卡死经销商财务结算的细节

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汽车S店的财务管理及账务处理

汽车4S店的财务管理及账务处理大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。

管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。

他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。

在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。

整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。

售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。

以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。

一、汽车销售的财务管理（一）店内整车销售的财务管理1. 整车销售的财务管理。

整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。

其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。

在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。

在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。

三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。

70％的银行贷款资金和经销商以30％左右的自有资金从厂家购车，其中70％的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。

2. 三方协议贷款资金的运用在财务管理。

三方协议贷款资金的运用在财务管理时应注意以下几点：其一，严格管理进入银行质押的合格证，确保银行存放的合格证与4s店库存信息动态保存一致。

这里的库存信息是财务的统计台账。

其二，根据客户订车时间来计算所需的资金并换取合格证。

经销商费用核销管理制度

经销商费用核销管理制度第一章总则第一条为规范经销商费用核销管理，提高费用使用效率，保障公司利益，特制定本制度。

第二条经销商费用核销管理制度适用于公司与各经销商合作期间的费用核销管理。

第三条经销商费用包括但不限于市场开发费、广告费、促销费、推广费、差旅费、培训费等支出。

第四条经销商费用核销管理制度的遵循原则是合法、合规、合理、合情。

第五条公司设立专门的财务部门，负责经销商费用的核销管理工作，经销商费用的核销管理由财务部门具体负责。

第六条公司领导层要严格遵守经销商费用核销管理制度，确保合规合法操作。

第七条各部门在经销商费用核销管理中发现问题和提出改进建议的，应积极配合财务部门进行整改并不断完善制度。

第二章费用核销管理流程第八条公司与经销商进行费用支出前，需提前制定费用使用计划，明确费用用途、金额、时间和责任人。

第九条经销商申请费用支出，应当按照公司的规定进行申请，经销商应填写费用支出申请单，并由相关部门负责人审批签字。

第十条公司财务部门在收到经销商费用支出申请后，应核对申请单与公司相关合同、协议等文件的一致性，以及费用是否符合公司规定的使用范围，如有疑问应及时与经销商进行沟通，并及时核发费用支出凭证。

第十一条经销商使用费用后，应及时提交费用使用结算报告，并由公司财务部门核对费用使用报告与费用支出申请单的一致性，以及费用使用的合规合法性。

第三章费用核销的审批和管理第十二条公司对于经销商费用支出的审批权限，应当明确规定，确保审批流程清晰明确，能够有效控制费用支出。

第十三条公司对经销商费用核销的管理，应建立健全的档案管理制度，对费用支出的申请、审批、核销、结算等环节进行归档保存，以备查证。

第十四条公司应建立经销商费用核销的资金监管制度，确保经销商费用使用的规范和透明。

第十五条公司对经销商费用支出发现违规、超支等情况，应及时与经销商进行沟通，并要求其进行整改。

第十六条公司对费用支出进行抽查和审计，确保费用支出的合规性和透明度。

经销商货款结算财务规定

经销商、工地订单货款结算的财务规定
一、严格按照公司关于经销商新店政策执行，严格按照公司规定价格计算报价单，政策支持部分单独列出，由财务计入销售费用，不再由客服直接从报价单上减除。

二、经销商日常订单特殊申请折扣低于正常价格的，需申请区域经理、部门经理书面申请，并报总经理书面批准方可执行。

三、全国统一促销需由区域经理申请，部门经理同意，报总经理书面批准，由客服通知各地经销商并报备财务存档。

四、订单有欠款情况的，必须经部门经理书面申请，并由总经理书面批准，财务才可执行。

经销商财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强经销商的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司利益，根据国家有关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有经销商的财务管理工作，包括但不限于财务核算、资金管理、成本控制、税务处理等方面。

第三条经销商应遵循以下原则：1. 实事求是，依法依规；2. 节约使用，提高效益；3. 严谨细致，确保准确；4. 保密原则，保护公司利益。

第二章财务核算第四条经销商应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

第五条经销商应建立健全会计账簿，定期进行账务核对，确保账实相符。

第六条经销商应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并于每月10日前报送公司财务部门。

第三章资金管理第七条经销商应加强资金管理，确保资金安全、合规使用。

第八条经销商应按照公司规定的资金使用范围和审批程序，合理使用资金。

第九条经销商应定期进行资金盘点，确保资金实际余额与账面余额相符。

第十条经销商应加强应收账款管理，定期核对账目，确保及时收回款项。

第四章成本控制第十一条经销商应加强成本控制，降低经营成本，提高盈利能力。

第十二条经销商应建立健全成本核算制度，对各项成本进行合理分摊。

第十三条经销商应定期对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。

第五章税务处理第十四条经销商应依法纳税，按时足额缴纳各项税费。

第十五条经销商应建立健全税务管理制度，规范税务处理流程。

第十六条经销商应定期进行税务自查，确保税务处理的合规性。

第十七条经销商应加强与税务部门的沟通，及时了解税务政策变化，合理规避税务风险。

第六章责任与考核第十八条经销商负责人对本单位的财务管理工作负总责。

第十九条公司对经销商的财务管理工作进行定期考核，考核结果与经销商的绩效挂钩。

第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

【注】本范本仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

经销商的财务管理-经销商做好回款工作的八个建议

经销商的财务管理
经销商做好回款工作的八个建议
4、重点客户贡献客户要亲自跟车协助客户作业团队进行网点分销(添渠增网)，提升经销商作业团队作业技能、产品熟悉程度、分销参与程度、提升作团队作战信心(培训);
5、到经销商仓库现场工作，做出商品合理分析和仓库调整;
ห้องสมุดไป่ตู้
6、经销商沟通回款计划，拿出说服回款发货的理由和方法并中途了解跟进，有时间情况下亲自参与(重点客户贡献客户每月不能少于3天工作日);
经销商做好回款工作的八个建议
指导客户制出适合市场，做出两个利益(针对于网点客户利益、经销商作业团队利益) 的政策(解决第一步，预留第二步动销和网点店员利润)，达成共识并进行督促执行落实情况;
协助培训经销商培训作业团队并做出分销方法步骤分解，分销过程遇到各项问题解答方案;
制订分销渠道品项并进行产品知识培训并提炼出产品分销卖点(活动要有主题，产品要有卖点);
经销商做好回款工作的八个建议 7、想办法帮客户解决资金问题，指导如何融资(网点会议先收款，算利润和资本)，为客户减轻压力就是减轻自己压力，并督促经销商由人去执行; 8、客户回款策略：由小到大，由一分两，以钱累钱，由轻而圆。
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售卡企业的财务处理

售卡企业的财务处理
售卡企业的财务处理主要涉及以下几个方面：
1.销售收入的确认：售卡企业在销售购物卡时，应将销售收入确认为当期收入，并在销售过程中确认相应的增值税销项税额。

2.预收账款的处理：售卡企业在销售购物卡时，可能会预收部分或全部销售款项。

对于预收账款，售卡企业应设置相应的预收账款科目进行核算，并在后续销售过程中逐笔核销。

3.销售折扣与折让的处理：售卡企业在销售购物卡时，可能会给予客户一定的折扣或折让。

对于销售折扣与折让，售卡企业应按照会计准则的规定进行相应的会计处理。

4.客户退货的处理：如果客户在购物时使用购物卡结算，并在后续退货过程中退还购物卡金额，售卡企业应将退还的购物卡金额冲减当期销售收入和增值税销项税额。

5.定期核对：为了确保财务报表的准确性和可靠性，售卡企业应定期与客户进行对账，以确保购物卡的销售和使用情况记录准确。

总的来说，售卡企业的财务处理需要遵循会计准则和税法的要求，确保财务报表的真实、准确和完整。

同时，售卡企业还应建立健全的内部控制制度，确保购物卡的销售和使用符合相关规定，防止财务风险的发生。

货款结算财务制度

货款结算财务制度一、背景介绍在商业活动中，货款的结算是一项至关重要的财务活动。

货款结算的准确性和及时性直接影响到企业的现金流和经营效率。

因此，建立健全的货款结算财务制度是企业财务管理工作的重要组成部分。

本文将就货款结算财务制度的建立和实施进行详细阐述。

二、货款结算财务制度的概念货款结算财务制度是指为了规范企业内部货款结算流程和确保准确、及时完成货款结算工作而建立的一套完善的管理程序和规范性文件。

货款结算财务制度主要包括货款结算的对象、流程、责任人、制度执行和监督等内容，旨在保障企业的资金安全和财务信息的真实性。

三、货款结算财务制度的建立原则1. 合法合规原则：建立的货款结算财务制度必须符合国家法律法规和相关财务会计准则，保证货款结算活动的合法性和合规性。

2. 及时准确原则：要求货款结算财务制度的实施流程简洁明了，能够确保结算工作的及时性和准确性，避免因误差或拖延导致资金风险。

3. 保密原则：要求货款结算财务制度建立完善的保密机制，对于货款结算相关的敏感信息和数据要进行保密处理，确保信息的安全性。

4. 分层责任原则：确定货款结算的各个环节涉及的责任人员和部门，明确各自的职责和权限，形成层层监督和相互配合的责任体系。

5. 风险防范原则：针对货款结算可能存在的风险和漏洞，建立健全的风险防范机制，提前识别、评估和应对风险，确保货款结算的安全性和稳定性。

四、货款结算财务制度的内容1. 货款结算对象：明确确定哪些资金款项需要进行结算，包括货款、运费、押金等，界定结算的具体内容和范围。

2. 结算流程和方法：规定货款结算的具体流程和方法，包括货款支付方式、结算周期、结算凭证等，确保结算活动的规范和顺利进行。

3. 责任人员和部门：明确货款结算涉及的责任人员和部门，明确各自的职责和权限范围，建立责任落实的机制。

4. 制度执行和监督：建立货款结算的执行和监督机制，设立专门的财务部门或岗位负责结算工作，加强日常监督和内部审计，确保结算工作的稳定和规范进行。

经销商KA回款全攻略

经销商KA回款全攻略经销商KA回款全攻略应收账款管理办法应是经销商内部管理的核心之一，必须严格执行，不可有一日懈怠，不然，难免故态复萌，痼疾重生。

“钱如轮转”才是真赚钱2004年初，经销商杨老板同时拿到了王小记等几个知名饮料品牌在武汉地区的代理权，整体销量不断增加。

2006年，销售额将近2亿元；2007年，每月平均的销售额都在2千万元以上，预计全年销售额可达2.5亿元以上。

销量大了杨老板才发现，在“货如轮转”的旺销局面下，是越来越紧张的资金链。

10月31日就快到了，但杨老板KA客户的应收账款大部分都还没有到账。

王小记公司规定，如果10月份现款进货未达700万元，则取消3个点的进货奖励。

没有这3个点的奖励，这个月不等于白干了吗？再说了，其他品牌一样要现款进货啊，你叫杨老板如何不急？挟大品牌之势，杨老板几乎进入了武汉地区所有的现代渠道。

仅武汉市区就有80～90家大型卖场，400多家中小型超市，50多家学校超市。

这些现代终端的月销售额近500万元，几乎占了整体销售额的四分之一。

到底这些现代渠道占用了杨老板多少资金呢？首先，KA都是赊销客户，账期都在一月以上，所以，每月都会新增500万元应收款。

账期一般30～90天不等，但认真一算，从送货、结账、投单、对账、投税票到回款，整个流程需要3～4.5个月，平均是105天（3.5个月）。

所以，杨老板每月滚动下来，会产生1750万元以上的应收账款。

如果加上15天以上的库存准备，杨老板还需要250万元。

因此，运作KA客户这一块，资金准备至少要超过2000万元，加上其他传统渠道客户也需要1000多万元的营运资金（主要是库存准备），算下来杨老板每个月的资金用量在3000万元以上！这样庞大的资金流量，其中近70%都砸在现代终端手里，一旦KA应收账款出现延迟或误差，就不会是小数目，那不要了老板的命才怪呢！市场中像杨老板一样的经销商绝不在少数。

表面上看，销售红火，实际上绝大部分资金都被KA占用，而且回款难度非常大，经销商对此苦不堪言。

商贸公司结算制度模板范本

商贸公司结算制度第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范公司结算行为，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条结算工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为目标。

第三条结算工作贯彻勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第二章结算机构和结算人员第四条公司设置独立的结算机构，配备专职结算人员。

第五条结算机构：结算部，是公司的结算管理部门。

第六条结算部主要职责：1、在总经理的领导下，负责公司的各项结算工作，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。

2、审查公司的各项经济合同，对可行性报告提出评估意见。

3、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。

4、监督全公司的财务管理和活动。

第三章结算行为规范第七条结算工作应遵循及时、准确、安全、高效的原则。

第八条结算方式包括：现金结算、转账结算、支票结算、汇票结算等。

第九条结算工具包括：现金、支票、汇票、转账凭证等。

第十条结算流程：1、发生经济业务时，应填写相应的结算凭证，并经相关部门审批。

2、结算部根据审批后的结算凭证，进行实际的结算操作。

3、结算完成后，结算部应将结算凭证归档，并进行结算记录的登记。

第四章结算管理和监督第十一条结算工作应建立健全内部控制制度，确保结算工作的正常进行。

第十二条结算部应定期对结算工作进行内部审计，发现问题及时纠正，重大问题应及时向总经理报告。

第十三条结算部应建立健全结算资料的档案管理制度，确保结算资料的安全、完整。

第五章违规处理第十四条违反本制度的，公司将根据情节轻重，对相关人员进行警告、罚款、停职、解除劳动合同等处理。

第六章附则第十五条本制度自发布之日起实施。

第十六条本制度的解释权归公司总经理所有。

经销商费用核销方案

经销商费用核销方案1. 引言本文档旨在提供一个经销商费用核销方案，以帮助公司有效管理经销商费用的核销流程。

经销商费用核销是一个涉及复杂流程和多个参与方的活动，如果没有一个明确的核销方案，将很容易导致误解和错误。

2. 核销流程概述经销商费用核销的基本流程如下：1.经销商提交费用报销申请。

2.财务部门审批费用报销申请。

3.财务部门核销费用并进行付款。

4.对核销结果进行跟踪和记录。

接下来将详细介绍每个流程步骤的具体操作。

3. 经销商费用报销申请经销商通过提交费用报销申请表来申请费用核销。

该申请表应包含以下信息：•经销商姓名•经销商编号•费用类型•费用金额•费用说明•相关附件（如发票、合同等）经销商需要将完成的费用报销申请表通过电子邮件发送给财务部门。

4. 财务部门费用审批财务部门将对经销商提交的费用报销申请进行审批。

审批流程如下：1.财务部门收到经销商的费用报销申请。

2.财务部门检查费用报销申请的完整性和准确性。

3.如果费用报销申请存在问题或缺失信息，财务部门将与经销商联系，并要求其补充相关信息。

4.如果费用报销申请符合要求，财务部门将对费用进行核准。

5. 费用核销与付款经过财务部门的审批后，费用将被核销并进行付款。

核销和付款流程如下：1.财务部门将费用核销，并在核销表格中记录核销的费用金额和日期。

2.核销结果将与经销商进行沟通，以确保双方对核销结果的一致性。

3.财务部门将合法的费用金额支付给经销商，可以通过电子转账、支票等方式进行付款。

6. 核销结果跟踪和记录为了确保费用核销流程的透明性和可追溯性，财务部门将对核销结果进行跟踪和记录。

主要工作包括：•记录费用核销的详细信息，包括核销金额、日期、经销商信息等。

•确保核销结果的一致性，并与经销商进行核对。

•定期生成费用核销报告，供公司管理层参考。

7. 总结经销商费用核销是一个重要的管理流程，通过一个明确的核销方案，公司可以有效管理经销商费用，减少错误和误解带来的风险。

汽车经销商或维修站财务结算操作指引

财务结算操作指引第一条目的为了加强结算操作的规范、简便、快捷，特制定本结算操作流程。

第二条范围本制度涵盖本集团及下属控股、控制公司。

第三条场地配置1.分店需配备专门的结算室用于客户结算各种款项。

2.后市场板块各公司根据实际业务需要决定是否需要配备专门的客户结算室。

第四条人员配置各公司可根据实际需求，由公司总经理及财务经理商量，上报集团人力资源部，配置合理数量的结算员，以确保业务正常运转。

第五条结算员岗位职责要求1.做好销售收款、开票工作。

2.做好售后结算、开票工作。

3.配合会计做好每月应收款的回收。

4.保管好单据并做好记录。

5.审核整车开票价格是否符合公司的最低限价，如超出限价手续是否完备。

6.审核售后结算折扣是否符合公司的相关规定。

7.其他价格的审核。

第六条严格区分款项的收与支，严禁结算员“坐支”现金。

第七条礼仪要求1.按厂家及公司要求着装，文明用语，热情对待客户。

2.客户来到柜台前，先起身，并与客户打招呼“您好，欢迎光临”，双手接过、递给客户单据、现金或银行卡等。

3.需客户等待时，“请您稍等”。

4.客户离开时，跟客户再见，并要说“欢迎下次光临”。

第八条一般销售定（订）金收款结算流程1.销售顾问必须亲自带客户到结算室办理定（订）金收款业务。

2.结算员审核已签定的销售合同或订车合同，价格是否符合公司规定，如不符合可直接退回，并要求销售顾问补齐相关手续。

3.客户支付定（订）金可分为三种情况：a)对公转账支付（包括支票、汇票、本票等），汇票、本票、支票在结算员收到后，查看无误的情况下开具收款人签字。

（必须由我司结算员或财务人员打印出来为准）b)现金支付，结算员需将客户支付的款项当面点清，如发现有误应立即与客户沟通。

c)刷卡支付，结算员需将客户需要支付的款项输入POS中，由客户输入密码，待打印凭条打印出来后给客户签字，将签完字的客户联交给客户。

区域POS机由区域主管负责保管使用并结算。

4.由销售顾问根据已签定的销售合同或订车合同规定，填写好收款收据，内容包括客户抬头、缴款年月日、款项内容（列明：定（订）金、车款、保险费、装潢款、上牌费等）、金额、销售顾问签字等五要素。

经销商内部财务制度

经销商内部财务制度一、总则为加强经销商内部管理，规范财务活动，确保资金安全、提高工作效率、促进经销商可持续发展，特制定本财务制度。

二、财务管理机构1.设立财务部门，由专业会计人员管理，负责全面监督、规范财务工作。

2.设立审计部门，由内部稽核人员负责监督、审计经销商的各项财务活动。

三、财务核算1.遵循会计准则，及时、忠实、准确地核算各项业务活动，确保财务数据的真实性和可靠性。

2.建立完善的会计制度，规范全面的会计核算工作，明确各项财务指标的归口和分工。

3.每月定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，经财务部门审定后报经销商领导层审批。

四、资金管理1.设立专门的资金管理制度，规范经销商的资金收支活动，提高资金利用率。

2.严格控制经销商的资金流动，防范资金风险，保障经销商的稳健经营。

3.管理好经销商的现金流，确保资金安全，提高现金流动性。

五、审计监督1.定期对经销商内部各项财务活动进行审计监督，发现问题及时纠正，并提出改进建议。

2.加强内部控制，规范各项财务操作，杜绝违规行为。

3.加强对外部合作伙伴的财务审计监督，防止经销商遭受金融诈骗等风险。

六、财务制度的执行1.财务制度是经销商的管理基石，所有员工都应遵守执行，不得擅自改变或违反财务制度。

2.对违反财务制度的行为，将给予相应的处罚和纠正措施，确保财务制度的严肃性和权威性。

七、财务制度的完善1.根据经销商发展的需要，不断完善财务制度，使其与经销商的业务实践相适应。

2.定期评估和调整财务制度，保持其有效性和灵活性。

3.引入先进技术手段，提高财务工作效率和质量。

以上为经销商内部财务制度的主要内容，希望能够对经销商的财务管理工作起到指导和规范作用，促进经销商的可持续发展。

经销商如何管控KA卖场的资金运转 2

经销商如何管控KA卖场的资金运转虽然资金压力越来越大，现金流量越来越小，这已是事实，但急也没有用，我们要冷静分析它的形成原因，并积极的需求对策。

一般来讲，在与KA卖场合作的过程中，造成经销商资金周转不畅的情况主要有以下几种：1、合同谈判的结款帐期太长。

跟卖场做生意，一切以合同为准，所以不把合同的结款条件谈好，就无法保障快速顺利的回款。

象那种把帐期谈到60、70天的合同，等于就是压了二个月的货款。

如果一家几十个分店的系统全压上二个月的货款，就会有少则几十万多则上百万的货款无法周转，当然就有资金压力了。

合同的回款条件是KA卖场结帐的最基本条件。

经销商一定要注意在合同谈判中帐期的重要性。

2、轻重不分，贪多求大。

在现如今终端竞争越来越激烈的情况下，实际上有许多终端的单体效益在下滑，甚至是很差的。

经销商应该以资金周转、现金回笼为原则，考虑投资回报率，对那些效益不好实力不够的卖场要舍得放弃，切不可贪多求大。

那种无论好坏遍地开花的的景象只是自欺欺人罢了。

只有做有价值的卖场才会有赚钱的回报，盲目的贪多求大是不可取的。

3、资金、商品管理不清。

大多数经销商是财务、销售两条线，一个管回款一个管发货，通常发了多少货财务不知道，收了多少钱销售不清楚，最后，老板发觉出了问题，才把财务、销售抓到一起对帐、催款。

如果能用财务来控管发货就能有效的避免这种问题，规定未收货款到多少时就不能发货，这种体制是比较安全的。

4、不了解KA卖场的货款结算制度。

KA卖场的管理相对规范，财务体系是相当健全的。

结帐流程控制得非常严格。

诸如帐期、库存天数、库存金额、赞助金等等，一项不到位就结不了款，所以不把KA卖场的结帐制度研究明白，休想顺利结款。

5、产品组合没有优势。

如果你经销的商品既不是名牌也没有特色，要想拿到好的回款条件大概也只是想想而已，60天、70天甚至90天的帐期很有可能。

所以商品的选择相当重要，一般来说，容易获得较好帐期的商品有如下几类：A、品牌性商品（如金龙鱼、伊利等）B、保质期较短的商品（如冷冻食品、保鲜食品等）C、卖场必须的结构性商品（如进口商品、特色商品等）D、季节性商品（如粽子、月饼、凉席等）厂商要根据自己的实际情况，考虑选择一些上述商品增加获得较好帐期的谈判筹码。

经销商模式下的财务舞弊风险

经销商模式作为销售网络体系中的一种渠道模式，是许多企业常常采用的传统销售模式，在白酒、汽车、医疗器械等企业中，应用较多。

风云君前一阵关注过迈瑞医疗，在迈瑞的销售收入构成中，迈瑞医疗器械的销售有75%以上都是经销商模式带来的收入，对于这种行业内普遍采用的经销商模式，其存在也必定有其合理的商业逻辑和适应性。

本文也就经销商模式的销售特点、利弊和风险进行知识分析，让大家在翻阅年报时，对于这种经销商模式收入占比较高的企业，能做到心中有谱。

一、常见的几种销售模式销售模式的应用，不仅与行业、产品特点有关，还与当时的市场环境有关。

20世纪80年代后期，中国市场经济的发展催生了中国的经销商出现，地域广阔、不完善的商品流通模式、中国独特的关系营销使得生产厂家在产品市场覆盖、深度分销、产品推广、市场管理等环节要更熟悉本地消费者，具有当地营销资源的经销商。

经销商作为流通渠道的中心，借助自身的资源优势和独特地位，靠产品流通差价和厂家支持完成了原始积累，并快速扩大，甚至发展成企业。

而在电商日益发展的近几年，传统经销商模式也渐渐被适应，走起了线上线下结合的经销商模式，大家常见的微商，也是经销商模式的一种创新，多层级的经销商，出货为王，最赚钱的永远是你的上一级。

而且在市场环境，政策环境发生变化的情况下，经销商也被经历了一轮优胜劣汰的过程。

当然，经销商模式并非是最适合企业的销售模式，还需要结合企业自身情况、市场情况来制定最适合企业发展的销售模式。

在企业对当地市场环境陌生，销售网络未成型，企业难以依靠自身的直销团队来全面覆盖客户时，可以通过借助经销商在当地的资源优势，迅速占领、开发市场，提升产品的市场占有率。

经销商模式，是企业先将产品销售给经销商，再由经销商销售给终端客户的一种商品流通模式，经销商通过赚取中间差价盈利。

这种模式又包括买断模式和代理模式。

买断模式下，除了产品质量问题，经销商无退货权利，产品销售给经销商时即确认收入，而且因为流通环节较少，资金回流快；而且因为产品出厂价较低，产品的毛利率也相对较低。

经销结算流程

经销结算流程票据记账：将收货部传递来的票据进行记账，记账票据包括商品验收单，商品退货单，商品成本调整单,原料采购单。

注（商品验收单和原料采购单增加应付账款，商品退货单减少应付账款，而商品成本调单根据调高或调低商品成本，有可能增加或减少应付账款；）应付款专项调整：用于期初应付款台账的建立及已结算部分存在错误的调整。

成本调整单如果调整数大于实际存货数时，可采用应付款专项调整单来调高或调低供应商应付款。

首先建立买卖合同，确定合同期限、确定经营方式、结算周期、经营费用、确定商品目录，进货报价=商品资料上的进价。

（合同建立）一、复核结算周期内的票据（财务管理－应付帐管理－票据记帐）。

1、商品验收单的复核记账操作方法：查询出本结算周期内未记帐票据票据，选中后，核对原始单据（厂商送货单、订货单、已打印的验收单）与软件里的验收单是否一致，然后点击””，记帐后序号处会显示红色例“”注意：一旦记帐后，票据将不允许取消审核进行修改，及不允许回退。

2、商品退货单、商品成本调整单及原料采购单的复核记账，操作方法同验收单二、在自营结算之前建议对本结算周期内要结算的部门进行进销存扎账。

目的：锁定本周期发生的一切帐务，不允许在修改，如锁定负库存销售成本等1、自营商品进销存对账扎账a. 核对负库存销售成本b. 结转商品销售成本差异c. 结转销售库存差异d. 部门进销存对账表e. 部门进销存扎账操作方法见进销存扎帐操作手册。

三、费用管理1、统计供应商可付款2、查询合同费用收取提醒3、生成合同费用账扣收取单4、生成进货返点费用表5、审核供应商费用收取单注：a、进货返点单只生成买卖合同中的进货返点费用，首先要查询所要生成费用的经销供应商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的进货返点费用到费用收取单中。

b、生成的合同费用单和进货返点单系统将按照合同规定的支付方式生成费用收取单及进货返点单，现金收取部分将不进入货款结算进行货款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。

代理商的财务制度

代理商的财务制度一、代理商财务管理制度1. 财务管理机构代理商应设立财务部门或财务岗位，负责财务管理工作，包括财务数据的统计、监督、报表编制、预算编制、成本控制等工作。

财务部门应设立财务主管，负责财务部门的日常工作。

2. 财务监督与审计代理商应设立审计部门或聘请外部审计机构，对代理商的财务活动进行监督、审计，确保代理商的财务活动符合法律法规和公司规定。

3. 财务数据管理代理商应建立财务数据管理制度，规范财务数据的录入、存储、传输、处理和备份，确保财务数据的准确、完整、安全。

4. 资金管理代理商应建立资金管理制度，合理安排企业资金的使用，保证企业资金的流动性和安全性，防范资金风险。

5. 成本控制代理商应建立成本控制制度，合理控制成本的发生和增长，提高企业盈利能力，提高企业竞争力。

6. 财务风险管理代理商应建立财务风险管理制度，对代理商可能遇到的财务风险进行评估和控制，防范财务风险对企业造成的损失。

7. 财务信息披露代理商应建立健全的财务信息披露制度，及时向相关方披露代理商的财务信息，保障投资者的合法权益。

二、代理商会计制度1. 会计政策代理商应建立会计政策制度，明确代理商的会计处理方法和准则，规范会计核算。

2. 会计准则代理商应遵循国家相关的会计准则和规范，规范会计处理流程和方法，确保会计信息的真实、可靠、可比性。

3. 会计记录代理商应建立会计记录制度，记录代理商的财务活动和交易，做到账实相符。

4. 会计报表代理商应建立会计报表制度，按照一定的会计准则和规范编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5. 会计监督代理商应建立会计监督制度，对会计人员的工作进行监督和检查，确保会计工作的准确性和规范性。

6. 会计信息披露代理商应建立会计信息披露制度，及时披露代理商的会计信息，做到公开透明。

三、代理商财务预算制度1. 预算编制代理商应建立预算编制制度，确定各项预算的编制程序和标准，实现财务目标。

经销商账务核算流程

小草小学六年级作文在现实生活或工作学习中，大家都有写作文的经历，对作文很是熟悉吧，作文是通过文字来表达一个主题意义的记叙方法。

那么你有了解过作文吗？以下是的小草小学六年级作文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

说起小草，人们就会把它当作弱小的象征。

的确，它是很小，是很弱，连一滴小小的露珠都能把它的叶子压得低垂，但你们有没有想过，就在这弱小的背后，也散发着、凝聚着一股强大的力量。

我喜欢小草，不仅仅是因为它象征着春天的到来，象征着新的开始，更重要的，是因为它有令人敬佩的生命力。

小草不像大树那样挺拔高耸，也不像花朵那样鲜艳多姿，散发着迷人的、芬芳的香味，但是小草内心的力量却大得无法形容，正是因为小草没有大树高耸，没有鲜花艳丽，所以人们才没有真正夸耀过它。

春天来了，小草破土而出，嫩嫩的，绿绿的，遍布整个大地。

一万棵、一亿棵……谁也数不清到底多少棵。

这么多的小草聚集在一起，不愧古代诗人称它们为“野火烧不尽，春风吹又生。

”各种有生命的植物，都害怕狂风暴雨的吹打，狂风暴雨使花变得七零八落，花残叶败；可以使大树的枝叶散落；但它对小草却毫无办法，小草不论怎样被吹打，它也毫不动摇，丝毫没有改变。

狂风暴雨过后，花和树都变了样，小草却安然无恙地仍然站在地上，一切有土壤的地方，得到温暖的阳光，都能看到小草的踪迹，它是如此顽强地生长着。

正是这种平凡而嫩小的植物生长着，这个世界才会因为有绿色而绚丽多彩。

小草是平凡的，也是伟大的，小草是弱小的，但它的生命力是顽强的，正是这一次又一次阻挠，大自然的选择，才把它磨炼的如此顽强。

我们做人也应该像小草这样，不怕阻力，在任何困难面前都不屈服，永远坚强地生存下去，与大自然搏击。

我是一棵小小的草，一棵平凡的小草。

我虽然没有花朵姐姐那样有五颜六色的花衣服；没有柳树阿姨那样婀娜的身姿；没有像雄鹰一样有一双能在天空翱翔的翅膀；也没有像大树爷爷那样有着高大的身躯。

但我有不能被大风吹走，不能被大雨冲走的坚忍不拔的身躯！春天，春天姐姐用她那动听的歌声把我早早的叫醒，我拼命的征脱泥土，探出头来！我伸个懒腰。

产品销售结算财务管理制度

产品销售结算财务管理制度一、前言本文档旨在规范产品销售结算财务管理制度，确保公司财务运营的合法、高效、安全和稳定。

二、销售流程1. 销售流程概述公司销售流程一般分为销售、收款、发货三个部分，其中收款和发货的时机和流程会因不同的产品、客户、合同而灵活变更。

2. 销售单管理销售单是公司销售流程的一份重要文件，必须按照规定的程序填写，销售人员应该在销售单上填写详细的销售信息，如客户名称、产品名称、单价、数量、总价等。

销售单需要经过销售经理核实后，才能进行收款和发货等后续流程。

3. 合同管理公司与客户签订的合同应该明确约定产品的交付时间、数量、单价、付款期限、售后服务等信息，并由相关部门审核确认后进行签约。

同时，合同的变更应该得到双方的书面同意，并在文档上进行记录备查。

三、收款流程1. 收款管理公司的收款应该按照约定的期限和方式进行，同时，收款账户的设置应该严格按照公司的规定来配置，确保资金的安全和监管。

如果出现客户拖欠或违规情况，相关人员应该及时进行跟进和处理。

2. 退款管理公司出现的退款、赔款事宜需要在规定的时间内进行处理，并经过相关部门审核确认。

退款金额应该按照合同约定进行，严禁超出约定范围或违规操作。

四、开票管理公司的开票工作应该按照税务法规的要求进行，开票流程应该经过审核人员审核确认后进行。

同时，公司的发票应该进行妥善保管，以便后期的财务审计和税务核查。

五、财务审核流程公司的财务审核流程应该严格按照规定的程序进行，并且要有专门的审核人员进行财务数据的核查和审批。

审批的文件应该进行归档备查，并由审核人员进行确认和签名。

六、总结本文档旨在指导公司规范销售流程和财务管理制度，确保公司运营的合法、安全和稳定。

公司相关人员应该认真理解和遵守本文档的规定，并及时进行反馈和意见建议。