中小企业内部控制与公司治理(下) 100分答案
《企业内部控制》习题及答案
第一章总论（一）单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评估指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评估提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
中小企业内部控制与公司治理(下) 100分答案
一、单项选择题1. 下列各项违背基本的公司治理原则的是()。
A. 鼓励提升业绩B. 反对建立内部审计部门C. 促进道德和负责任的决策D. 设计董事会的结构以增加价值描述：公司治理基本原则您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. 下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。
A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D. 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客描述：内部控制您的答案：A题目分数：10此题得分：10.03. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定描述：内部控制的概念您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D. 某项实施成本过高的控制描述：内部监督您的答案：D题目分数：10此题得分：10.05. 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A. 高级管理层B. 董事会C. 注册会计师D. 内审部门描述：内部控制您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（）。
A. 企业的规模B. 企业的复杂程度C. 企业的所有权结构D. 企业的传统和企业文化描述：董事会保留和授权管理层的事项的性质您的答案：B,D,A,C题目分数：10此题得分：10.07. 在公司治理中存在的代理成本包括以下（）。
A. 代理人员的管理能力较弱B. 股东对管理人员的监督成本C. 代理人利用职务之便损害公司价值D. 使用不称职代理人的机会成本描述：公司治理中的代理成本您的答案：D,C,B题目分数：10此题得分：10.08. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
内部控制试题与答案
内部控制试题与答案1、（）是在本担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,对被担保人的追偿权能够实现而设定的担保。
A、人的担保B、物的担保C、约定担保D、反担保答案：D2、企业( )负责拟订筹资方案。
A、投资部门B、证券发行部门C、销售部门D、财会部门答案：D3、审批人应在授权范围内审批，不得越权。
经办人应在职责范围内，按审批意见办理工得项目业务。
对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权（）。
A、暂缓办理,并建议审批人纠正B、先按审批人意见办理,并向上级部门报告C、先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告D、拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告答案：D4、在存货采购验收流程中仓储部门一般负责( )。
A、接收货物B、审核单据与货物是否相符C、检验货物的质量D、检验货物的数量答案：C5、月末企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目,应（）。
A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、按预付款金额入账答案：C6、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、生产经营预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算答案：B7、出纳人员可以兼管的工作有( )。
A、稽核工作B、会计档案保管C、收入账目登记D、在建工程账目登记答案：D8、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、编制部门成本费用预测方案B、编制企业成本费用预测方案C、调整成本费用D、下达成本费用预测方案答案：A9、在担保业务管理流程中,提出担保业务申请的是（）。
A、担保人B、被担保人C、担保受益人D、担保经办人答案：B10、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、不得私设小金库B、用本单位银行账号为他人支取现金C、用白条顶替库存现金D、将本单位的现金借给他单位临时支用答案：A11、在采购招标业务流程中供应商需要( )。
A、准备招标文件B、提供相关材料C、填报资格审查文件D、发布招标信息答案：C12、可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感的控制措施为( )。
企业内部控制试题含答案
企业内部控制试题含答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。
A、高级管理层B、董事会或类似权力机构C、股东大会D、内部审计部门正确答案：B2.企业应当根据（）制定年度工作计划。
A、以前年度工作计划B、全面预算C、发展战略D、管理制度正确答案：C3.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。
A、识别文化差异B、文化整合C、控制和利用文化差异D、防范文化差异带来的冲突正确答案：B4.担保业务不相容岗位不包括（）。
A、担保业务的审批与执行B、担保业务的执行和审核C、担保业务的审批与核对D、担保业务的评估与审批正确答案：C5.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、董事会或类似权力机构B、股东会C、审计委员会D、战略委员会正确答案：A6.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、IT服务B、资信调查C、核心业务D、物业管理正确答案：C7.企业的筹资方案一般由（）提出。
A、筹资部门B、生产部门C、需求部门D、财务部门正确答案：D8.企业的工程项目一般应当采用( )的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
A、熟人介绍B、转包C、公开招标D、分包正确答案：C9.以下不是信息系统开发的方式有（）。
A、自行开发B、外购调试C、联合开发D、业务外包正确答案：C10.内部控制为财务报告的编制( )。
A、不提供任何保证B、提供绝对保证C、提供有限保证D、提供合理保证正确答案：D11.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、监事会C、股东大会D、董事会正确答案：A12.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、运行阶段C、规划阶段D、维护阶段正确答案：B13.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
企业内部控制试题及答案
企业内部控制试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提升员工工作效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收益最大化答案：D3. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级负责？A. 高级管理层B. 内部审计部门C. 所有员工D. 外部审计师答案：A4. 在内部控制中，预防性控制和检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 效果答案：B5. 企业内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 管理层凌驾C. 系统失效D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题6. 以下哪些因素可能导致内部控制系统失效？（多选）A. 管理层缺乏诚信B. 员工培训不足C. 技术进步D. 经济压力答案：A, B, D7. 内部控制的设计应该考虑哪些因素？（多选）A. 企业规模B. 企业业务复杂性C. 企业风险承受能力D. 企业文化答案：A, B, C8. 以下哪些是内部控制活动的例子？（多选）A. 审批流程B. 职责分离C. 业绩评估D. 物理控制答案：A, B, D三、判断题9. 内部控制可以完全消除企业的所有风险。
答案：错误10. 内部控制的有效性评估应该是定期进行的。
答案：正确四、简答题11. 简述内部控制对企业的重要性。
答：内部控制对企业至关重要，因为它有助于确保企业资产的安全，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性，以及促进企业战略目标的实现。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的内部审计师，你发现公司的采购部门存在以下问题：采购订单没有经过适当的审批流程，且采购记录不完整。
请问你会如何处理这个问题？答：首先，我会记录发现的问题，并与采购部门的负责人进行沟通，了解问题的具体情况和原因。
然后，我会建议采购部门建立或改进审批流程，确保所有采购订单都经过必要的审查。
内部控制各章试题及答案
内部控制各章试题及答案一、单项选择题1. 内部控制的定义是：A. 企业内部为了提高效率而采取的一系列措施B. 企业内部为了降低成本而采取的一系列措施C. 企业内部为了保护资产、确保财务报告的可靠性和促进经营效率而采取的一系列措施D. 企业内部为了提高员工满意度而采取的一系列措施答案：C2. 内部控制的五大要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工满意度答案：D3. 内部控制系统的核心目标不包括：A. 确保资产安全B. 确保财务报告的可靠性C. 确保遵守法律法规D. 提高员工的工作效率答案：D二、多项选择题1. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审核D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性可能包括：A. 人为错误B. 内部控制成本C. 内部控制设计不当D. 内部控制执行不力答案：ABCD三、判断题1. 内部控制可以完全消除企业的风险。
（）答案：错误2. 内部控制的建立和维护是企业管理层的责任。
（）答案：正确3. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（）答案：错误四、简答题1. 简述内部控制的基本原则。
答案：内部控制的基本原则包括：- 合法性原则：内部控制应符合相关法律法规的要求。
- 全面性原则：内部控制应涵盖企业的所有业务活动。
- 有效性原则：内部控制应能够达到预期的控制目标。
- 适应性原则：内部控制应根据企业内外部环境的变化进行调整。
2. 内部控制对企业有何重要性？答案：内部控制对企业的重要性体现在：- 保护资产安全，防止资产流失和滥用。
- 确保财务报告的可靠性，提高企业信誉。
- 提高经营效率和效果，减少浪费和错误。
- 促进企业遵守法律法规，避免法律风险。
五、案例分析题某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。
请分析该公司可能存在的内部控制问题，并提出改进建议。
答案：该公司可能存在的内部控制问题包括：- 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。
法律法规公司治理内部控制与合规管理试题及答案
【法律法规】第二章第一节公司治理、内部控制与合规管理试题及答案您的姓名：［填空题］*1.下列关于证券公司股东的相关法律规定的说法中，错误的是（）。
［单选题］*A.证券公司股东的人员在证券公司兼职的，应该遵守相关的法律法规B.证券公司的股东与证券公司之间不得发生关联交易（正确答案）C.证券公司的股东与证券公司在业务、机构、资产、财务、办公场所等方面应严格分开D.证券公司的控股股东不得与其控制的证券公司发生业务竞争答案解析：8项，证券公司的股东、实际控制人及其关联方与证券公司的关联交易不得损害证券公司及其客户的合法权益。
证券公司章程应当对重大关联交易及其披露和表决程序作出规定。
2.下列关于证券公司治理的说法中，错误的是（）。
［单选题］*A.证券公司章程应当对重大关联交易及其披露和表决程序作出规定B.证券公司实际控制人可以直接干预证券公司的经营管理活动（正确答案）C.证券公司可以在法规允许的范围内控股其他证券公司D.证券公司与其股东应当在业务、机构、资产等方面严格分离答案解析：8项，证券公司的控股股东不得超越股东（大）会、董事会任免证券公司的董事、监事和高级管理人员。
证券公司的股东、实际控制人不得违反法律、行政法规和公司章程的规定干预证券公司的经营管理活动。
3.证券公司总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向（）负责。
［2017年6月真题］［单选题］*A.证券监督管理部门B.股东会C.监事会D.董事会（正确答案）答案解析：证券公司设总经理的，总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。
证券公司设立管理委员会、执行委员会等机构行使总经理职权的，应当在公司章程中明确其名称、组成、职责和议事规则，其组成人员应当向住所地中国证监会派出机构备案。
4.下列关于董事与董事会会议决议事项的说法中，错误的是（）。
［单选题］*A.所涉及的企业有关联关系的，董事不得对该项决议行使表决权B.所涉及的企业有关联关系的，董事不得代理其他董事行使表决权C.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议D.董事会会议应有2/3的董事出席方可举行（正确答案）答案解析：证券公司董事会、董事长应当在法定权限范围内行使职权，不得越权干预经理层的经营管理活动。
《中小企业内部控制与风险管理》项目实训参考答案
中小企业内部控制与风险管理项目实训参考答案项目实训——企业内部控制环境比较参考答案1. 西山公司与东木公司在组织结构上为什么不同？两家公司在组织结构上不同主要是由以下因素决定的：（1）公司的性质不同。
西山公司是国有转制控股企业，而东木公司是由个有出资的民营企业，国有企业在公司治理、组织机构设方面一般较民营企业要更加完整、规范些。
（2）公司的规模不同。
从资料中可以看出，两家公司注册资金规模是 5：1 的关系，相差很大。
经营规模大，参与经营的人员也多，必然要求分层、分级管理；而经营规模小，人员少，没有必要进行分层、分级管理，否则也不符合成本效益原则。
（3）公司设备、产品的技术要求不同。
西山公司是生产收割机和电动自行车的，属于机械制造业，相对东木公司生产家具和地板在设备配备、产品生产上的技术要求高，员工的素质和构成必然不同。
2.你认为哪家公司更符合内部控制对环境的要求？西山公司更加符合内部控制对环境的要求。
西山公司是国有转制控股企业，且公司规模、发展历史、员工素质和构成与东木公司有明显不同，因而他的公司治理、组织机构设置与权责分配、公司文化、人力资源政策内部监督机制相对东木公司要健全、完整许多。
3. 你认为这两家家公司理想的公司治理及行政组织结构应该是什么样的，请画图并说明增删理由。
这是一个开放性的问题，没有标准答案，只要在原来公司治理及行政组织结构的基础上增删符合企业内部控制的要求和公司实际，理由说明清楚、有道理就行。
项目实训——案例分析参考答案1.存在问题：在北方公司现金收、付业务中，现金管理的内部控制制度没有体现会计和出纳人员相互制衡，出纳与会计的职务没有分离。
处理：北方公司现金收、付业务的收、付款原始凭证的复核和收、付款凭证的编制由会计人员负责，出纳人员负责填写原始凭证、库存现金的收付、登记现金日记账。
2.存在问题：会计和出纳不能由一人兼任。
处理：李某应当把自身的会计工作任务交由其他会计人员完成，自己专职承担出纳的工作任务。
内部控制习题及参考答案
第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括（）A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。
A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
（）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在信息系统内部控制环节,应将企业的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中。
2、企业梳理治理结构，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况。
3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指董事、监事、高级管理人员和全体员工。
4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当及时终止合同。
5、销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
6、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取集体审议或联签制度。
7、重要和技术性较强的采购业务，由专家进行论证，实行集体决策和审批。
8、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。
9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计准则。
10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制工作任务，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
二、多项选择题：1、不相容职务通常包括（ABC）。
A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查D、监督检查与上报2、中国内部控制标准体系包括（ABD）。
A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制监督指引D、企业内部控制基本规范3、被担保人出现以下（ABCD）情形之一的，企业不得提供担保。
A、与其他企业出现较大经营纠纷B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循（ACD）原则。
A、定量化B、定性化C、全局性D、可控性5、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注（ABCD）等相关内容。
《企业内部控制》习题答案
《企业部》习题和答案第一章总论（一）单项选择题1.部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.部牵制C.部审计D.管理控制2.部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。
A.部控制体系B.部控制结构C.部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业部控制规的框架体系，下列说法错误的是（）。
A.我国目前部控制规框架是由基本规、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.部控制应用指引是部控制体系的最高层次，起统驭作用C.部控制评估指引是为企业管理层对本企业部控制有效性进行自我评估提供的指引D.部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的容，下面有关部控制的说法中错误的是（）。
公司治理与内部控制
正确答案:ABC
题号:18题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
内容:
下列属于内部控制基本要素的是（）。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
正确答案:ABCD
题号:19题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
B、德日模式
C、家族模式
D、外部模式
正确答案:C
题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内容:
下列关于内部控制演进过程描述正确的是（）。
A、内部控制在查错防弊方面的作用是万能的
B、内部会计控制就是内部控制的全部内涵
C、内部控制的不能杜绝企业所有的风险
D、企业风险管理与内部控制是对立的两个概念
正确答案:ABCD
题号:22题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
内容:
业主制企业具有（）特点。
A、无限的责任
B、有限的规模
C、企业的寿命有限
D、承担有限责任
正确答案:ABC
题号:23题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
作业答案
题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内容:
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
正确答案:C
《中小企业内部控制与风险管理》期末试卷及答案
《中小企业内部控制与风险管理》期末试卷（A）出卷人：某某校对人：考试时间：（90 分钟）使用班级：16财务管理1、2、3一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）1.不相容职务相互分离的核心是( ),要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。
A.职责分工B.内部牵制C.作业程序D.授权批准2.（）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。
A.授权审批控制B.会计统计控制C.预算控制D.内部报告控制3.现金内部控制的控制点不包括（）。
A.审批B.余额调节表C.对账D.清查4.按照内控要求，应由（）核对银行存款日记账和银行对账单，编制《银行存款余额调节表》。
A.记账人员B.非出纳人员C.会计人员D.审核人员5.（）应根据审核无误的现金收款凭证或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，在现金收款凭证或付款凭证以及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收（付）讫。
A.出纳人员B.记账人员C.会计人员D.稽核人员6.下面不属于存货业务内部控制要求的是（）。
A对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况B.保证恰当的存货储备量，促进企业资源优化配置C.保证存货的安全D.落实保管责任制度7.企业按成本与可变现净值孰低法对存货进行计价的目的是（）。
A.保证存货账实相符B.防范可能出现的风险C.保证成本计算更加真实D.有利于提高存货的流动性8.固定资产使用控制不包括（）。
A.期末计价控制B.记录控制C.增加方式控制D.验收控制9.企业资金周转的第一个重要环节是（）。
A.采购业务B.存货业务C.生产业务D.销售业务10.在采购业务的内部控制制度中，要求企业先发出询价单，然后进行谈判并签订合同及订货单的制度是（）。
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 一种管理过程B. 一种财务审计C. 一种法律制度D. 一种风险管理工具答案：A2. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与通讯D. 内部审计答案：D3. 内部控制的目标是什么？A. 确保财务报表的准确性B. 预防和检测错误和欺诈C. 促进效率和效果D. 所有以上答案：D二、简答题1. 请简述内部控制的重要性。
答：内部控制对于一个组织至关重要，因为它有助于确保组织的操作效率、财务报告的准确性、合规性以及资产的保护。
通过有效的内部控制，组织可以预防和检测错误和欺诈行为，从而降低风险并提高运营的透明度。
2. 请列举内部控制的五个组成部分，并简要说明每个部分的作用。
答：内部控制的五个组成部分包括：- 控制环境：为组织内部控制的基调，包括组织的道德观和价值观。
- 风险评估：识别和分析影响组织目标实现的风险。
- 控制活动：确保管理层指令得到执行的政策和程序。
- 信息与通讯：确保信息在组织内部及时准确地传递。
- 监控：持续监督内部控制系统的有效性，并进行必要的调整。
三、案例分析题案例：某公司最近发现其财务报表中存在重大错误，经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。
请分析可能缺失的内部控制环节，并提出改进建议。
答：根据案例描述，可能缺失的内部控制环节包括：- 控制环境不健全，缺乏对员工行为的指导和监督。
- 风险评估不足，未能识别和评估财务报表编制过程中的风险。
- 控制活动缺失，可能没有适当的审批流程和记录保持措施。
- 信息系统与通讯不畅，导致信息传递不准确或不及时。
- 监控机制不完善，未能及时发现和纠正错误。
改进建议：- 加强控制环境建设，明确道德规范和行为准则。
- 定期进行风险评估，识别关键风险点并制定相应的控制措施。
- 建立和执行严格的控制活动，如审批流程、授权和记录保持。
- 改善信息系统，确保信息的准确性和及时性。
中小企业内部控制与公司治理（下）答案
中小企业内部控制与公司治理（下）答案第一篇：中小企业内部控制与公司治理(下) 答案一、单项选择题1. 下列有关企业内部控制目标的表述中，不正确的有（）。
A. 企业经营管理合法合规B. 追求利润最大化C. 财务报告真实完整D. 促进企业实现发展战略描述：内部控制的目标您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 下列选项中，不符合公司治理原则的是（）。
A. 审计委员会应审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性B. 信息披露的内容包括但不限于三大部分：财务会计信息、非财务会计信息和审计信息C. 审计委员会应当向董事会就任免内部审计管理人员提供建议D. 内部审计部门应当直接向董事会或者股东大会负责描述：公司治理原则您的答案：C 题目分数：10 此题得分：0.03. 内部会计控制原则的正确表述是( )。
A. 企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B. 财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C. 企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D. 监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制描述：内部会计控制原则您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 下列要素中，不属于内部控制程序的是（）。
A. 交易授权B. 职责划分C. 独立稽核D. 内部审计描述：内部控制程序您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.05. 描述：管理供应过程您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0二、多项选择题6. 下列属于公司治理问题产生背景的有（）。
A. 人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满B. 股东诉讼事件大量增加C. 机构投资者力量的增大D. 恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益E. 国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题描述：公司治理您的答案：C,A,B,D 题目分数：10 此题得分：10.0 7. 成本效益原则的要义包括（）。
C16059中小企业内部控制与公司治理(下)100分试卷答案
一、单项选择题1. 过去，一提到内部控制，人们往往认为是管理者制定出相应的规章制度约束员工的。
但在风险管理框架下的内部控制既体现内部控制从上到下的贯彻执行，也强调内部控制从下到上参与设计、反馈意见以及“倒逼”机制。
这体现的是风险管理、内部控制、公司治理三者的关系中的（）。
A. 治理、风险、控制的整合B. 前动与后动的平衡C. “从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合D. “从下到上”控制基础和“从上到下”风险基础执行模式的融合描述：风险管理、内部控制、公司治理的关系您的答案：C题目分数：10此题得分：10.02. 分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（）。
A. 内部机构B. 治理结构C. 管理机构D. 董事会描述：内部机构您的答案：A题目分数：10此题得分：10.03. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A. 科学管理B. 内部牵制C. 内部审计D. 管理控制描述：内部控制的概念您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为( ）。
A. 内部资金控制B. 内部信息控制C. 内部监审工作D. 内部会计控制描述：内部会计控制您的答案：D题目分数：10此题得分：10.05. 在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（）。
A. 接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B. 审核付款凭证，同时签发支票C. 保管现金，编制银行存款余额调节表D. 签发支票，同时保管原始凭证描述：内部控制结构您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
A. 要求上市公司在年度报告中提供公司治理声明B. 披露公司员工薪酬C. 在“绩效基础”和“非绩效基础”之间分析董事的薪酬D. 披露有关董事的股票期权资料描述：公司治理披露实现的途径您的答案：A,C,D题目分数：10此题得分：10.07. 下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、单项选择题
1. 下列各项违背基本的公司治理原则的是()。
A. 鼓励提升业绩
B. 反对建立内部审计部门
C. 促进道德和负责任的决策
D. 设计董事会的结构以增加价值
描述：公司治理基本原则
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。
A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D. 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
描述：内部控制
您的答案：A
题目分数：10
此题得分：10.0
3. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责
B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强
化风险意识
C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承
担相应的责任
D. 被动地遵守内部控制的相关规定
描述：内部控制的概念
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：10.0
4. 内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D. 某项实施成本过高的控制
描述：内部监督
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A. 高级管理层
B. 董事会
C. 注册会计师
D. 内审部门
描述：内部控制
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
6. 董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（）。
A. 企业的规模
B. 企业的复杂程度
C. 企业的所有权结构
D. 企业的传统和企业文化
描述：董事会保留和授权管理层的事项的性质
您的答案：B,D,A,C
题目分数：10
此题得分：10.0
7. 在公司治理中存在的代理成本包括以下（）。
A. 代理人员的管理能力较弱
B. 股东对管理人员的监督成本
C. 代理人利用职务之便损害公司价值
D. 使用不称职代理人的机会成本
描述：公司治理中的代理成本
您的答案：D,C,B
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
A. 要求上市公司在年度报告中提供公司治理声明
B. 披露公司员工薪酬
C. 在“绩效基础”和“非绩效基础”之间分析董事的薪酬
D. 披露有关董事的股票期权资料
描述：公司治理披露实现的途径
您的答案：A,D,C
题目分数：10
此题得分：10.0
9. 内部控制的成本主要体现（）。
A. 内部控制的设计成本
B. 内部控制的时间成本
C. 内部控制的实施成本
D. 内部控制的鉴证成本
E. 内部控制的计量成本
描述：内部控制的成本
您的答案：C,A,D
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 企业内部控制的实施主体包括（）。
A. 全体员工
B. 监事会
C. 经理层
D. 董事会
描述：内部控制的实施主体
您的答案：C,D,A,B
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：100.0。