中小企业信用担保机构存在的问题及对策研究

中小 企 业信 用 担 保 机 构 存 在 的 问题 及 对 策 研 究
任 翠 玉 李晓 雪 魏 红珠 （ 北财经大学会计学院） 东
摘 要 ： 中小 企 业 信 用 担 保 机 能 够 有 效 地 解 决 中 小 企 业信 贷 融 资 缺 口 ， 促 少 了代 偿 损 失 ， 但是 其 作 用 的 发挥 受制 于 财 政 预 算 的 影 响 。 自 ２ ０ ０５ 进 中小 企 业 发 展 。 是 ， 于 初 创 阶 段 的我 国 中小 企 业 信 用 担 保 ， 论 与 实践 年 以来 省 财政 厅 每 年 拨 款 ４ ０ 但 处 理 ０ ０万 元 作 为全 省 中 小 企业 信 用 担 保 的 的积 累都 不 够 充 实 。 本 文 以 辽 宁 身 为 例 ， 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 现 状 以及 风 险 补 偿 专 项 资 金 ，但 是 这 笔 资 金对 于 全 省 不 断发 展 壮 大 的 中小 企 对
存 在 问题 的 分 析 ， 从 内 部体 系 和 外 部 环境 两 个 方 面 提 出 完 善 中 小 企 业 信 用 并 业 信 用 担 保 机 构 来 说 ， 疑 是 杯 水 车 薪 。 而 相 比 同 其他 省份 来说 ， 无 如 担保体系的 市 方 面缺 乏 政 策优 惠及 相 关法 律 法 规 的管 理 ，募 集 资 金 困 难 足 企 业 发 展 的 需要 ，融 资难 ”会 在 相 当长 一 段 时 间 内制 约 中 小 企 业 “ 重重。 以， 所 无论是 哪一种形 式， 影响 了信用担 保机构抗风 险能力 ， 都 的 发展 。 为此 ， 小 企业 信 用 担 保 机 构 应 运 而 生 ， 何 建 立和 完 善 中 中 如 造 成 了担 保 能 力 弱 ， 续 发 展 潜 力 不 足 。 持 小 企业 信 用 担 保 机 构 成 为 当务 之 急 。 ２１３ 业 务 形式 单 一 ， 乏 多样 性 ．． 缺 １ 辽 宁省 信 用 担 保 机 构 发 展 的现 状 通 过 十几 年 的快 速 发 展 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 无论 从 我 国 自二 十 世 纪 九 十 年 代 末 开 始 出 现 中 小 企业 信 用担 保 机 构 以 数量 还 是 质 量 上 都 有 了长 足 发 展 ， 是担 保 市 场 存 在 担 保 品 种 单 一 、 但 来 ， 直快速 发展。２０ 一 ０ ４年 ８月 时 ， 小 企 业 信 用 担 保 机 构 达 到 了 中 担 保 期 限短 的 问题 并 没 有 随 着 经 济 的 发 展 而 改 变 。 目前 全 省 近一 半 １０ ２ ０家 ，截 至 ２ ０ “ ０ ８年 底 ，全 国 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ４ ４ ２７ 以上 的信 用 担 保 机 构 只 对 企 业 提 供 流 动 资 金 贷 款担 保 ，很 少涉 及 设 家 ， 保资金 ２３ 担 ３ ４亿 元 ， 小 企 业 贷 款 累 计 担 保 额 已达 １７ 中 ．５万 亿 备 更 新 、 术 改 造 、 品 研 发 之 类 的 长 期 贷款 担 保 ， 多担 保 机 构 基 技 产 更 元， 累计 担 保 企 业 ９ ． 户 。 辽 宁 省 中 小 企业 信 用 担 保 体 系起 步 于 ０７万 ” 本 －不涉及 中长期融资担保种类 ，使得 中小企业 的中长期 资金需求仍 １９ ９ ９年 ， 过 １ 经 Ｏ多年 的发 展 已经 初 具 规 模 ， 射省 、 、 三 级 的 中 辐 市 县 然得不到满足。 小 企 业 信 用 担 保体 系 已基 本 形成 。截 至 ２ ０ ０ ９年 底 ， 括 中英 担 保 项 包 ２１ 从 业 人 员 素 质 偏 低 ．． ４ 目在 内 ， 省 中 小 企 业 信 用 担 保 机 构 已达 ２ ６家 ， 册 资本 金 达 到 全 ６ 注 现 阶 段 我 国缺 乏专 门的 信 用 担 保 学 习和 培 训 机 构 ， 多数 担 保 机 ２ １亿 元 。 中 ， 中小 企 业 贷 款担 保 为主 要业 务 并 以纳 入 备 案 管 理 ０ 其 以 构 从 业 人 员来 自于 政 府 、 事 业 单 位 等 非银 行 部 门 ， 体 专 业 素 质 较 企 整 的 中小 企 业 信 用担 保 机 构 共 计 １ Ｏ家 ，实 有 担 保 资 金 １ ６１亿 元 ， ７ ５． 差 ，而 且 参 差 不 齐 ，机 构 内部 也缺 少 较 为 完 整 的管 理 体 制和 培 训 机 累计 为 中小 企 业 提 供 贷 款担 保额 ９ ７９亿 元 ，累 计 担 保 企 业 ７ ７ ５ ６ ８３ 从 远 户： ２０ 在 ０ ９年 全 球 金 融 危 机 的 影 响 下 ， 当年 为 １３ ３户 中小 企 业 提 制 ， 业 人 员 业 务 知 识 更 新 缓 慢 ， 远 跟 不 上 信 用 担 保 业 务 的发 展 。 ５１ 同时 ， 到业 务 知 识 、 受 管理 体 制 、 人 素 质 等 因素 的 限 制 ， 成 运 作 过 个 造 供 了贷 款 担 保 服务 ， 款 担 保 额 为 ３ ２４亿 元 ， 贷 ３ 比上 年 增 加 １ ３１亿 ３． 甚至还 出现 “ 人情担保 ” “ 、 关系担保 ” 的现 元 ， 幅达 到 ６ ．％ ， 解 决 中 小 企 业 融 资 难 、 进 中小 企 业 发 展 做 程 中对担保条件把握不严 ， 增 ６７ 为 促 象， 人为地放 大了信用风 险， 大了担保公 司代偿风 险。而有些担保 增 出 了重 大 贡 献 。 目前 ， 全 省 担 保 机 构 的 性质 而 言 ， 资 金 来 源 大 体 就 按 陷入经营困难的境地。 分为 两 类 ，一 类 为 政府 出 资 的 非盈 利 性 中介 机 构 ，另 一 类 是 民间 出 公司则 因为代偿率过高 ， ２２ ｔ ￣ 环 境 的 影 响 ． ｂ－ Ｆ 资 。 府 出 资 的担 保 机 构 一 般 组 建 为 事 业 单 位 法 人 ， 要 担 保 对 象 为 政 主 ２２ １ 区域 分 布 不 均 ， 区发 展 不 平 衡 ．． 地 信 誉 良好 、 偿 贷 能 力 、 品 有市 场 、 技含 量 高 的 中 小 企 业 ， 款 主 有 产 科 贷 辽 宁 省 虽 然是 工业 和 经 济 大省 ，但 是 省 内各 地 经 济 发 展 水 平 和 要 是 不超 过 一 年 期 的企 业 流 动 资 金 贷 款 。 发 展 方 式 差 异较 大 ，各 地 方政 府 财 政 收 入 水 平 决 定 了财 政 对 信 用 担 ２ 辽 宁 省 中小 企 业信 用 担 保 机 构 存 在 的主 要 问题 因此 ， 省 各 地 信 用担 保 市 场 发 展 极 度 不 平 衡 。 全 虽然 辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 体 系 已经 初 具 规 模 ，但 与 量 大 面 保 机 构 的支 持 力度 ， ３ ３６ 广 的 中小 企 业 旺 盛 的资 金 需 求 相 比 ， 然 发 展 滞 后 ， 以 充 分 发 挥 中 例如 大连 市 目前 现有信用 担保机 构 １ Ｏ家 ，注 册资 金达 ９ ．２亿 依 难 元， 分别 占全 省 的 ４ ． ％和 ４ ． ％ 。 大连 经济 技 术 开 发 区 中 小 企 ８８ ７ ６５ ８ 小 企 业 与金 融 机 构 之 间 的桥 梁 和 纽 带 作 用 。 业 信 用 担 保 公 司 已经成 为全 省规 模 最 大 的信 用 担 保 公 司 。 见 ， 连 可 大 ２１ 信 用 担 保 体 系 内部 存 在 的 问 题 ． 市 信 用 担 保 产 业 已经远 远 走在 全 省 的前 列 ，而 其 他 地 区 发 展 则 相 对 ２１１ 组 织 形 式 僵 硬 ， 能 适应 市 场 需 求 ．． 不 且 目前 ，辽 宁省 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 绝 大 部 分 为 政 府 出 资 的 事 滞 后 ， 差 距 日益 扩 大 。 ２２２ 法律 法规 不健 全 ， 乏 法 律 保 障 ．－ 缺 业 性 单 位 ， 了所 有担 保 机 构 数 量 的 ９ ％ 以 上 ， 担 保 市 场 的主 体 ， 占 Ｏ 是 我 国信 用 担 保 机 构 起 步 晚 ， 保 市 场 不成 熟 ， 担 目前 仍 无 关 于信 用 但 是 其 管 理 模 式 落 后 ，且 资 金 来 源 主 要 是 政府 ，对 担 保 对 象 要 求较 高 ， 保 覆 盖 面 有 限 ； 极 少 数 的 民 营 担 保 机 构 受 资 金 、 场 等 因 素 担保 的专门法律规定 。辽宁省 的信用担保规范体系建设基本上处于 担 而 市 影 响 ， 保 能 力 有 限 ， 保 覆 盖 面 一样 受 限 。 因 此 ， 织 形 式 单 一 、 空 白状 态 ，并 没 有针 对 本 省 实际 情 况 制 定 信 用 担 保 方 面 的 规 范 性 文 担 担 组 僵 相 北 明 造 硬 是 造 成 担 保 覆 盖 面 有 限的 主 要 原 因 之 一 。 随着 中 小 企 业 的 快速 发 件 或 指 导 意 见 。 比上 海 、 京 等 地 ， 显 落 后 ， 成 了信 用 担 保 机 构 信 信 展， 这样 的组 织 形 式将 严 重 影 响 担 保 机 构 的发 展 ， 成 担 保机 构 不 能 发展 参差 不 齐 、 用 担 保 市 场 混 乱 、 用 担 保 发 展 相 对 落 后 。 造 ２２３ 再 担 保 发 展 滞 后 ， 在 风 险 大 ＿． 潜 满足市场需求。 ２ １ 补偿 资 金 来 源 匮 乏 ， 保 能 力 弱 ．． ２ 担 辽 宁省 信 用 担 保 市 场 目前 的风 险 分 散 机 制 主 要 是 采 用 反担 保 的 在 这 政 府 财政 补贴 是 当 前 辽 宁 乃至 全 国信 用 担 保 机 构 的主 要 补 贴 资 形式 ， 一 定 程 度 上 把 风 险 转嫁 给被 担保 企业 ： 种 方 式 不仅 会 影 响 担 对 金来源 ， 受制 于 政 府 财 政 补 贴 的规 模 ， 致 补 偿 资金 来 源 单 一 。 虽 然 企 业 与担 保 机 构 之 间 的业 务 关 系 ， 保机 构 的 风 险难 以转 移 ， 信 用 导 担 保 市 场 的整 体 抗 风 险能 力 并 无 帮 助 ； 在 信 用 再 担 保 业 务 方面 ， 而 辽 政 府 财 政 补 贴 在 一 定 程 度 上 增 强 了信 用 担 保 机 构 的 抗 风 险 能 力 ， 减 （ 接第 ８ 上 ３页 ） 经 济 学 理 论 视 角 下 的招 投 标 交 易 进 行 了一 番 介 绍 。 科 学 性加 以保 证 。 ４ 总 结 �