年终奖避税六大招数资深财务经验分享
年终奖避税方案
年终奖避税方案年终奖避税方案引言年终奖是许多员工期待已久的福利之一，然而，由于税务政策的限制，员工可能会发现自己被高额的个人所得税所困扰。
为了避免不必要的税负，制定一个合理的年终奖避税方案变得至关重要。
本文将介绍一些有效的年终奖避税方案，以帮助员工最大程度地减少税负。
1. 灵活选择发放时间年终奖的发放时间对个人所得税的计算有重要影响。
如果年终奖在一年内发放，那么将被视为个人所得的一部分，将按照个人所得税的累进税率进行计算。
然而，如果将年终奖的发放时间分散到两个或多个财政年度，就可以避免一次性承担高额税款。
因此，建议将年终奖的发放时间与个人所得税的计算年份错开，以降低税负。
2. 将年终奖作为其他福利的一部分在一些国家，员工有权收到非现金形式的奖励，例如股票期权、福利股票等。
将年终奖作为这些福利的一部分，可以将个人所得税的计算基础降低到物质奖励的实际价值上。
这种方式不仅降低了个人所得税的负担，还给员工提供了额外的财务回报。
3. 开设养老保险个人账户如果公司允许，员工可以将一部分年终奖存入养老保险个人账户中。
在一些地区，这些养老保险个人账户是免税的，意味着员工可以以最小的税负存放未来的退休金。
此外，部分地区还提供类似的医疗保险个人账户，同样可以用来避税。
4. 通过慈善捐赠减税许多国家的税法对慈善捐赠提供了税收优惠。
员工可以选择将部分或全部年终奖捐赠给慈善机构，以减少个人所得税的负担。
在捐赠的同时，员工还可以为社会作出积极贡献。
5. 合理利用税收抵免政策每个国家的税务政策都提供了一些税收抵免政策，员工可以通过合理利用这些政策来减少个人所得税的负担。
例如，政府可能提供教育支出抵免、住房贷款利息抵免等福利项目，员工可以通过使用这些福利来减少应缴纳的税额。
6. 了解税法的最新变化税法是不断变化的，了解最新的税法变化对员工来说非常重要。
税收政策的调整可能会影响年终奖的税务处理方式。
因此，员工应密切关注税务相关的消息，以及时调整自己的年终奖避税方案。
财税实务年终奖税务筹划要诀
【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！
财税实务年终奖税务筹划要诀
又到岁末,职场中人开始翘盼年终奖金了.曾老师总结了企业发放年终奖的税务筹划要点供大家参考,发放年终奖金,别忘记事先做好税务规划:
1.没有年终奖会多交个人所得税.
同样的年薪,有年终奖的人月薪比较低,可以降低月薪适用的税率,年终奖金也可以按政策适用较低税率,两个方面结合,节税效果明显.因此,企业应该为员工设计年终奖金制度;
2.发放年终奖要有奖励方案.
特别对于畸高的年终奖,税务机关会特别关注;
3.没有年终奖,第十三个月薪水也可以适用年终奖个税政策.
外企中发第13个月薪水的较多,该薪水也可以适用年终奖政策,但如果既有年终奖,又有第13个月工资,不在同一个月的不能合并,在同一个月的可以合并作为年终奖;
4.不要误以为一定年薪下,年终奖越高纳税越少.
年终奖金要与月度工资合理均衡,不合理的月薪或者年终奖金会导致整体个税水平上升;
5.发放年终奖一定要避免个税雷区.
多发一块钱,多交千元税,对属于雷区的年终奖金要主动调整,避免公司多付钱,员工少拿钱;
6.在公司上班的老板们别忘记了给自己一份年终奖.
辛苦一年也应该犒劳自己,同时可以降低个人所得税负担,老板的年终奖还可以计入公司成本,降低企业所得税;
7.同一家企业,不同人员可以在不同月度发放年终奖;。
年终奖如何合理避税
年终奖如何合理避税颁发年终奖金实际上是一项投资，不仅承认员工的价值，而且还进一步加强了公司的凝聚力。
但是因为每个人对自己的评价不同，大多数人觉得他们做得很好，并且愿意把年终奖金的数额与领导者对自己的评价和他们在领导者心目中的位置联系起来。
年终奖金税会有很多人，有的企业采用系统会计，有的企业采用Excel表格设置公式很容易得到效果，今天分享几个年终奖励合理避税的经验，几乎可以瞬间提升工作的价值。
为了内容的完整性，税点点允许您通过本文了解年终奖金税的大部分内容。
1：如果获得年终奖金的个人的工资高于(或等于)费用扣减额(3500元)，将年终奖金除以12个月，根据所得数额确定相应的税率和快速计算扣减额，然后使用全额奖金×税率快速计算扣减额，即最终需要缴纳的税额。
快递：小王年终奖金24000元，月薪5000元。
除以24000元除以12，2000年商数适用税率为10%，可扣减额为105元，年终奖金应缴税额为24000×10%-105≤2295(元)，月薪及薪金收入应缴税额为(5000-3500)×10%≤105≤45(元)，当月应付小王税额为2295≤45≤2340(元)。
2：如果获得年终奖金的个人的工资低于费用扣减额(3500元)，加上薪金和年终奖金后，减去3500元，所得数额除以12个月，找出相应的税率和快速计算扣减额，然后使用该数额×税率-快速计算扣减来获得应缴税额。
例如：小王的年终奖金是10000元，月薪是3000元，那么(10000+3000)-3500≤9500除以9500除以12，适用税率与商791.66相对应的税率为3%，年终奖金应缴的税额为9500×3%=285(元)。
由于月工资收入低于3500元的费用扣除标准，小王将不再纳税。
小王应在那个月总共缴纳285元税款。
3：当年终奖金在双薪当月内支付时，将双薪和年终奖金除以12个月，找出相应的税率，然后使用此金额×税率-快速计算扣减额。
年终奖如何避税？(精)
年终奖如何避税？月实发工资超过纳税基数，怎样才能少交点税？单位年底发放年终奖，在喜滋滋地盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼，如何才能让到手的年终奖更实惠一些？近来，关于税收的话题成为百姓关注的热点，调整工资征税基数、征收住房交易所得税、调整车船税、试点征收房产税等等，无一不跟我们的切身利益息息相关。
如何能合理避税就成为大家关心的问题，也成为百姓咨询的焦点。
对此，多位税务专业人士表示，在尊重税法的前提下，合理避税完全可以成为百姓“创收”的又一利器，只要筹划合理，完全可以通过合理避税的方式节省大笔税金。
福利篇：每年可少缴个税上千元福利一：房租单位付，一年避税千余元合理避税并不等同于偷税或漏税，相反利用政策上的优惠还可以达到节约资金的目的。
一位专业人士告诉记者，目前人们所能接触到最多的税种就是个人所得税，关于“合理避税”的提法可谓五花八门，而其实最有效的方法就是通过雇佣单位变相增加员工福利待遇而降低员工的纳税起征点，继而达到合理避税、增加员工收入的目的。
他说，目前我国个人所得税以2000元作为基准且以九级超额累进征收。
以下，为目前我国个人所得税九级税率表：【速算扣除数】因为我们个人所得税的计算方法是按照九级超额累进税率计算出来的，如果直接计算的话，要按照超额累进税率进行分段计算税额，比较复杂。
速算扣除数是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
引进速算扣除数计算法是为了让计算应纳税额工作操作更简便。
例如，王先生就职于沈城一家商贸公司，每月收入为4500元，同时王先生自行承担800元/月的房租。
那么，王先生每月缴纳个人所得税为：(4500-2000)×15%-125=250元如果当初王先生与公司签订协议，房租由公司作为员工福利而承担，并相应扣除，那么王先生每月工资就将是3700元。
从上表中不难看出，再减去2000元的基础系数的话，其个税征收部分为1700元，税率也将由15%降低到10%。
【老会计经验】合理避税六条通用办法
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】合理避税六条通用办法
合理避税六条通用办法在12万个税申报政策实行第二年，已有不少业内专家为企业的“合理避税”提出自己的建议，以下列举目前业界对税务筹划六条通用办法。
第一，个人尽量不要将财产的增值部分变现，如果需要资金，可以用财产作抵押进行信贷融资（当然还要比较税款和利息成本的大小）。
例如，房产的增值、股票的浮盈、基金的净值，无论有多高，只要不变现，都是不用交税的。
第二，税法中还会有一些免税收入的规定，纳税人即使取得了这类收入也不用缴纳所得税。
例如，我国个人所得税法规定，对国债和国家发行的金融债券利息、对教育储蓄存款利息以及对股票转让所得免征或暂免征收个人所得税。
个人在进行金融投资时，应当考虑这些免税的因素。
第三，避免所有权的转移，因为使用权是无从征税的。
工作单位向个人提供实物津贴，使实物的所有权归属于个人，那么这种实物收入也要缴纳个人所得税。
但如果实物的所有权不归属到个人，个人只是对其进行消费，从中得到便利，那么就可以不缴纳所得税。
例如，企业购置一批小汽车，汽车归企业所有，但分给职工个人使用，这时小汽车就不是个人的实物收入，个人就不必缴纳所得税。
如何对年终奖进行合理避税(精)
如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。
2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。
3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。
4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。
也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。
年终奖如何发可以少交税合理避税
年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。
本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。
这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。
如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。
（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。
根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。
年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。
所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。
财务必须了解的年终奖筹划7大招术（含实测数据）
财务必须了解的年终奖筹划7大招术（含实测数据）今年的年终奖发放，注定不一样。
2018年8月31日《中华人民共和国个人所得税法》正式颁布，并规定于2019年1月1日起正式施行。
从2018年10月1日起适用新免征额和新税率。
那么今年的年终奖如何发放更划算呢？在这个新旧法案交替时期，如何进行年终奖发放呢？本文整理了年终奖合理发放的7种方式，并一一详细讲解，堪称市面最全！值得收藏！7大“招术”合理规划年终奖1、时间筹划2018年个人所得税法修改的一大要点，就是工资薪金所得并入综合所得，采取“年”度计算收入的方式。
年终奖作为全“年”收入，并入年度综合计算，自是理所当然。
所以可以预见的是，国家税务总局2005年9号文《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》在新《个人所得税法》生效后自然失效。
专家预测，当然也不排除新的政策补充出台，但以目前的个税法宏观发展方向来看，可能性不大。
关于一次性年终奖的算法大家都熟悉，如果全年一次性奖金政策取消，个人所得税对比差异，列个表给大家参看：由表我们可以看出：1.新税法的确大大增加了个人税后收入，降低个人税负。
2.个人全年一次性奖金政策的取消，可能会使个税增加。
因此！2018年度年终奖发放的最佳时机应该是：2018年10月1日至2018年12月31日！但是，根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》：在一个纳税年度内，对每一个个人纳税人，全年一次性奖金计算征收个人所得税方法只允许采用一次。
如果你在2018年度已经用过此政策，则无法再次使用。
2、合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例（2018年内适用）个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。
因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高达45%），因此需要合理分配二者的比例。
合理避税60个方法和42个技巧 (避税与反避税)
合理避税方法：一、销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按"权责发生制"的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。
其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐。
（二）原材料转让、磨帐不记"其它业务收入"，而是记"营业外收入"，或者直接磨掉"应付帐款"，不计提"销项税额"。
（三）以"预收帐款"方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂帐，造成进项税额大于销项税额。
? （四）制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂帐不转记销售收入。
（五）价外收入不记销售收入，不计提销项税额。
如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。
（六）三包收入"不记销售收入。
产品"三包"收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家"三包费用"（含配件），保修点及商家挂帐不记收入，配件相当一部分都记入"代保管商品"。
（七）废品、边角料收入不记帐。
主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。
这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。
纳税人将这些收入存入私人帐户，少数应用在职工福利上，如：食堂补助，极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。
（八）返利销售。
市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿,是新产品占领市场的有效手段,是市场营销策略的组成部分.其形式主要有两种: 一是商家销售厂家一定数量的产品,并按时付完货款,厂家按一定比例返还现金。
二是返还实物、产品、或者配件。
商家接到这些现金、实物后，现金不入帐也不作价外收入，更不作"进项税额转出"，形成帐外经营。
（九）折让收入。
年终奖合法避税三大绝招
年终奖是劳动者辛苦工作一年后的一种奖励和回报，然而，也需要交纳相应的个人所得税。
对于劳动者来说，想要合法避税是一个非常关键的问题。
下面就来介绍三种合法避税的绝招。
首先，完善个人所得税抵扣项目。
根据我国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按照收入减去各项费用和支出后的余额来计算的。
因此，个人应尽可能合理利用个人所得税抵扣项目，来最大程度降低个人所得税的负担。
目前，我国个人所得税的抵扣项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等。
劳动者应该了解这些抵扣项目的具体条件和限额，并按照实际情况合理安排家庭消费，以便享受相应的个人所得税抵扣。
最后，合理筹划个人所得结构。
个人所得税的计算是按照逐级计算的原则来进行的。
因此，劳动者可以通过合理筹划个人所得的结构，来降低个人所得税的税率。
一方面，劳动者可以选择以合法方式将一部分劳动报酬转换为非劳动报酬，如股权激励、参与企业利润分配等，这样可以享受较低的个人所得税税率。
另一方面，劳动者还可以通过合理的投资和理财规划，选择收益相对较低的项目，以降低个人所得税的税率。
例如，可以选择购买长期的低风险理财产品，而不是短期高风险的投资项目。
总之，合法避税对于劳动者来说是一个非常重要的问题。
通过完善个人所得税抵扣项目、灵活使用商业保险和合理筹划个人所得结构，劳动者可以在合法的范围内降低个人所得税的负担，让自己的年终奖得到更好的利用。
同时，劳动者也应该遵守相关的法律法规，不得以非法手段逃避个人所得税的缴纳。
只有合法避税才是维护自身权益和社会公平的重要保障。
年终奖合法避税三大绝招(精)
年终奖合法避税三大绝招时间：2008-01-28 07:00又到了一年一次发年终奖的日子，面对巨额奖金，无论公司白领还是企业本身，都希望公司多省点员工多赚点，那么，公司和员工如何利用我国的税法合法避税呢？税务专家提出了三个绝招，既不违法又合理，可供参考。
一家管理咨询公司如果年度销售额为1000万元，按照正常情况应该交纳营业税、所得税80万—100万元左右。
如果经懂税法的财务经理一番策划，可能这80万元的税就不用交了。
合理避税可以设计如果仔细研究税法，至少有两个新的税收政策可以使这家公司免交80万元的税款。
一是今年国家规定：“新办的服务型企业，安排失业、下岗人员达到30%的，可以免三年营业税和所得税。
”这个政策看起来非常简单，但非常实用。
有些公司领导可能会说：“我安排下岗、失业人员干什么？”其实，这是一种观念上的障碍。
像这家管理咨询公司完全可以利用这一政策，安排两个下岗女工干食堂，再安排一个失业或下岗的给领导开车，这样，80万元的税就不用交了，省下的钱能买好几辆高级轿车。
但许多财务人员对这样的税务政策可能看了100遍了，但谁也没去使用。
另外，还有一个文件可以使用。
2004年新的税务政策规定：“兴办的私营企业安排退役士官达到30%比例的，可以免三年营业税和所得税。
”这家公司完全可以招个退役的男兵开车，招两个女兵做秘书或话务员，他们并不是公司的核心管理人员，对公司的影响并不大。
年终奖避税三大招数其实，企业完全可以利用税法未明令禁止的方法合法避税。
一种是将年终奖金分三次发放，作为后3个月的月奖金。
通常来说，业绩考核的企业经过前三季度基本可以确定年终奖金额，企业高管的年终分红在11月份同样能够“大差不差”计算出来，因此大都将奖金分发在11月、12月和次年1月。
同样以月薪1万元、年终奖12万元为例，分摊到后3个月就是每月发放奖金40000元，那么当月发放奖金所得应并入当月工资计征税款。
其全年应负担的个人所得税为：[(10009-1200)×20%-375]×9+[(10000+40000-1200)×30%-33751×3=46260元，节省55245-46260=8985元；相当于这名高管1个月工资。
如何对年终奖进行合理避税
一、合理规划年终奖的支付时间在领取年终奖的时间上，可以选择将其支付时间推迟至次年，从而实现推迟税款的缴纳。
这样一来，就可以将一部分收入作为去年的收入，一部分收入作为今年的收入，分别计算应缴纳的个人所得税。
如果今年的总收入较去年高，那么该年度的所得税负担会增加；反之，则可以减少所得税负担。
二、充分利用个税专项附加扣除三、合理搭配投资理财产品通过合理选择投资理财产品，可以最大限度地降低年终奖的税收负担。
例如，可以将年终奖一部分资金投资于国债、企业债等固定收益产品，这些产品通常会享受一定的税收优惠政策，如免征个人所得税或按比例缴纳个人所得税。
另外，也可以选择个人年金、健康保险等保险产品，这些产品不仅有助于规避税收，还可以作为个人的养老和健康保障。
四、合理利用家庭税收优惠政策对于已婚的员工来说，可以考虑将年终奖的一部分收入转移给配偶或父母，从而减轻个人所得税负担。
根据我国税收政策，夫妻双方可以相互赠与财产并享受赠与税免征的政策，配偶之间的财产转移不需要纳税。
因此，通过将部分年终奖转移到配偶的名下，可以有效降低个人所得税的税率和税额。
五、合理规划个人所得税的缴纳方法如果年终奖收入较高，个人所得税负担也较大，可以选择一次性缴纳个人所得税或通过分期方式缴纳。
分期缴纳个人所得税可以将税款分摊到未来的几个月或更长时间内，减轻个人的资金压力，并提前规划好每个月的预算和开销。
六、遵守税务法规，避免违法行为税务部门一直在加强对个人所得税的管理和监督，对于违法行为将进行严肃处理。
因此，在对年终奖进行税务规划时，一定要遵守税务法规，合法合规地进行各种筹划行为。
总结起来，合理规划年终奖的支付时间、充分利用个税专项附加扣除、合理搭配投资理财产品、合理利用家庭税收优惠政策、合理规划个人所得税的缴纳方法以及遵守税务法规，都是对年终奖进行合理避税的方法。
通过合理的财务规划和税务筹划，可以最大程度地降低年终奖的税收负担，更好地保护个人利益和财务安全。
2024年年终奖怎么交税怎么避税
2024年年终奖是员工在全年工作结束时获得的额外奖金。
根据中国税法，年终奖是需要纳税的，但是我们可以通过合理的税务规划来降低实际的纳税额。
首先，了解年终奖的税务政策非常重要。
根据2024年税法的规定，年终奖收入按照累进税率征税，可以采用综合与分类相结合的方式计算纳税额。
综合税率是指将年终奖与全年收入合并计算税率，分类税率是指将年终奖与全年收入分开计算税率，最终按照较低的税率纳税。
其次，合理的税前规划可以对年终奖的纳税起到重要的降低作用。
可以通过以下几种方式降低税前交纳的税款。
1.调整分配方式：可以将年终奖分到不同的月份，分散收入，降低每个月的收入水平，从而降低纳税额。
2.额度分配法：将年终奖分配到家庭成员的名下，最大限度地利用每个人的税率起征点，减少家庭的整体纳税负担。
3.定投养老保险：可以通过向养老保险缴纳更多的金额来减少年终奖的税前额度，这样既可以增加养老金积累，同时也可以降低纳税额。
4.公积金缴纳：可以选择在年终奖中缴纳更多的公积金，这样不仅可以提高个人住房公积金账户的余额，还可以降低年终奖的纳税。
接下来，了解税后规划也是非常重要的。
通过合理规划税后收入的使用方式，可以减少税后所得的交纳，避免不必要的额外税款。
1.合理购买商业保险：购买符合国家政策的商业保险，既可以获得风险保障，又可以享受税收优惠政策。
2.存入公益基金：将部分收入捐赠给公益机构，可以享受相应的税收减免。
3.合理使用税收优惠政策：例如购买住房、购买小型家电等可以享受税收优惠政策的消费，可以适当提高生活品质，同时也是减少税后负担的一种方式。
最后，避免使用不合法的手段来规避税款。
中国税法对于税务违法行为有严格的处罚，一旦被查出，不仅要补缴未缴的税款，还有可能面临罚款和刑罚。
总结起来，合理的税前规划、税后规划和遵纪守法是降低年终奖纳税额的关键。
通过理性的财务管理，合法合规地规避税款，可以在获得年终奖的同时减轻个人的税收负担。
6妙招让你合法避税多攒钱
6妙招让你合法避税多攒钱依法纳税是每个公民应尽的义务，但在履行义务的同时，我们不妨通过税务筹划合理合法地有效避税，避免缴纳“冤枉税”。
均衡法：削平收入起伏切记，工资收入尽量不要起伏太大，尽量分摊到每个月平均拿。
税务师张先生介绍，我国个人所得税采用九级累进税率，纳税人的应税所得越多，其适用的最高边际税率也就越高，从而纳税人适用的平均税率和实际交税额都可能提高。
他建议，在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下，其分摊到各月的收入应尽量均衡，最好不要大起大落，如集中实施季度奖、半年奖、过节费等薪金，会增加纳税人纳税负担。
某IT企业销售经理杨先生，每月的工资收入主要有两部分，一部分为固定工资，每月5000元，而另一部分为销售提成，公司一般年底按比例提成。
去年底杨先生应该拿20万元的提成，公司财务人员告诉他，这笔提成要交纳近4万元的税金。
杨先生咨询了税务师朋友后，要求公司把提成在今年按月发放，这样就很巧妙地节了税。
福利转化法：降低名义收入由于对职工福利和工资收入的税务安排不同，善解人意的公司不妨在政策范围内多发放福利（需注意目前饭补、房补等福利费已纳入个税范围），通过福利工资来巧妙安排，从而帮助员工合理避税。
在各档税率不变的条件下，可以通过减少自己收入的方式使得自己适用较低的税率，同时计税的基数也变小了。
可行的做法是和单位达成协议，改变自己的工资薪金的支付方法，即由单位提供一些必要的福利，如企业提供住所、车辆保养使用费用等，这些是员工硬性支出，可在工资中将这些费用扣除。
此外，企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等，以抵减个人的工资薪金收入。
对于纳税人来说，这只是改变了收入的形式，自己能够享受到的收入的效用并没有减少，而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。
这样一来，纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用。
资深税务师相丰军先生说，“这里面可操作的空间比较大，主要还是看企业是否愿意为员工着想。
年终奖避税方案
年终奖避税方案引言每年年底，许多企业会给员工发放年终奖，作为对员工一年努力工作的肯定和奖励。
然而，面对高额的年终奖税收，许多员工都希望能够找到合法的方式来避税。
本文将介绍一些常见的年终奖避税方案，帮助员工有效减少年终奖的税收负担。
1. 分批领取将年终奖分批领取是一种常见的避税方案。
根据税法规定，个人年终奖的税率是根据年收入总额计算的。
如果将年终奖一次性领取，将使得总收入大幅度增加，进而导致税率的提高。
相反，将年终奖分批领取，可以将年收入均匀分摊到每个月，使得每个月的税率较低，从而达到降低年终奖税率的目的。
例如，员工甲的年终奖为10万元，个人所得税率的税级分为5个档位。
若甲将年终奖一次性领取，则需要按照最高档位的税率缴纳个人所得税，而如果甲选择将年终奖分为10个月领取，则每个月的年终奖只有1万元，可以按照较低的税率缴纳个人所得税。
通过这种方式，员工可以在符合税法规定的前提下降低年终奖的税收负担。
请注意，分批领取年终奖需要提前和雇主协商，并确保协议得到书面确认。
2. 以物替代现金另一种常见的年终奖避税方案是以物替代现金。
根据我国税法的规定，个人所得税的征收对象是个人通过各种方式取得的所得。
因此，如果雇主将一部分年终奖以实物的形式提供给员工，那么员工可以通过将实物进行合理安排，从而减少应缴纳的个人所得税。
例如，雇主可以选择将年终奖以购物卡、礼品卡、福利商品等形式给予员工。
由于这些物品都具有实实在在的物质价值，但并不算作现金收入，因此可以避免相应的个人所得税。
当然，在选择实物替代方式时，雇主需要选择符合税法规定的物品，并确保这些物品的价值合理合法。
3. 投资创业除了以上两种常见的年终奖避税方案外，一些有经济头脑的员工也可以考虑通过投资创业来减少年终奖的税收负担。
个人所得税法规定，个人对自己的投资收益（如股票、基金等）所得，可以进行一定的免税操作。
在年终奖到手后，员工可以将部分资金用于投资创业，通过股票、基金等投资渠道获取更多的资本回报。
年终奖合理避税的方法
本市一家公司的财务人员余会计介绍，今年是新个税制度实施的第 二年，躲开“缩水区”，让员工得实惠。以一年收入 12 万元的'公司职 员为例：根据原来月工资发放 5000 元，年终奖发放 60000 元，全年收 入应交税 11985 元;调整方案后，月工资发放 6000 元，年终奖发放 48000 元，应交税能降到 6435 元，员工净收入将增加 5560 元。
性奖金×适用税率-速算扣除数
议，企业发年终奖应当尽量避开多发少得的“缩水区”。经计算，这
当月工薪所得低于 3500 元时，适用公式为：应纳税额=【当月取得
样的“缩水区”共有 6 个：18001 元 19283.33 元;54001 元 60187.50
全年一次性奖金-(当月工薪-3500)】×适用税率-速算扣除数
一样。在年终奖 18000 到 19283.33 元之间，实际到手的反而还不到 17460 元，这样的区域我们叫它避税区。为了更加直观，我们可以用 图来表示
红线是 18000 元以上的年终奖部分，蓝线是税收。在红蓝线形成 的三角区域，就是税收比 18000 元以上的年终奖还要高的部分。这个 三角区域其实就是我们要避税的部分。两线相交就是在年终奖 19283.33 元。这样的避税区域一共有六个，如上表所示。
第一个和第二个避税区还是一般工薪阶层很简单遇到的。合理避 税的方法是要么干脆把避税区的钱捐了，要么采纳其他的方法。
有一个补充，上述的计算是基于员工当月收入超过 3500 元免征额 的状况下的，假如低于，是要先弥补与免征额的差距。
魏
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年终奖合理避税的方法
对应税率及速算扣除数为：3%、0，甲的应税额=18000×3%-0=540 元; 税后所得为 17460 元。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧每到岁末年初，年终奖总是职场人士们满心期待的一笔收入。
然而，在欣喜之余，如何合法地对年终奖进行税务规划，实现合理避税，成为了许多人关心的问题。
合法避税不仅能够增加实际到手的收入，也是对个人财务的一种有效管理。
接下来，就为您详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
首先，我们要明确一点，合法避税与偷税漏税有着本质的区别。
合法避税是在法律允许的范围内，通过合理的规划和安排，减少税负；而偷税漏税则是违反法律规定，故意逃避纳税义务，这是绝对不可取的。
技巧一：合理分配年终奖与工资在一些情况下，将年终奖的一部分分配到每月的工资中，可能会达到降低税负的效果。
这是因为个人所得税的计算是综合考虑全年的收入情况。
如果年终奖金额过高，可能会导致税率跳档，税负增加。
通过合理分配，可以使全年的收入在各个税率档次中分布更加均匀，从而降低总体税负。
例如，假设您的年终奖为 5 万元，而您全年的工资收入较低。
如果将一部分年终奖平均分配到每个月的工资中，可能会使得每月的应纳税所得额处于较低的税率档次，从而减少纳税金额。
技巧二：利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或特定人群，会出台一些税收优惠政策。
例如，对于符合条件的高新技术企业员工、残疾人等，可能会有一定的税收减免。
如果您所在的企业或个人符合相关政策条件，一定要充分利用这些优惠，合法降低税负。
此外，还有一些地区会为了吸引人才或促进经济发展，推出区域性的税收优惠政策。
比如某些特定的经济开发区，对于在该区域工作的人员可能会给予一定的税收优惠。
技巧三：选择合适的计税方式根据税法规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2021 年 12 月 31 日前，可不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
当然，也可以选择将全年一次性奖金并入当年综合所得计算纳税。
这两种计税方式所产生的纳税金额可能不同。
绩效管理-年终奖避税六大招数(资深财务经验分享)
年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款〞。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖局部个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱根本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数〔参考的法律文件<国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知>国税发[2005]9号〕第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税〔25000-200〕X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税〔1883.33X10%-25〕X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
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年终奖避税六大招数资深
财务经验分享
Prepared on 21 November 2021
年终奖避税六大招数
年终奖计提个税如下所示：
举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数
（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）
第一招、零头递延法
所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—
375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法
不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=元，应缴税（%-25）X12=，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
当然这种方式由于由以前的年末发放提前至了年初开始分月发放，一定程度增加了企业的资金压力和资金成本，不过如果采取今年的奖金来年发放，那么对于企业和个人就是一种双赢的局面，不过这种方式要建立在来年企业的资金和存续情况不出现问题。
第三招、一分为二法
这是最简单也是最有效的方法，即没有改变公司的年终奖发放制度也没有让公司增加任何成本。
方法既是：将年终奖分拆为13月工资和年终奖两块，以月
薪1万元、年终奖7万元为例，如果按照正常的缴税方式，由于年终奖70000/12=元，应适用20%征税率这一档，因此应缴税70000 X20%-
375=13625元。
如果将原本的年终奖7万元定义为发放“万元的13月工资”及“万元年终奖”，则年终奖58000/12=元，应适用15%的征税率这一档，因此应缴税=13月工资税金（12000 X20%-375）+年终奖税金（58000
X15%-125）=10600，少纳税金=3025元，节约了22%税金。
第四招、奖金费用化
这种手段可以单独使用，也可以和上述招式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。
例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份．参与公司分红。
按照税法，利息、股息、红利所得适用20％的比例税率，即使缴税，也比十多万元年终奖适用的30％-45％的比例税率低很多。
另外采用购物券的方式发放，这个在中国今年做为刺激内需是使用频率最高的，即通过向一些商场购买代金券或者采取购买物品，发放给员工，这种方式在过去杠杆效应更大，因为过去的内资企业所得税法对工资的税前列支有上限，如果能将工资费用化，不仅能让原本不能税前列支的工资在税前抵扣，还能使年终奖规避个税，但是由于新税法对工资税前列支的开放，现在这种方式只有后面的一种好处了。
不过个人认为这种方式有很大的税务风险，国家曾经勒令过代金券的发放，但是感觉这几年代金券又铺天盖地的盛行着，而且趋势越来越汹涌，主要原因还是政府正采取发放代金券刺激消费的方式，今年年末有的地方政府不仅鼓励使用代金券而且开始发行代金券，什么山头唱什么歌，因此在目前的政策环境下，使用代金券代替现金发放的方式，确是非常安全便捷的。
第五招、乾坤大挪移
何谓乾坤大挪移，就是利用保险公司将年终奖导出来，当然这样折腾的目的是不交个人所得税。
这种乾坤大挪移的方式从目前来看有两种，不过这两种方法的前提都是建立在《企业会计准则第10号—企业年金基金》及相关的税务文件的基础之上，可谓是有理有理有据具体规定为企业购买企业年金保险时，工资总额4%以下部分的保险费支出可以在税前列支。
但现实中一些企业超出4%额度购买团体年金保险比比皆是，特别是在一些国有垄断企业中（怕惹是非，不辨点名，请谅解）：
第一种、购买可提现的团体年金保险。
有一种团体年金保险（分红型），保险代理人说这个险种就是给企业用来“洗钱”的，当然好听点的叫合理避税。
它是由公司名义购买并由保险公司出具发票，每个员工有分单可自行提取现金。
当然这种现金不能马上提取，一般要过个一年半载，不过听说有的大胆的地方保险公司，三个月后就可以提取。
第二种、通过退保的方式体现。
具体方式为先购买团体年金保险，在经历一定的时间后进行退保。
退保只要承担1%～5%的保险手续费和管理费用，如果三年以后退保，手续费就几乎为零了，相较20%的个人所得税率，远远高于持保阶段的资金成本。
第六招、父债子偿法
通过下属子公司分担一部分年终奖。
这种方法，严格的说，这是一种偷税行为，之所以存在，是因为我们尚没有形成个人自主报税习惯，多方取得的收入往往都是分开征税，但相信随着税务代理的推行，以及我国12万元以上收入申报制度的建立和完善，这种逃税的方式会越来越难以实施。
以上便是目前对年终奖避税比较行之有效的方法，当然这些招式不是单招单式，采取组合拳的效果更佳，例如采取“奖金费用化”与“一分为二法”组合使用，还能获得更好的避税效果。
总之，不管采取什么方法，获取最大收益是我们最终目的，但是，在实施时遵守法律应是我们时刻不能忘却的原则。