• 目的 • 原则与基本规定 • 管理要求
01
目的
定义
• 资金头寸：是指本行在人民银行、省联社及其他 商业银行或金融机构开立的账户中可随时动用的 资金余额。
适用范围
• 适用于本行人民币资金头寸管理工作。
02
遵守法律法规和银行规章制度
资金头寸管理人员应遵守国家法律法规和本行相 关的规章制度，确保资金头寸管理的合法性和合 规性。
提高业务水平和服务质量
资金头寸管理人员应具备相关的业务知识和技能 ，不断提高业务水平和服务质量，为银行和客户 提供优质的服务。
保持良好工作作风
资金头寸管理人员应保持良好工作作风，严格遵 守工作纪律和规定，认真履行职责。
THANKS
感谢观看
门及各支行应根据本单位的工作职能以及本办法的有关规定，各负其责，相互配合与协作，在防范资金风险基 础上，提高资金效益。
基本规定
01
提高资金效益。
确保支付是指总行、支 行（部）要保证正常支 付能力，保持合理备付 头寸，防止账户透支。
防范风险是指资金管理 部门要加强资金流动情 况的监管，发现异常资 金流动要及时向领导及 上级部门报告。
商业银行经营学名词解释
一名词解释1回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
2票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。
3贷款决策风险：是指银行自身贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。
4代理融通业务代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。
是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。
5保付代理〔factoring〕业务简称保理，是指商业银行以购置票据的方式购置借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项效劳，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承当倒账风险等。
6备用信用证又称商业票据信用证〔Commercial Paper Letter of Credit〕、担保信用证〔Guaranteed Letter of Credit〕，是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承当某种义务的凭证。
即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票〔或不开汇票〕并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。
7贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
这里所说的“事先确定的条件〞通常包括贷款利率的计算方式、贷款的期限以及贷款的使用方向等。
〔授信〕8票据发行便利〔Note Issuance Facilities，NIFs〕是一种中期的〔一般期限为5~7年〕具有法律约束力的循环融资承诺。
根据这种承诺，客户〔借款人〕可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购置客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。
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区域经济稳定、发展向好，备付率可低，反之，则备付率要高。
2、本行负债的流动性状况 负债流动性弱，规律性强，备付率可低，反之，则备付率要高。
3、本行资产的流动性状况
资产流动性若，备付率可低，反之，则备付率要高。 4、资金头寸调度效率高低
资金头寸调度效率高，备付率可低，反之，则备付率要高。
5、商业银行参与市场的程度 市场参与程度高，备付率可低，反之，则备付率要高。
三、商业银行库存现金的管理
商业银行为了完成每天的现金收、付活动，必须保持一定 额度的库存先进，但作为一种无息资产，库存现金越多，对 商业银行的效益影响越大，怎样在保证对外现金支付需要的 前提下，找准降低库存现金和保证支付之间的平衡点，是库金适度 1、掌握现金收付规律 要对各营业网点的存取款大户进行摸底排查，密切联系，基本掌握规 律，提高现金调拨计划的准确性。 2、解决降低库存现金的技术问题 调整网点现金票面结构。现金库存与网点辖内客户需求相适应，降低 不合理的现金库存。 保证现金及时准点、当日入库。 灵活调剂网点现金余缺。
益资产，应越小越好，因此，必须加强头寸管理，努力以较低的头寸满足流动性
的需求。 3.化解商业银行的风险 商业银行头寸不足、资金供需出现缺口时，需要通过头寸调度来弥补，以 防止出现流动性风险或其他风险。
二、商业银行的备付率管理
（一）含义 商业银行的备付率，也称备付金比率，是商业银行存放中央银行清
算资金存款、库存现金之和与各项存款余额、同业存款余额之比的比率。
一、商业银行资金头寸管理
2、可用头寸
商业银行分支机构在某一时期能够运用的资金，除了基础头寸外，还包括存 放上级行的清算资金、到期同业往来、缴存存款准备金以近系统内上存下拨资金。 可用头寸=基础头寸+存放上级行的清算资金±到期同业往来±缴存存款准备金± 系统内往来资金 特点： （1）可用头寸与基础头寸在数量上不相等，可能大于或小于基础头寸。
商业银行资金头寸管理
及系统内资金融通管理
一、商业银行资金头寸管理
（一）资金头寸 即款项，商业银行能够运用的资金。 （二）资金头寸的类型
1、基础头寸
商业银行及其分支机构放在中央银行的清算存款和库存现金。
基础头寸=在中央银行的清算存款+库存现金 特点： （1）是商业银行随时可以运用的资金，是一切资金清算的最终支付手段，包 括对客户存款的资金清算、商业银行之间的资金清算、与中央银行之间的资金清 算。 （2）两者可互相转化，从本质上讲是同一回事，只是流通的渠道不同。 库存现金是为客户提现保持的备付金，用于银行与客户之间的流通； 在中央银行的清算存款是为有往来的金融机构保持的备付金，在金融机构之 间流通。
设置办理付款业务专柜，避免多柜员多占用现金，提高现金利用效率。
（三）网点库存状况与经济利率挂钩 银行可引入全面成本管理，将库存现金管理加入效益考核，与网点切
身利益挂钩，提高网点控制合理库存现金的积极性和主动性。
四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算
（一）商业银行的资金头寸调度 1、含义 商业银行各级行根据资金营运计划和资金运用情况，在科学预测的基础 上，按照安全性、效益性和流动性的要求，进行资金头寸上存下调、拆出拆 入、借出借入等活动。 2、原则 统一调度：商业银行各级行根据全行经营目标，统一调控全行资金来源 和运用，统一调度全行资金头寸，最大限度地发挥资金使用效益。 划分职责：明确商业银行各级行、各职能部门在资金头寸调度和管理中 的职责。 头寸预测：商业银行各级行要加强对资金头寸的匡算和预测，灵活调度 辖内资金。 确保支付：商业银行各级行要合理摆布资金头寸，保证对外支付和对内 清算的资金需要，不得以任何方式压单、压票，影响支付。 3、渠道 电子化、网络化渠道，提高效益，缩短时间。
备付率=（存放中央银行清算资金存款+库存现金）/（各项存款余额+同 业存款余额）×100%
注意：
1、商业银行分支机构在计算备付率时应同时考虑在上级行的备付金 存款。
2、 根据中央银行的金融监管要求，各商业银行的备付率应不低于
5%。
二、商业银行的备付率管理
（二）做好备付率控制工作应考虑的因素 1、区域经济环境状况
四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算
（二）商业银行资金头寸的预测和匡算 1、含义 对影响商业银行资金头寸增减变化的因素进行判断分析，并计算未来 某一时间或时期内可用资金头寸数量，根据此作出筹措资金的渠道和数量， 运用资金的投向和投量的决策。是进行资金头寸调度的基础和依据。 2、导致头寸变化的因素 （1）通过中国人民银行往来资金 ①商业银行与中国人民银行的业务往来 法定存款准备金的增减，导致商业银行头寸减少或增加。 再贷款增减，导致商业银行头寸增加或减少。 再贴现增减，导致商业银行头寸增加或减少。 其他代理中国人民银行业务，可占用代理资金时头寸增加，需要垫付资金 时头寸减少。 ②商业银行与其他金融机构之间的业务往来 同业存款增加时头寸增加，反之减少。 拆放同业款项增加时头寸减少，反之增加。 办理客户跨系统资金汇划，使用中国人民银行支付系统和同城交换系统进 行清算。差额为负数时，可用头寸减少，反之，头寸增加。
（2）基础头寸是实际可随时支用的资金，而可用资金中除了基础头寸之外的部分
外，尚未通过帐户实际发生之前，只是一种潜在的资金。
（三）资金头寸的性质
是一种具有清偿能力的货币性流动资产。 商业银行头寸与流动性资产的关系
一、商业银行资金头寸管理
（四）加强资金头寸管理的意义
1、增强商业银行资金的流动性 头寸是随时可运用的资金，是满足资金流动性，保证对外支付和对内资金 清算，维护商业银行信誉的最基本手段。 2、提高商业银行的效益 从安全性和流动性的角度来看，头寸越足越好，但就效益而言，头寸是低收
三、商业银行库存现金的管理
（二）加强库存现金日常管理 1、规范对公现金收支 均衡安排客户现金支出，考虑与现金回笼情况的匹配。如推广代发工 资、代理收费等业务，提高库存现金使用效率。 2、执行现金管理规定 按照监管部门的要求，遵守监管部门大额取款要求，培养客户提取大 额现金提前申报的习惯，控制把握库存用量。 3、整合柜员操作规程