宁波韵升2020年三季度财务风险分析详细报告

合集下载

600366宁波韵升2023年三季度财务分析结论报告

宁波韵升2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负7,596.66万元，与2022年三季度的10,104.75万元相比，2023年三季度出现亏损，亏损7,596.66万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为132,111.79万元，与2022年三季度的146,633.59万元相比有所下降，下降9.9%。

2023年三季度销售费用为860.2万元，与2022年三季度的2,075.89万元相比有较大幅度下降，下降58.56%。

2023年三季度管理费用为6,877.86万元，与2022年三季度的5,933.94万元相比有较大增长，增长15.91%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.14%，与2022年三季度的3.3%相比有所提高，提高1.84个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

2022年三季度理财活动带来收益40.35万元，2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付1,085.2万元。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，宁波韵升2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为113,604.76万元。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析宁波韵升2023年三季度的营业利润率为-5.68%，总资产报酬率为-2.94%，净资产收益率为-4.11%，成本费用利润率为-5.11%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为782,434.9万元，经营资产的收益率为-3.89%，而对外投资的收益率为14.68%。

600366宁波韵升2023年三季度现金流量报告

宁波韵升2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为271,653.64万元，与2022年三季度的184,544.43万元相比有较大增长，增长47.20%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为131,805.69万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的48.52%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加77,156.94万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.72%。

但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为208,759.58万元，与2022年三季度的183,811.75万元相比有较大增长，增长13.57%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的34.61%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度宁波韵升投资活动收回资金2,969.78万元；经营活动创造资金77,156.94万元。

2023年三季度宁波韵升筹资活动需要净支付资金17,232.66万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

宁波韵升2019年三季度财务分析结论报告

宁波韵升2019年三季度财务分析综合报告宁波韵升2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为负800.1万元，与2018年三季度的1,303.09万元相比，2019年三季度出现亏损，亏损800.1万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

在市场份额有所扩大的同时，企业却出现了经营亏损，企业以自己的亏损来争夺市场份额，这一战略面临市场竞争的严峻考验。

二、成本费用分析2019年三季度营业成本为42,864.04万元，与2018年三季度的42,119.66万元相比有所增长，增长1.77%。

2019年三季度销售费用为1,486.29万元，与2018年三季度的1,434.67万元相比有所增长，增长3.6%。

2019年三季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2018年三季度管理费用带来收益3,216.3万元，2019年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付3,680.46万元。

2019年三季度管理费用占营业收入的比例为6.87%，2018年三季度为-6.17%。

但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。

2018年三季度理财活动带来收益558.28万元，2019年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付88.06万元。

三、资产结构分析与2018年三季度相比，2019年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，宁波韵升2019年三季度是有现金支付能力的。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。