财务管理与分析提纲
高级财务管理学期末复习提纲
高级财务管理学期末复习提纲第一章总论一、财务管理理论1.财务管理理论的定义（名词解释或者判断题）财务管理理论是根据财务管理假设所进行的科学推理或财务管理实践的科学总结而建立的概念体系。
2.财务管理理论结构的定义（名词解释或者判断题）财务管理的理论结构是指财务管理各组成部分（或要素）以及这些部分之间的排列关系。
是以财务管理环境为起点，财务管理假设为前提，财务管理目标为导向的财务管理基本理论、财务管理的应用理论构成的理论结构。
3.财务管理环境的定义（判断题）财务管理环境是对财务管理有影响的一切因素的总和。
理财环境对财务管理假设、财务管理目标、财务管理方法、财务管理内容具有决定作用，是财务管理理论研究的起点。
4.财务管理的五次发展浪潮:（选择题）（1）第一次浪潮——筹资管理阶段。
（2）第二次浪潮——资产管理阶段。
（3）第三次浪潮——投资管理阶段。
（4）第四次浪潮——通货膨胀阶段。
（5）第五次浪潮——国际经营阶段。
5.财务管理理论结构（填空题或者判断题）（1）财务管理环境是财务管理理论研究的逻辑起点，财务管理假设是财务管理理论研究的前提，财务管理目标是财务管理理论和实务的导向。
（2）财务管理的基本理论是指财务管理内容、财务管理原则、财务管理方法构成的概念体系。
财务管理原则在财务管理理论结构中居于承上启下的地位，而财务管理方法是财务管理理论结构的落脚点，没有这一基点，财务管理理论结构就变得虚无缥缈，就无法有效地指导财务管理实践。
二、财务管理假设1.财务管理假设的定义（名词解释）财务管理假设是人们利用自己的指示，根据财务管理活动的内在规律和理财环境的要求所提出的，具有一定事实根据的假定或设想，是进一步研究财务管理论和实践问题的基本前提。
2财务管理假设的分类（选择或者填空题）根据财务管理假设的作用不同，分为基本假设、派生假设、具体假设。
三、财务管理目标（了解即可）1.利润最大化是指对通过企业财务管理活动的管理，不断增加企业利润，是利润最大化。
27029财务管理学复习提纲
第一章 财务管理概述一、企业同各方面之间的财务关系可以从五方面来讲： 1.企业与投资者和受资者之间属于所有权关系；2.企业与债权人、债务人、往来客户之间在性质上属于债权、合同义务关系；3.企业与税务机关之间是依法纳税和依法征税的税收权利义务关系；4.企业内部各单位之间要发生资金结算关系；5.企业与职工之间：企业要用自身的产品销售收入，向职工支付工资、津贴、奖金等。
第二章 财务管理的价值观念第一节 资金的时间价值一、资金的时间价值含义和表现形式1.资金时间价值大小是时间、资金量、资金周转速度三个主要因素相互作用的结果。
2.产品价格按照不同的分类标准所分的类别也不同，按照价格的调节方式分类，分为：国家规定价格（统一价格）、国家指导价格（浮动价格）和市场调节价格（协议价格）。
二、利息与利率 1. 单利与复利 2. 现值与终值现值——本金；终值——本利和 3. 普通年金现值和普通年金终值年金：在相同的间隔期内（一年、一季、一个月）收到或支出的等额款项。
因收付的时间不同，分为：普通年金：是指在每一相同的间隔期末收付的等额款项，也称为后付年金。
预付年金：是指在每一相同的间隔期初收付的等额款项，也称为即付年金。
递延年金：是指凡在第一期末以后的时间连续收付的等额款项，也成延期年金。
永续年金：是指无限期收付等额款项，也称终身年金。
普通年金终值：()11i nAA A AiVF-==+终普通年金现值：()1111i n A A A A iPVV ⎡⎤⎢⎥=-=⎢⎥⎢⎥+现(1)A i +(1i)1A ⎡+⎢=⎢复利终值：(1)nF PV i =+∑复利现值：1(1)(1)n nPV Fi r =∑++第二节 投资的风险价值 一、投资风险价值的计算第一步：计算投资收益的期望值（i x ∑（）） iiix x P =∑∑（） 第二步：计算标准差σб和标准差率（aV）2iPY V σi V V +风险风险）三、关于市盈率分析=某证券市价市盈率每股利润即股票价格与该股上一年度税后利润之比=每股利润投资报酬率每股市价第三章 财务分析第一节 财务分析概述一、财务分析的目的：评价企业的偿债能力；评价企业的资产管理水平；评价企业的发展趋势二、财务分析的基础：资产负债表、损益表和现金流量表三、按财务分析的方法不同分为比率分析法、比较分析法、因素分析法比率分析法：先将两个财务指标相除计算财务比率，然后将财务比率指标进行比较。
财务管理(基层单位、子公司)调研提纲
附件2：财务管理（基层单位、子公司）调研提纲一、各单位工程款回收情况（附2-1“工程款回收情况表”），对未按合同约定比例收款的项目进行分析并提出相应收款措施。
2017年清欠完成情况（按年初下达的指标进行统计）,对长期拖欠且金额较大的项目应重点汇报清欠措施及计划；2018年本单位的清欠目标（附2-2：清欠计划表）。
二、项目成本及单位盈亏情况（附2-3“项目成本情况统计表”）。
1、本单位整体盈亏情况2、按项目状态（竣工结算、已竣未结、在建、停工项目）分项目进行汇报。
对已亏损及潜亏项目，要重点汇报，并提出拟采取的止损、扭亏为盈的措施。
3、已确定亏损项目的亏损弥补计划。
三、内部借款及集采欠款情况及春节前资金情况。
（按资金收支情况摸底表汇报，数据须准确）1、集团公司借款（集采欠款）及利息归还情况，逾期借款及归还计划。
2、内部拆借及归还情况。
3、分单位总体情况及借款金额较大、存在逾期借款项目分项汇报。
4、春节前资金收支计划、缺余情况汇报。
四、上交款完成情况（根据管理费内管表汇报）。
1、本年度管理费列交、资金切块上交、历年拖欠清缴情况2、根据已确定的下年度内应确认的收入预计应列交管理费及资金上交计划。
（附2-4：下年度管理费上交计划表）五、劳保统筹（表五:劳保统筹交纳情况表）1、达到返还基本条件的建设项目劳保统筹缴纳情况基本条件：西安市内主体完工或西安市外竣工六、代扣职工个人的四金，以及企业负担的住房公积金及医疗保险金，全年应交金额和实际已交的金额，已交欠交情况。
七、年度营业收入计划完成情况（按实际情况汇报）。
汇报要求：1、上述表格由基层单位商务经理、财务经理配合各单位负责人共同完成。
2、按项目填列表格并上报。
附件：2-1：工程款回收情况表2-2：2018年度清欠计划表2-3：项目成本情况统计表2-4：2018年度管理费上交计划表2-5：劳保统筹交纳情况表。
财务管理复习提纲
计算题：NPV计算简答题一、投资决策的内部收益率法及其优缺点是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的折现率，即使项目净现值为零的折现率。
投资决策的内部收益率法则认为，只要IRR大于项目的资本机会成本，就应该接受该项目。
优点：考虑了时间价值，解释了项目本身的投资报酬率，使用较广泛。
该法与净现值法相似，也是一个基于现金流贴现的方法，如果使用得当，它就能够得出正确的答案。
IRR法则的缺陷：1、借入贷出的不同。
如果项目产生正现金流后，出现的是负现金流，那么贴现率上升，净现值也会上升，因此这时的选择则反而是，内部收益率小于资本机会成本时，我们应该接受项目。
2、多个内部收益率。
如果在项目期间现金流符号出现多次变化，则会得出多个IRR，甚至完全没有内部收益率。
3、相互排斥的项目。
对不同规模或不同生命期的相互排斥的项目，IRR法则可能给出错误的答案，IRR高并不一定意味着NPV也高。
4、无法简单处理利率期限结构的情况。
如果各期现金流风险不同，则应采用不同的资本机会成本，IRR法则无法有效处理这种情况。
二、投资决策的回收期法及其优缺点项目的回收期是企业利用投资项目产生的净现金流量来回收项目初始投资所需的年限。
投资决策的回收期法就是只接受在某特定时期内能够收回初始投资的那些项目。
优点：计算简便；容易为决策人所正确理解；可以大体上衡量项目的流动性和风险。
未来的不确定性太高，落袋为安最为重要。
缺点：未考虑时间价值因素；未考虑回收期之后的现金流情况；回收期法则对目标回收期前产生的现金流权重相同；根本没考虑资本的机会成本；倾向于接受短期项目，放弃战略意义的长期项目。
三、投资决策的净现值法及优缺点净现值是指特定项目未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额，是评价项目是否可行的最重要的指标。
投资决策的净现值法则就是接受净现值大于0的投资。
优点：考虑了时间价值；具有可加性；只依赖于项目的预估现金流和资本机会成本，而不受经理嗜好、会计方法选择等因素的影响，具有广泛的适用性；能使我们有效地分离公司的所有权与管理权，只投资净现值大于0的资产，这样的经理就是在为公司的每个股东的利益最好的服务。
财务工作总结提纲8篇
财务工作总结提纲8篇第1篇示例：财务工作总结提纲一、工作概述1. 总结本年度的工作重点和目标，以及是否完成预定的财务目标。
2. 概述本年度的财务工作重点和难点，分析造成难点的原因。
3. 归纳本年度的工作收获和亮点，指出取得成功的原因。
4. 分析本年度财务工作的不足之处和存在的问题，提出改进措施。
二、会计核算1. 总结本年度的财务核算工作情况，包括财务报表编制、会计核算等方面。
2. 分析核算过程中遇到的问题和困难，探讨改进措施。
3. 回顾财务报表的编制过程，评估财务数据的准确性和可靠性。
三、财务分析1. 总结本年度的财务分析工作，包括财务比率分析、偿债能力分析等。
2. 分析财务指标的变化趋势，解释其原因。
3. 提出针对财务状况改善的建议和措施。
4. 探讨未来财务工作的发展方向和重点。
四、成本管理1. 总结本年度的成本管理工作，包括成本核算、成本控制等方面。
2. 分析成本管理中存在的问题和挑战，提出解决方案。
3. 讨论成本管理对企业运营的影响和意义。
五、税务管理1. 总结本年度的税务管理工作，包括税务筹划、报税申报等方面。
2. 分析税收政策的变化对企业的影响，提出应对策略。
3. 探讨税务管理对企业发展的支持作用和重要性。
六、风险管理1. 分析本年度存在的财务风险，包括市场风险、信用风险等。
2. 提出风险防范的措施和应对方案。
3. 讨论风险管理在财务工作中的重要性和必要性。
七、其他工作1. 总结本年度的其他财务工作，如资金管理、审计工作等。
2. 分析其他财务工作中的问题和难点，提出解决方案。
3. 讨论其他财务工作的发展方向和重点。
八、总结与展望1. 总结本年度的财务工作成果和经验，提出感想和收获。
2. 展望未来财务工作的发展方向和目标，制定下一年度的工作计划。
3. 确定未来财务工作的重点和重要任务，做好准备迎接挑战。
以上为财务工作总结提纲，希望通过总结与展望，不断提高工作水平，为企业的稳健发展贡献力量。
财务管理简答题思考提纲
财务管理简答题思考提纲（一）融资决策：负债融资的利弊分析，资本结构决策要考虑的因素，高低杠杆的好处，风险和收益体现在什么地方？1. 负债融资的利弊（1）优势：A.公司治理和运营a.引入独立第三方债权投资人监督公司治理；b.通过投资合同等形式进行契约化约束，防止公司管理层进一步采取举债、收购和出售资产等激进行为，规范公司规范化运营；B.公司股权结构稳定性尤其针对于资本密集型企业，债权融资可以防止公司控制权被稀释，保持公司股权结构稳定性；C.经济效应在宏观经济或行业向好的上行周期，举债有利于提高ROE，同时利息可产生税盾效应；D.投资者关系如果公司获得大型银行的贷款授信支持，将会在投资者关系方面传递积极信号，增加资本市场对公司的信心；E.融资时间和难度在货币宽松的大环境中，负债融资成本相比股权融资成本更低，而且股权融资投资者从尽调到投资决策所需时间一般要尝过银行贷款，尤其对于中国上市公司IPO 或再融资要面临证监会长时间的审批时间。
（2）劣势：A.资金流断链和业绩影响高举债经营，会造成公司资金流紧张或断链，同时高额利息费用会侵蚀公司大量利润；B.公司可持续发展高举债经营，会侵蚀公司大量用于研发或再投资的宝贵资金，影响公司可持续发展。
C.投资者关系公司过度在市场上举债，便会使公司丧失信用度，像乐视一样，公司股权或债权融资都将极度困难。
D.公司股权结构稳定公司过度在市场上举债，一般都会以实际控制人股权作为质押，一旦债务难以偿还，公司将面临实际控制人变更的困境。
2、资本结构决策要考虑的因素第一优先级考虑因素（1）公司股权结构的稳定性，资本结构决策时需要重点决定股债融资比例，主要是实际控制人愿意稀释的股权比例；（2）公司自身的债务清偿能力和资金使用计划，各项偿债能力指标是否良好，重点还是关注现金流是否能够在保证企业正常运营和未来新项目投入的基础上偿还公司债务。
（3）股权或债权投资人对公司治理的约束，一般股权和债权融资，都会对公司管理要求一定的权利甚至一票否决权，这时主要看实际控制人愿意舍弃的权利。
企业主要负责人应知应会提纲
企业主要负责人应知应会提纲一、战略规划与管理1.明确企业的使命、愿景和价值观2.制定长期战略目标和中期战略规划3.管理组织的变革和创新4.建立绩效评估机制，追踪目标实现情况5.分析市场竞争环境，制定市场营销策略二、财务管理1.确保企业的财务健康和盈利能力2.编制预算和财务计划，合理安排资金使用3.管理现金流，避免资金短缺和浪费4.建立财务报告和分析体系，及时掌握企业经营状况5.运用财务工具和指标，提升财务决策能力三、组织管理1.设定明确的组织结构和职责分工2.建立高效的沟通协作机制3.发展与组织文化相匹配的人力资源政策4.优化人力资源配置，吸引和留住优秀人才5.建立绩效考核和激励机制，激发员工潜力四、市场营销1.确定目标市场和目标客户群体2.制定差异化的产品或服务策略3.建立营销渠道和销售网络4.实施品牌推广和市场宣传5.建立客户关系管理机制，提供优质客户服务五、风险管理1.分析和评估企业面临的各种风险2.制定风险防控方案和应急预案3.建立完善的安全生产和环境保护制度4.加强信息安全管理，防范网络攻击和数据泄露5.配备专业团队，处理突发事件和危机管理六、创新与研发1.注重市场需求和技术趋势的研究2.投资研发，提升产品和服务的竞争力3.建立知识产权保护机制4.激励员工创新思维和创新能力5.加强与高校、研究机构的合作，开展技术创新活动七、社会责任1.关注企业的社会影响力和形象2.履行相关法律法规和道德伦理要求3.积极参与公益活动，回馈社会4.建立企业的可持续发展战略5.关注员工福利和环境保护八、领导力与沟通能力1.培养和提升自身的领导力2.建立良好的沟通和协调机制3.善于激励和管理团队4.具备决策能力和应对复杂问题的能力5.不断学习和进修，保持敏锐的市场洞察力以上是企业主要负责人应知应会的提纲，希望能够对您有所帮助。
财务管理毕业论文财务管理毕业论文的提纲3篇
财务管理毕业论文的提纲3篇财务管理毕业论文提纲范本一摘要 4-8Abstract 8-111. 导言 14-191.1 研究背景和意义 14-161.2 研究思路和研究方法 161.3 主要贡献和创新 16-171.4 研究内容和框架 17-192. 文献综述 19-302.1 概念界定 19-242.1.1 独立董事概念 19-202.1.2 财务风险的界定及衡量 20-242.2 独立董事监督对财务风险的影响 24-252.3 独立董事监督行为选择及影响 25-292.3.1 独立董事监督行为的选择 25-272.3.2 独立董事监督行为的影响 27-292.4 文献评述 29-303. 制度背景、理论基础与研究假设 30-383.1 制度背景 30-323.2 理论基础 32-353.3 研究假设 35-384. 研究设计与样本选择 38-504.1 研究设计 38-444.1.1 模型设定 38-394.1.2 变量选取与定义 39-444.2 样本选择 44-505. 实证检验与结果分析 50-685.1 描述性统计与单变量分析 50-61 5.2 回归检验 61-645.3 稳健性测试 64-686. 研究结论与政策建议 68-716.1 研究结论 68-696.2 政策建议 69-706.3 研究局限与展望 70-71参考文献 71-76后记 76-77致谢 77-79在读期间科研成果目录 79财务管理毕业论文提纲范本二摘要 4-8Abstract 8-111. 导论 15-221.1 研究背景 15-161.2 研究目的、意义 16-181.2.1 研究目的 161.2.2 研究意义 16-181.3 研究思路与方法 18-211.3.1 研究思路 18-191.3.2 研究方法和技术路线图 19-211.4 文章贡献 21-222. 国内外文献综述 22-302.1 现金流操控存在性研究的国内外文献综述 23-25 2.2 现金流操控动机国内外文献综述 25-292.2.1 高管薪酬契约动机研究 25-262.2.2 满足再融资、监管目标动机研究 26-272.2.3 获取银行借贷动机研究 27-282.2.4 误导投资者动机研究 28-292.3 文献综述对本文写作的启示 29-303.1 基础理论 30-323.1.1 委托代理理论 30-313.1.2 管理激励理论 313.1.3 信息不对称理论 31-323.2 与本文研究相关的假说 32-333.2.1 利益趋同假说 32-333.2.2 掘壕自守假说 333.3 相关概念界定 33-363.3.1 高管薪酬概念界定 33-343.3.2 现金流概念界定 34-353.3.3 现金流操控概念界定 35-363.4 基于本文研究内容的理论推导 36-384. 研究设计 38-484.1 研究假设 38-414.1.1 高管薪酬与现金流的相关性假设 38-394.1.2 高管货币薪酬与现金流操控相关性假设 394.1.3 高管权益薪酬与现金流操控相关性假设 39-404.1.4 股权性质不同对高管薪酬与现金流操控关系的影响 40-414.3 主要变量的测量和分析 42-484.3.1 高管薪酬的测量及分析 42-454.3.2 现金流操控的界定和测量 45-464.3.3 本文相关变量的测量和定义 46-485. 实证分析 48-645.1 数据来源及样本选择 48-505.2 实证分析及结果 50-645.2.1 高管薪酬与现金流量相关性分析 50-525.2.2 现金流操控存在性实证分析 52-535.2.3 高管薪酬与现金流操控的实证分析 53-595.2.4 股权性质对现金流操控与高管薪酬关系的影响分析 59-625.2.5 稳健性检验 62-646. 结论及建议 64-696.1 研究结论 64-656.2 政策建议 65-686.2.1 合理激励：加强高管薪酬制度建设 65-666.2.2 找到高管货币薪酬、高管权益薪酬与现金流操控的最佳平衡点 666.2.3 加强监管：减少或杜绝现金流操控行为 66-686.3 研究局限及展望 68-69参考文献 69-73附录 73-75后记 75-76致谢 76-78在读期间科研成果 78财务管理毕业论文提纲范本三摘要 4-7Abstract 7-91 导论 12-201.1 研究背景 12-141.2 研究意义 14-151.2.1 理论意义 141.2.2 现实意义 14-151.3 研究目的 151.4 研究方法 15-161.5 研究框架 16-191.6 预期贡献 19-202 文献综述 20-302.1 R&D投资的影响因素 20-252.1.1 企业外部环境对R&D投资的影响 20-222.1.2 公司治理对企业R&D投资的影响 22-242.1.3 管理者异质性对企业R&D投资的影响 24-252.2 管理者过度自信对企业财务决策的影响 25-272.2.1 管理者过度自信对企业融资决策的影响 262.2.2 管理者过度自信对企业投资决策的影响 26-27 2.2.3 管理者过度自信对企业R&D投资的影响 272.3 R&D投资与企业价值 27-292.3.1 R&D投资与企业竞争力 27-282.3.2 R&D投资与企业经营业绩 282.3.3 R&D投资与企业市场业绩 28-292.4 文献评述 29-303 管理者过度自信影响企业R&D投资的理论分析 30-39 3.1 相关概念定义 30-313.1.1 管理者 30-313.1.2 研发投资(R&D) 313.2 理论分析 31-373.2.1 信息不对称理论 31-323.2.2 委托代理理论 32-333.2.3 有限理性假设 33-343.2.4 高阶理论 343.2.5 行为公司金融理论 34-373.3 管理者过度自信影响企业R&D投资强度的理论路径37-394 管理者过度自信对企业R&D投资影响研究设计 39-494.1 研究假设 39-434.2 管理者过度自信的度量 43-454.3 变量选择 45-474.4 模型设计 47-484.5 样本与数据来源 48-495 实证结果与分析 49-625.1 描述性统计分析 49-505.2 变量相关性分析 50-525.3 回归结果分析 52-575.3.1 管理者过度自信与企业R&D投资强度关系研究52-535.3.2 管理者过度自信与企业R&D投资强度分样本回归关系研究 53-575.4 稳健性检验 57-626 研究结论与启示 62-656.1 研究结论 62-636.2 研究启示 63-646.3 研究局限 64-65参考文献 65-73后记 73-74致谢 74-75在读期间科研成果目录 75。
单位财务管理制度提纲范文
单位财务管理制度提纲范文一、总则为规范单位财务管理行为，提高财务管理效率，根据有关法律、法规和规章，制定本制度。
本制度适用于单位的资金收支管理、核算、统计等方面。
二、财务管理机构单位设立财务管理机构，下设出纳室、会计室。
财务管理机构应当严格遵守法律、法规和单位有关财务管理制度规定，认真完成财务管理职责。
三、会计核算单位应当依法建立健全会计制度和会计档案，并按照国家有关规定实行权责发生制，核算成本和纳税申报。
会计核算工作应当公开透明，每月及时编制并公布财务报表，并定期进行内部审核和外部审计。
四、资金收支管理（一）资金管理单位应当建立预算制度，制订年度预算并执行。
资金使用原则应当安排妥善，防止严重浪费和过度拨付。
（二）收款管理单位应当建立健全收款制度，规定收款标准、方式、账户等，并按规定及时入账并核实。
（三）支出管理单位应当建立健全支出制度，严格控制各项支出，规范、合理地使用单位资金。
对于需要拨付的款项，单位应当制定拨付计划和拨付流程。
未经拨付计划的支出，严格禁止。
五、资产管理单位应当建立资产管理制度，对单位的资产进行统一管理。
对于资产购置、拟定以及报废等事项，应当通过相关规定进行处理。
同时，要加强固定资产盘点和周转检查工作，确保资产和资金的安全。
六、内部监管为确保财务管理工作的公正性和透明度，单位应当建立财务内部监管机构，对财务管理工作进行监督和检查。
同时，财务管理工作人员要认真履行职责，接受内部审计、财务监察等检查和审计。
七、附则本制度自颁布之日起施行。
对于违反本制度的行为，将依照有关法律、法规和规章进行处理。
以上是单位财务管理制度提纲范文，为确保财务管理工作的公正性和透明度，单位必须严格遵守本制度规定，并不断完善和改进制度管理。
《大数据下的财务分析与资产、价值管理》提纲
《大数据下的财务分析与资产、价值管理》提纲课程背景：大数据下的财务分析，由于充分利用大数据，更有效地评价企业经营成果，更透彻地揭示企业经营中存在的问题，从而采取应对措施以促进企业快速发展。
应用大数据加强资产（资金）、财务价值管理，是提高资产使用效率和经济效益，实现资产保值增值，增强企业综合竞争实力的重要手段。
如何提高大数据下的财务分析能力和资产、价值管理水平，是财务人员面临的重大课题。
课程收益：（1）增强应用大数据进行财务分析的能力；（2）提高大数据下的资产（资金）、财务价值管理水平；（3）科学管理与规范核算固定资产，提高固定资产利用效率；（4）有效管理与合理使用资金，充分发挥资金在经营中的作用；（5）把握应收款项管理要点，强化存货控制，加速流动资金周转；（6）老师把从事国有、民营、三资企业财务管理30多年的实践经验融入课程，使学员全面提升财务管理能力。
课程时间：2天，6小时/天授课对象：财务人员和相关中高层及岗位授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结课程内容：导入一大数据、云计算与古代哲理第一讲大数据概述一、大数据产生的背景二、大数据的发展动力三、大数据从哪些里来四、大数据与小数据的区别五、大数据的特征六、大数据改变竞争规则七、大数据改变生产力发展八、大数据的载体与发展案例迪斯尼的数据运营▲本讲互动与答疑第二讲大数据时代财务分析新思路与分析重点一、寻找财务业绩背后的业务动因二、从业务层获取业务信息三、与业务人员沟通分析结果四、向高层汇报解读预算执行情况五、与相关部门、单位沟通成本费用控制六、大数据时代财务分析重点（一）利润＋现金＋价值＋风险＋成长（二）盈亏平衡点（三）资本资产结构优化（四）现金流（五）资本成本（六）经济增加值（EVA）案例美国某商店大数据带来的精准营销▲本讲互动与答疑第三讲大数据时代财务预算差异分析一、找出差异二、发现原因三、风险与机会分析四、提出解决方案五、监督执行六、事后总结反馈▲本讲互动与答疑第四讲大数据时代财务分析与财务价值管理提升一、大数据时代财务分析与财务价值管理面临的挑战二、大数据时代提升财务分析与财务价值管理的重要性三、大数据时代财务分析与财务价值管理的应用▲本讲互动与答疑第五讲资产负债表分析一、深入理解资产负债表上的财务数据二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表三、资产负债表与利润表的关系四、资产负债表水平与结构分析案例结合资产负债表指标分析▲本讲互动与答疑第六讲利润表分析一、利润表要素分析二、各种利润率分析三、各种成本费用比率分析四、坏账（或计提坏账准备）对利润的影响五、资产减值对利润的影响六、利润表水平与结构分析案例结合利润表指标分析▲本讲互动与答疑第七讲现金流量表分析一．现金流量表的作用与内容二、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系三、如何对现金流量表所反映的会计信息进行分析四、现金流量案例结构分析▲本讲互动与答疑第八讲企业财务能力分析一、企业综合能力分析二、企业发展能力分析三、企业运营（资产管理）能力分析▲本讲互动与答疑第九讲企业固定资产各环节的主要管控措施一、固定资产取得环节的主要管控措施二、固定资产更新改造环节的主要管控措施三、固定资产处置环节的主要管控措施四、固定资产清查环节的主要管控措施▲本讲互动与答疑第十讲固定资产增加的管理一、外购固定资产的管理二、固定资产投资的管理三、投资者投入固定资产的管理四、经营性租入固定资产的管理五、融资租入固定资产的管理六、非货币性资产交换换入固定资产的管理七、债务重组取得固定资产的管理八、接受捐赠固定资产的管理九、盘盈固定资产的管理案例▲本讲互动与答疑第十一讲固定资产减少的管理一、出售固定资产的管理二、经营性出租固定资产的管理。
财务制度 会议提纲
财务制度会议提纲一、会议主题：制定和完善公司财务制度二、会议背景1. 公司规模扩大，财务管理越发复杂；2. 公司业务不断拓展，财务流程需得到优化；3. 财务风险不容忽视，需要建立完善的财务制度。
三、会议目的1. 了解公司当前财务管理情况；2. 讨论制定和完善公司财务制度的必要性；3. 就如何制定和完善公司财务制度进行深入探讨。
四、会议议程1. 公司财务管理现状分析1.1 财务管理制度及执行情况分析；1.2 会计核算和财务报告情况介绍；1.3 风险管理及内控制度建设情况汇报。
2. 制定和完善公司财务制度的必要性2.1 公司规模扩大带来的挑战；2.2 业务拓展对财务流程的影响；2.3 加强财务管理的重要性。
3. 制定和完善公司财务制度的目标与原则3.1 制度的制定原则；3.2 设定规范和标准；3.3 实施措施及监督机制。
4. 设立财务管理相关部门和人员4.1 设立财务管理部门；4.2 财务管理人员配备；4.3 设立财务审核委员会。
5. 财务核算及财务报告制度5.1 会计核算制度的建立；5.2 财务报告准确性和透明度要求；5.3 财务报告的定期披露。
6. 风险管理及内控制度建设6.1 风险管理意识的培养；6.2 内部控制机制的建立；6.3 风险管理流程的建立。
7. 财务管理信息系统建设7.1 信息系统建设的必要性；7.2 信息系统规划与实施；7.3 信息系统运行监控和评估。
8. 财务制度的执行和监督8.1 制度的执行的重要性；8.2 设立监督机制；8.3 财务制度的落实考核。
五、会议总结1. 公司财务制度的重要性；2. 制定和完善公司财务制度的必要性；3. 制定和完善公司财务制度是公司发展不可或缺的内容。
六、会议时间及地点时间：XXXX年XX月XX日地点：XXX会议室七、参会人员1. 公司董事会成员；2. 公司财务部门负责人；3. 公司相关部门负责人；4. 外部专业人士。
八、会议要求1. 参会人员要提前准备好相关材料；2. 参会人员要认真审议讨论，积极建言献策；3. 结合公司实际情况，制定切实可行的财务制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理授课提纲（2011级工商管理学生使用）（主讲：浙江工业大学经贸管理学院祝锡萍）第一章企业财务管理导论一、财务与财务管理（一）对金融、财务和会计的重新认识1、金融：资金的融通现代金融的三大领域：货币银行学；金融市场；公司财务。
2、财务管理管理资金的科学和艺术；综合性的价值管理活动。
3、会计财务会计和管理会计。
（二）财务的本质对财务本质的两种理解：资金运动；经济关系（三）财务管理的含义二、财务管理的目标（一）企业的目标及对财务管理的要求（二）财务管理的总体目标1、筹资数量最大化2、产值最大化3、利润最大化4、每股收益最大换5、价值最大化（1）如何衡量公司的价值？收益现值法计量公司的价值：V=∑P t/（1+K）t（2）公司的价值V主要受到两个因素的影响：（3）价值最大化的目标克服了利润最大化的缺陷6、相关者利益最大化——目标的多元化（三）企业的社会责任三、企业财务管理的职能和内容（一）企业财务管理的职能1、财务决策投资决策；筹资决策；收益分配决策。
决策不同于决定。
2、财务计划3、财务控制（二）财务管理的内容1、筹资管理2、投资者管理3、收益分配管理4、资产营运管理四、财务管理的环境（一）宏观环境1、经济周期2、金融市场（1）金融市场对企业财务管理的作用（2）金融市场的分类（3）金融资产（产品）的特点金融资产具有流动性、收益性和风险性三个特点。
（4）利率的构成市场利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率3、税制（1）对投资决策的影响结论：任何一项税金对企业来说都是经济利益的流出，最终表现为利润的减少，从而影响投资收益。
（2）对筹资决策的影响税收政策会影响筹资的资金成本（3）对收益分配决策的影响为什么个人投资者通常不希望公司分配现金股利，而希望公司将利润留存，或分配股票股利，法人投资者愿意公司分配现金股利，而不希望公司将利润留存？（二）微观环境第二章财务管理的价值概念第一节货币时间价值一、时间价值现象【引子】买1200返1200元现金——你信吗？温州瑞安一商店推出“买1200返1200元现金”的促销活动。
规定客户一次购买1200元的商品，可以在今后10年内的不同时点返还1200元现金。
其中1年后返还300元，以后每过一年（共9年）返还100元。
店主确信该标价1200元的商品的公允价只有400元。
问题：（1）商店上述行为属于什么行为？（2）商店亏钱了吗？【例2.1】40年前500克大米的国家牌价为0.138元，假如40年后的今天还存在这种大米，500克相同种类大米的市场价格为1.38元。
从500克大米的价值来衡量，40年前的0.138元相当于现在的价值为1.38元。
【例2.2】张先生现在将5000元钱存入银行，期限为3年，按照目前银行3年期定期存款5%的年利率计算，张先生在3年后能够获得的本利和为5750元，比现在存入的本金增加了750元。
【例2.3】王先生2006年6月13日（该公司完成“股改”的第二个交易日）以10000元资金购入“海信电器”股票1600股，每股价格为6.23元。
5年中王先生分得现金股利（税后）合计1163.52元，海信电器股份有限公司曾于2010年5月14日实行资本公积金转增股本的方案为：每10股转增5股，王先生持有的股票数量增加到2400股。
至2011年6月13日收盘时，“海信电器”股票的市价为12.38元，这2400股股票的市值为29712元，股利和股票市值合计为30875.52元，5年中增值20875.52元。
总结：上述例子说明了什么？二、时间价值的数量特征【例2.4】目前一年期储蓄投资的年利率是3.5%，即10000元钱存入银行，一年以后其增值为350元。
将10000元钱投入股市，甲某购买粤美股票，一年的收益为1000元；乙某购买四川长虹股票，同样经过一年，却发生亏损500元。
思考：（1）10000元货币一年的时间价值究竟是350元，1000元，还是–500元？（2）从股票市场的平均收益率看，为什么股票投资的增值通常会高于储蓄投资的增值？【例2.5】同样是一年期的储蓄投资，目前的年利率是3.5%，而18年前的利率是10.98%。
那么，同样10000元的货币，目前存入银行，一年后的增值是350元；而在18年前存满一年的增值是1098元。
思考：对于18年前的储蓄和现在的储蓄，其风险应当是相同的，但其增值相差悬殊，这是为什么呢？三、时间价值的计量——一次性收付行为【例2.6】王工程师现在得到一笔奖金20000元，5年内不动用，准备存入银行。
银行工作人员告诉他有两种存储方式：（1）定期5年，到期一次收回本息，银行按照单利计息，5年期定期储蓄的年利率为5.50%；（2）定期1年，到期将本息转存，1年期定期储蓄的年利率为3.50%。
王工程师问银行的工作人员：上述两种存储方式，哪一种能得到更多的利息？（一）单利模式下的计量方法1、单利终值F=P（1+in）2、单利现值P=F÷（1+in）利息I=F–P=P i n 或I=（ F i n）÷（1+in）【例2.7】ABC公司持有一张带息的商业汇票，面额为50000元，票面年利率为6%，180天到期。
要求：（1）计算该票据到期时的价值；（2）若该公司在一个月后将该票据向银行贴现，银行规定的年贴现率为9%。
试计算其贴现值。
（1）到期价值F=50000（1+6%×180/360）=52500元（2）贴现值P=52500-52500×9%×150/360=50531.25元或者=52500/(1+9%×150/360)=50602.41元你认为上述两种算法哪种合理？（二）复利模式下的计量方法1、复利终值F=P（1+i）n2、单利现值P=F÷（1+i）n利息I=F–P=P（1+i）n–P 或I= F[1–（1+i）–n]【例2.8】30年前一位老农将100元现金存入银行，假如银行的一年期利率为10%，到期转存，以后每年的利率均为10%.这位老农留给他子女的这笔钱的本利和是多少？如果这笔钱一直存下去，持续300年，他的子孙后代可以获得多少钱？【例2.9】1626年，Peter Minuit大约以$24的货物和一些小东西向印第安人买下了整个曼哈顿岛。
听起来似乎很便宜，但是印第安人可能赚大钱了。
假定当初这些印第安人将货物都卖掉，并且将这$24投资在10%的年利率项目上。
到今天（假设至2012年，共计385年）这些钱值多少呢？四、时间价值的计量——年金行为阅读教材29页【例2—7】，观察其中的付款行为有什么特点。
年金指每间隔相等的时间收入或者付出相等金额的款项。
普通年金（期末发生）；即付年金（期初发生）；递延年金（未来发生）；永续年金（永远发生）（一）普通年金的终值和现值1、普通年金终值F A=∑A×（1+i）t=A×[（1+i）n-1]÷i 或写成F A=A×（F A/A, i, n）2、普通年金现值P A=∑A×（1+i）–t=A×[1―（1+i）-n]÷i 或写成P A=A×（P A/A, i, n）（二）即付年金的终值和现值（1）即付年金终值F A=A×[（1+i）n―1]（1+i）÷i 或写成F A=A×{[（1+i）n+1―1]÷i―1}（2）即付年金现值P A=A×[1―（1+i）-n]（1+i）÷i 或写成P A=A×{[1―（1+i）-（n-1）]÷i+1}你能用图示的方法解释上述即付年金的终值和现值公式吗？（三）递延年金的终值和现值递延年金是指在若干期以后的某一期开始连续发生的年金（m表示递延期，n表示连续支付的期数）。
递延年金的终值和现值有两种计算方法。
（1）以（m+n）期的年金现值减去n期的年金现值的差表示。
即P A（n）= P A（m+n）–P A（m）（2）以普通年金现值的现值表示。
即P A（n）= A×[（1+i）n―1]×（P/F, i, m）【例2.10】利奥德公司向银行借入一笔10年期的贷款100万元。
规定一年后按年分期等额还本付息，年利率为8%。
从第四年开始，银行按照市场利率的变化，宣布年利率按12%计算。
试计算后7年应等额还款数额。
思考：期限较长的固定利率贷款，如果未来利率发生变化，对银行和借款人有利还是不利？（四）永续年金的现值诺贝尔奖金是一种永续年金。
“存本取息”储蓄。
问题：永续年金有终值和现值吗？P A=A/i如果永续年金在每一期的期初发生，其现值为PˊA=A（1+i）÷i第二节风险与风险报酬▲你在实际生活中有过“冒风险”的经历吗？▲你如何理解风险？▲风险等于完全的不确定吗？不确定性决策与风险性决策的区别是什么？▲风险等于损失吗？二、风险的种类▲对于证券市场来说，系统风险主要来自哪些方面？▲非系统风险为何又称为可分散风险？▲对于一个企业，经营风险主要时哪些方面的不确定因素引起的？▲财务风险与举债有关，为了避免财务风险，企业是否应当尽可能减少举债？▲如果企业不存在经营风险，那么不论企业举债多少，也不会产生财务风险。
这样理解正确吗？三、风险的计量▲为什么可以用统计中的变异指标来衡量风险的大小？▲为何标准差系数比标准差更能反映风险的大小？【例2.11】现在有两种资产（投资机会）：A和B，估计它们在不同市场情况下（这里假设“繁荣”、“正常”和“衰退”三种情况，各种结果出现的概率分别为0.30、0.50和0.20）的收益率分布如下：市场情况（概率）良好（0.3）一般（0.5）较差（0.2）A资产（收益率）30% 18% -15%B资产（收益率）20% 10% 5%试计算反映上述两种资产风险大小的相关统计指标，指出哪个风险更大？期望报酬率Κ=E（K i）=∑（K i·P i）；方差σ2=∑[K i-E（K i）]2·P i标准差σ={∑[K i-E（K i）]2·P i}0.5标准差系数（标准离差率）CV=σ/E（X i）▲请你分析本节的“引子”，关于福利彩票项目，计算其期望收益率、标准差和标准差系数。
四、风险与收益的关系▲高风险一定获得高收益吗？期望报酬率=无风险报酬率+风险报酬率=无风险报酬率＋风险报酬系数×标准差系数用公式表示Κ＝Κf+Κr=Κf+b×CV▲风险溢酬系数的经济意义是什么？▲如果我们有100万元资金，准备投资例2.10中的A、B两种资产，怎样进行投资组合风险最小？第三节现金流量一、现金流量的重要性▲现金流量中的“现金”就是指货币吗？▲财务会计中的现金流量表将现金流量分为哪几类？1、利润和现金净流量：权责发生制和收付实现制权责发生制收付实现制利润=收入-费用现金净流量=现金流入-现金流出公司经理常常问会计人员：企业是亏损的，没有增资，也没有举债，但企业的现金为什么会增加？2、利润具有蒙蔽性◆利润是会计核算的结果，会计的许多规则是不合理的；◆现行会计利润是“全面收益观”；◆利润受人为调节影响很大。