托收融资风险问题研究

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托收业务中银行的风险及防范

托收业务中银行的风险及防范彭茂佳【摘要】摘要：托收是国际结算中主要的方式之一。

由于其商业信用的性质，银行在办理托收业务时常常容易忽视其中的风险。

本文通过几组案例，分析了托收行在审核托收申请书时由于业务人员的疏忽而导致的操作风险；代收行错误的将D/P作为D/A来处理而带来的风险；托收行办理托收出口押汇和代收行办理凭信托收据放单所导致的融资风险等。

最后，就托收业务中可能产生的操作风险和融资风险，本文提出了加强业务人员的管理，银行需“小心、谨慎”办理业务和融资等建议。

【期刊名称】经贸实践【年(卷),期】2018(000)018【总页数】1【关键词】托收；银行风险；出口押汇；进口押汇；信托收据根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》（URC522）的定义，托收意指银行根据收到的指示，处理金融单据或商业单据。

其目的是取得付款和/或承兑，或者凭付款和/或承兑交付单据，或者按照其他条款和条件交单。

国际结算最常用的三种方式，汇付、托收和信用证，托收和汇付通常认为与信用证最显著的区别在于其商业信用，而信用证则是银行信用。

何为商业信用呢？商业信用是工商企业之间以商品作为纽带，以自己的信用作为保证付款的形式。

而银行信用则是银行等金融机构作为中介以自己的信誉作为保证，为工商企业提供付款的保证。

既然托收是建立在商业基础上的结算方式，那是否意味着，银行在托收业务中完全免责，完全无风险呢？答案当然是否定的，实践证明，这项简单的结算业务实际上暗藏玄机。

一、银行风险1、银行风险之一：操作风险。

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。

2、银行风险之二：融资的风险。

如果托收行和代收行只是按照“小心、谨慎”的原则，代客收付款，银行面临的风险是相对较小的。

如果托收行给委托人提供了出口押汇，代收行给付款人提供了进口押汇，那么，银行的风险会大大地增加。

贸易融资实验报告

一、实验背景随着我国经济的快速发展，国际贸易规模不断扩大，企业对贸易融资的需求日益增长。

贸易融资作为一种新型的金融工具，能够有效解决企业在国际贸易中的资金周转问题，降低融资成本，提高贸易效率。

为了更好地理解和掌握贸易融资的相关知识，我们进行了一次贸易融资实验。

二、实验目的1. 理解贸易融资的概念、类型及特点。

2. 掌握贸易融资的操作流程及注意事项。

3. 分析贸易融资在实际贸易活动中的应用及效果。

4. 提高对贸易融资风险的认识，学会风险防范。

三、实验内容1. 贸易融资概述贸易融资是指金融机构为满足企业在国际贸易中的资金需求，提供的一种短期、流动性的融资服务。

贸易融资主要包括信用证、托收、保理、押汇等类型。

2. 贸易融资操作流程（1）信用证融资信用证融资是指银行根据买卖双方的要求，为出口商提供的一种有条件的付款保证。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用信用证结算；②出口商向银行申请开证；③银行审核申请资料，确认无误后开立信用证；④出口商按照信用证条款履行合同义务，提交单据；⑤银行审核单据，确认无误后支付货款；⑥进口商付款赎单。

（2）托收融资托收融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据通过代收行寄送给进口商，由进口商支付货款的一种融资方式。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用托收结算；②出口商向银行提交出口单据；③银行审核单据，确认无误后寄送代收行；④代收行通知进口商付款；⑤进口商付款赎单。

（3）保理融资保理融资是指银行或保理公司根据出口商的委托，将出口应收账款转让给保理机构，由保理机构提供融资服务的一种融资方式。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用保理结算；②出口商向银行或保理公司提交出口单据；③银行或保理公司审核单据，确认无误后提供融资；④出口商收到融资款项；⑤出口商按照合同约定向进口商发货。

（4）押汇融资押汇融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据抵押给银行，由银行提供融资服务的一种融资方式。

国际贸易结算风险防范论文

随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。

为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。

目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。

随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。

本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。

国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。

其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。

竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。

(2024年)《国际结算》课程授课教案

国际结算定义
国际结算是不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交往而产生的以货币表示的债权债务关系，并通过一定的支付手段和支付方式进行清偿的行为。
国际结算意义
国际结算是国际贸易的重要组成部分，对于促进国际贸易发展、推动经济全球化进程、维护国际经济秩序具有重要意义。
2024/3/26
8
国际结算方式分类
01
汇款结算方式
指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。包括
电汇、信汇和票汇三种形式。
02
托收结算方式
指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。包括跟
单托收和光票托收两种形式。
2024/3/26
03
信用证结算方式
指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一
熟悉国际贸易相关法律法规和惯例规则，确保业务合规性。
在签订保理或福费廷合同时，明确各方权利义务和违约责任，降低法律风险。
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06
银行间清算系统及其在跨境支付中应用
2024/3/26
25
银行间清算系统简介
1 2
定义
银行间清算系统是指不同银行之间进行资金结算和划拨的系统，旨在实现快速、安全、高效的资金转移。
和综合素质。
5
教材及参考资料
2024/3/26
教材
《国际结算》（第X版），XXX主编，XXX出版社出版。
参考资料
《国际金融》、《国际贸易实务》、《国际商法》等相关教材；国内外关于国际结算的学术论文、期刊杂志、网络资源等。
6
02
国际结算基本概念与原理
2024/3/26
7
国际结算定义及意义

受托支付风险点-概述说明以及解释

受托支付风险点-概述说明以及解释1.引言1.1 概述受托支付作为一种金融服务形式，广泛应用于商业和个人间的交易中。

它是指当事人将资金委托给第三方机构，由该机构进行资金的保管、划拨和支付等操作。

相比传统的线下支付方式，受托支付提供了更加便捷和安全的支付方式，但同时也存在一定的风险点。

本文将重点介绍受托支付的风险点，并探讨如何加强监管和防范措施来降低这些风险。

在正文部分，我们将详细讨论受托支付的各个风险点，包括安全问题、资金流转风险、信任缺失等。

同时，我们还会提供一些现有的风险防范措施，如加强技术保障、建立风险监测机制等。

最后，在结论部分，我们将对受托支付风险点的重视进行总结，并展望未来受托支付的发展趋势。

通过对受托支付风险点的深入研究，我们希望揭示这一支付方式的局限性和不足之处，并寻找解决方案来改进和加强受托支付的安全性和可靠性。

只有在有效的风险管理和监管措施下，受托支付才能更好地为商业和个人提供支付服务，促进金融交易的便捷和安全。

2. 正文2.1 受托支付的定义和背景2.2 受托支付的风险点12.3 受托支付的风险点22.4 受托支付的风险点31.2 文章结构本文将对受托支付的风险点进行详细探讨。

首先，我们将介绍受托支付的定义和背景，为读者提供一个全面了解受托支付的基础。

接下来，我们将分别讨论受托支付的三个主要风险点。

在第二部分中，我们将重点阐述受托支付的风险点1。

这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险，比如：潜在的欺诈行为、账户被盗等）。

我们将详细说明该风险的特征和可能引发的影响，并提供一些案例以帮助读者更好地理解。

接着，在第三部分中，我们将探讨受托支付的风险点2。

这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险）。

我们将逐一分析该风险对受托支付的影响，并提供一些现实生活中发生过的案例来进一步说明。

最后，在第四部分中，我们将深入研究受托支付的风险点3。

这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险）。

我们将详细讨论该风险对受托支付的挑战，并提供一些有效的应对策略。

国际贸易中的金融问题与解决方案

国际贸易中的金融问题与解决方案随着全球经济的不断发展，国际贸易已经成为各国经济发展的一个重要方面。

然而，如何解决国际贸易中的金融问题，尤其是贸易融资问题，一直是国际贸易发展的关键。

国际贸易中的金融问题主要分为两类，一类是支付风险，另一类则是融资风险。

支付风险主要指买方无法按照合同约定支付货款的风险。

在国际贸易中，买卖双方之间存在着跨国壁垒、差异化的货币体系和不同的法律制度等多种因素，这些因素使得支付风险在国际贸易中经常发生。

为了解决支付风险问题，国际贸易中采用了多种方式，如用保函作为支付方式、信用证支付方式以及预付款和托收等方式。

其中，信用证支付方式是一种最为流行，也是最有效的支付方式。

通过信用证支付方式，买卖双方可以将货物的价格和交货时间等重要内容约定在信用证中，卖方只需按照信用证的约定将货物交付给买方，买方即可向银行要求支付货款，银行按照信用证的约定进行付款，从而保证了买卖双方的权益。

融资风险主要指在国际贸易中，由于跨国贸易的不确定性和融资渠道的不畅通，使得买卖双方难以获得融资支持的风险。

在国际贸易中，买卖双方面临着货物贸易融资和资本贸易融资两种融资方式，但都存在一定的风险。

为了解决这一问题，可以通过国际融资机构、国际商会、跨国银行等渠道进行融资支持。

国际融资机构是最为重要的融资渠道，如世界银行、国际货币基金组织等，它们可以提供各种贷款和信用担保等服务，为国际贸易提供了重要的融资支持和保障。

除此之外，可通过政府的关税减免、补贴和贸易差额支付等方式，增加企业的现金流和提高资本的效益。

此外，可通过对冲交易、外汇保险等方式，降低市场风险和汇率风险，从而保障企业的资本利益和运营效益。

综上所述，金融问题在国际贸易中是一个不可忽视的问题，只有通过有效的支付和融资方式，才能保障买卖双方的合法权益，促进国际贸易的顺利进行。

因此，我们应该加强合作，发挥各自优势，采取多种方式互相支持，才能够共同应对金融问题，为国际贸易的健康发展创造良好的环境。

托收案例分析

案例1 D/P远期付款方式的掌握X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。

我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P 90天。

但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。

更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。

于是A 公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。

当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。

经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。

分析托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。

鉴于当今世界是个买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场。

增加出口，这一做法本无可厚非，问题是在采用此种结算方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。

在这一案例中托收统一规则《URC522》与南美习惯做法是有抵触的。

据《URC522》第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b 款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人（D/A）还是凭付款交付款人（D/P）如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任；c款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。

从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。

倘若使用该方式，根据《URC522》规则，B′银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。

故B′银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则的。

托收的优点和风险

托收的优点和风险。

托收是出口商开立汇票，委托本地银行通过它在国外的分行或代理行向进口商代为收款的一种结算方式。

实务中使用较多的是跟单托收，即附有货运单据的托收。

跟单托收根据银行交出货运单据的条件不同，可分为付款交单(D，P)、承兑交单(D，A)。

前者指银行交单以买方付款为条件，后者指银行以进口人承兑汇票为交单条件。

使用托收结算方式时，出口商承担的风险与货到付款的汇付相对减轻，付款人必须付款或承兑后银行才将代表货物所有权的货运单据交给进口商，特别是在付款交单的结算方式下。

出口商不至于遭遇钱货两空的风险。

此外，托收的银行费用低于信用证。

托收属银行信用。

在托收业务中，银行只按出口人的指示办事，只提供服务，不提供信用，不承担付款人必然付款的义务，出口人能否收回货款依然取决于进口人的信用。

因此，出口商依然面临着较大的风险，主要表现在：(1)出口商可能遭遇进口商拒付。

一旦商品的价格或计价货币的汇率或进口商的经营状况等发生了不利的变化，进口商极有可能要求降价或拒绝付款；(2)出口商易陷于被动地位。

货物生产出来以后，买方突然单方面撤销买卖合同．造成商品库存；货物运抵目的港后。

买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失；(3)托收往往受到有关国家法律法规和社会动荡的影响。

而且不同国家和地区对于托收的做法也往往不同。

在南美一些国家，由于当地的一些习惯做法，代收行在实际操作中，将D／P等同于D，A，在买方没有支付货款而又没有经过卖方同意的情况下，擅自把单据交给买方提货，致使买方钱货两空。

三、信用证的优点和风险。

信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

从信用证的定义来看，采用信用证方式结算时，只要出口人递交的单据符合信用证要求，银行即保证付款，因此信用证属银行信用。

信用证安全性高。

由于银行承担保证付款的责任，银行信用的等级远比企业高。

保理的风险点

保理的风险点
保理：又称托收保付，是一个金融术语，指卖方（保理业务转让方/保理业务债权人）将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构，如融资租赁公司、银行等），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

风险点：
1、应收账款质量风险：指由于贸易背景真实性和合法性存在问题，或因应收账款被设定限制条件或商务合同中存在争议、瑕疵等因素。

导致银行受让的应收账款债权有缺陷，影响银行到期足额回收保理款项。

2、信用风险：主要包括买方和卖方两大方面。

3、法律风险：包括转让风险：在隐蔽型保理业务中债权转让通知的风险；重复质押登记的法律风险
4、操作风险：主要包括一票多次融资形成重复融资风险，卖方利用保理行对人民银行应收账款公示查询系统漏查等查询漏洞以及登记漏洞；保理业务期限不匹配导致应收账款回款被挪用风险；还款资金监控不到位导致间接还款(买方未付款至保理银行指定的保理收款专户)；违规操作形成的风险，保理业务材料与保理业务类型要求不
匹配导致相应风险发生；人民银行应收账款质押登记系统操作失误导致操作风险；保理系统录入操作失误导致操作风险，由于支用审查失误可能导致提供录入系统报表依据有误，或者录入操作以及复核未能审查出错误，造成系统录入错误。

跟单托收业务领域的认识误区与融资可行性研究

Ｉｏｒｃｎｄｅｓａｎｄｃｍｅａｙｃｌｅｔｏａｎｃｒｅｔｕｒｔｎｄｉｏｕｎｔｒｏｌｉｎｎｄｉｎｃｎｇｆａｉｉｉｙｒｓａｃｃｆｎａｉｅｓｂｌｔｅｅｒｈ
ⅣＩＡＯｉｌＺ —ｉ（ｎｅｎｔｎｌｓｎｓＤｐｒｍｅｔＳｚｏｒｎｈｏＩｄｔｉｌｎｏＩｔｒａｉａｉｅｓｅａｔｎ，ｕＡｕＢａｃｆｎｕｒｄＣｍｍｅｉｌ口ｏｈｎｏＢｕｓａａｒｃ破ｆＣｉａＢａ，Ｓｚｏ１０７Ｃｉ）ｕｈｕ２５０，ｈｎａ
ＡｂｔａｔＩｕｅｔｒｌｃｉｎｉａｍａｎｉｔｍａｉｎｌｓｔｌｅｔｉｏｅｇｒｄ．ＰｒｆｌｆＴｍｕｅｔｒｏｌｔｎｇｔａｉ — ｓｒｃ：ＴｍｎａｙＣｏｌｔｓｉｎｅ￣ｅｏｔａｅｔｍｎｎｆｒｉｎｔａｅｏｅｏｔｏｉｏｋｍｎａｙＣｌｉｅｐｄｉｏＩｃｅｏｒｍ
跟单托收业务领域的认识误区与融资可行性研究
毛自力
（中国工商银行苏州分行国际业务处，江苏苏州２５０）１０７
［要］跟单托收业务是３前进出 Байду номын сангаас贸易中较常用的一种结算方式，它以自身操作简便、运作快捷的特点在摘－＂
维普资讯
２００２年６月
华东经济管理

国际贸易中的贸易融资问题

国际贸易中的贸易融资问题在全球化背景下，国际贸易的发展日益重要。

然而，随着贸易规模的增长和贸易方式的多样化，贸易融资问题也随之崭露头角。

本文将探讨国际贸易中的贸易融资问题，并对其影响和解决方案进行分析。

一、贸易融资的定义和形式贸易融资是指在国际贸易中，向贸易双方或中间商提供资金支持，以实现交易的顺利完成。

贸易融资的形式多样，主要包括信用证、汇票、托收、保理以及银行授信等。

这些形式有不同的特点和适用范围，可以根据具体的贸易情况进行选择和运用。

二、贸易融资问题的影响1. 风险管理问题在国际贸易中，存在着各种风险，如信用风险、汇率风险、市场风险等。

贸易融资问题的存在会对这些风险的管理产生影响。

如果贸易融资渠道受限或不稳定，企业可能面临到资金断裂的风险，从而导致交易无法完成或交易成本增加。

2. 融资成本问题贸易融资通常需要支付一定的费用，包括利息、手续费等。

而这些融资成本会对企业的利润率产生直接影响。

贸易融资问题的存在可能导致企业融资成本较高，从而降低了企业的竞争力。

3. 资金流动问题贸易融资问题涉及到资金的流动，特别是跨国贸易中的资金流动。

由于国际贸易涉及不同的货币和法律体系，资金转移和结算过程可能较为复杂和耗时。

这可能导致资金流动不畅，影响了贸易的效率和效益。

三、解决贸易融资问题的方案1. 多元化融资渠道为了解决贸易融资问题，企业可以采取多元化的融资渠道。

不仅可以依赖传统的银行贷款和信用证融资，还可以探索其他非传统的融资方式，如电子商务平台的供应链金融、天使投资等。

通过多样化的融资渠道，企业可以降低风险，提高融资效率。

2. 创新金融产品为了满足贸易融资的需求，金融机构可以进行金融产品的创新和优化。

例如，推出适合中小微企业的贸易融资产品，简化手续、降低利率，提高融资的可获得性。

同时，金融科技的发展也为贸易融资提供了新的解决方案，如区块链技术的应用、在线融资平台等。

3. 政府支持和国际合作政府在贸易融资问题上的支持至关重要。

国际贸易融资创新及风险控制

国际贸易融资创新及风险控制随着全球化的深入发展，国际贸易已经成为各国经济增长的重要引擎。

而在国际贸易中，融资是至关重要的一环，因为它直接影响着贸易双方的信用、资金周转和贸易顺利进行。

传统的国际贸易融资方式已经无法满足复杂多变的国际贸易需求，贸易融资创新成为必然趋势。

在贸易融资创新的也需要有效的风险控制措施，以保障贸易双方的利益和贸易交易的安全。

本文将重点探讨国际贸易融资创新及风险控制的相关议题。

一、国际贸易融资创新1. 传统融资模式的不足传统的国际贸易融资模式主要包括信用证、跟单信用证、汇票、托收等方式。

这些方式存在着流程繁琐、时效性差、成本高等问题，无法适应快速变化的国际贸易环境。

而且在一些发展中国家和地区，金融机构信贷不足，企业很难获取到符合自身实际需要的融资服务，造成了贸易难题。

2. 融资创新的必要性为了解决传统融资模式的不足，提高贸易融资的效率和便利性，国际贸易融资创新成为必然趋势。

贸易融资创新需要结合金融科技和区块链等新技术，打破传统的瓶颈和限制，提升交易效率和安全性。

3. 新技术在贸易融资中的应用在贸易融资中，金融科技和区块链等新技术的应用将成为未来的趋势。

区块链技术可以实现贸易双方的信息共享和实时互动，大大提升贸易的可控性和安全性。

人工智能和大数据技术也可以用于风险评估和预测，帮助金融机构更好地识别和控制贸易风险。

二、风险控制1. 贸易风险的种类在国际贸易中，常见的风险包括市场风险、汇率风险、信用风险、政治风险等。

这些风险可能会对贸易双方的利益造成损失，因此需要有效的控制措施来降低风险。

2. 风险控制的重要性风险控制在国际贸易中至关重要。

如果贸易双方缺乏有效的风险控制，一旦发生风险事件，可能会导致交易失败、资金损失甚至企业破产。

通过科学的风险控制措施，可以有效保障贸易双方的权益，确保贸易交易的顺利进行。

3. 风险控制的方法风险控制的方法主要包括多元化风险、控制制度风险、加强信息披露和交流等。

汇付及托收案例

汇付及托收案例一、预付货款对买方的风险案例名称：空头提单诈骗导致财货两空1、案情简介1977年，希腊货轮“LORD Baron”号，自新加坡装伪造了一张载20,000吨糖的提单向银行结汇，拿到款走了。

而索马里政府就心安理得等侯着心目中的20,000吨糖的到来，但当船抵港后发觉只有500吨，一怒之下降罪于船东，没收了该轮，并把船长收监。

2、案例分析预付货款对进口商来说是不利的，因为进口商未收到货物，已经先垫款，将来如果货物不能收到或不能如期收到，或即使收到货物又有问题时，将遭受损失和承担风险。

此案例属于空头提单诈骗。

所谓的空头提单诈骗就是指货物根本不存在或者货物的装船数量远远不足信用证规定的量，而诈骗者用假造的足量提单会同其它单据一起先向银行结汇，待收到款后便溜之夭夭而开证申请人既付了款但又收不到或收不足货而只能望单兴叹。

许多国际骗子经常利用这一方法进行诈骗勾当，他们每每先与对方进行几次小额成交，待建立"信用。

后就来一次大的瞒骗“利用空头提单"的诈骗虽然受损失的大多是买方，但有时会泱及船方(特别是在货量严重不足的情况下），在此案例中进口商在没有充分了解出口商资信的情况下，在货物运至目的港前就将货款汇给出口商，这种行为为出口商通过伪造假提单骗取进口商的货款提供了可能，最终导致进口商钱货两失。

3、案例启示进口商在进行结算时要谨慎使用预付货款的计算方式。

如果迫不得已采用此方式可以通过采取以下措施来减少风险的产生：（1）充分的了解出口商及承运人的资信情况（2）附加一些不容易被假冒的检定文件，例如，由有名望的公证人或当地商会组织签发的检定证书或可规定只有驻当地使馆鉴证才能确定货物已如数装船等。

4、案例来源世贸论坛二、货到付款对出口商的风险案例名称：电汇诈骗案例1、案例简介：1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。

托收结算方式的缺点及风险

托收结算方式的缺点及风险
托收结算方式的缺点及风险
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众所周知，托收结算方式是指商家将货款的结算权交给第三方机构（一般为银行），由第三方机构向买方收取货款，并将货款转交给卖方。

托收结算方式在传统的贸易交易中占有重要地位，但是它也存在一定的缺点和风险。

### 缺点
- 结算周期长
由于托收结算的时间跨度很长，从商家将货款的结算权交给第三方机构到最后的货款转交给卖方都需要一定的时间，因此托收结算的整个周期要比其他形式的支付方式长得多。

- 信用风险
由于商家将货款的结算权交给了第三方机构，一旦买方出现信用问题，商家就可能会承担一定的风险。

### 风险
- 流动性风险
由于托收结算方式的时间跨度很长，卖方可能会面临流动性风险，即在货款未到账之前可能会出现一些临时性的资金需求，而这些资金卖方并没有办法及时拿到。

- 政策风险
由于托收方式的特性，卖方可能会面临一些监管性的风险，如金融监管机构可能会做出一些影响商家的新政策，而卖方也会受到影响。

### 结论
总而言之，托收结算方式存在一定的缺点和风险，但是它仍然是一种常用的商业交易方式。

商家在使用托收方式时，要加强对买方信用的考察，同时要尽量减少流动性风险和政策风险。