第2章财经调研文书

第2章财经调研文书⏹学习目标⏹◎了解财经调研文书的种类和特点；⏹◎掌握市场调查报告、市场预测报告、经济活动分析报告、可行性研究报告、审计报告、资产评估报告的结构和写作注意事项；⏹◎能够撰写各类财经调研文书。

2.1财经调研文书概述⏹2.1.1财经调研文书的内涵⏹财经调研文书是对经济活动进行调查、研究、预测、决策的应用文章。

它用于记载和反映国家、企业、个人的经济信息，是经济活动中的重要凭证，是沟通经济信息、分析经济活动状况、促进经济效益提高的管理工具。

⏹财经调研文书包括市场调查报告、市场预测报告、经济活动分析报告、可行性研究报告、审计报告、资产评估报告等。

2.1.2财经调研文书的特点⏹1．内容的真实性⏹财经调研文书是进行经济活动的指导性和参考性文书，因此要确保内容和相关数据的真实可靠性，否则就失去了其应有的价值，有时甚至会造成巨大的经济损失。

⏹2．行文的时效性⏹财经调研文书反映的是某个时期或阶段的经济状况，有明确的针对性，因此有很强的时效性。

⏹3．建议的可行性⏹财经调研文书一般应提出相应的意见和建议，这些意见和建议是建立在对相关问题的分析和研究基础上的，因此，一般具有很强的可行性。

⏹4．表述的简明性⏹财经调研文书要如实反映社会经济问题，指导和规范市场经济行为和活动，因此用语要严密和简明、语言要贴切、内涵要准确、判断要恰当、推理要符合逻辑，能简洁明了地表达作者的意图。

2.1.3财经调研文书的写作要求⏹1．深入调查研究，掌握可靠有效的材料⏹无论哪一种财经调研文书，都需要以切实、可靠的材料为基础进行分析研究，这些材料不是凭空想象出来的，而是来自社会经济活动本身。

因此，以实事求是的精神深入地进行调查研究是做好财经调研文书的前提。

⏹2．科学规范行文，使用简洁明确的语言⏹财经调研文书与其他的应用文体一样有着严格的行文规范，个别文种如审计报告要由法定部门或法定人员严格按照相关法规的要求撰写，不能按照个人喜好随意篡改。

语言的使用也要尽可能简洁明确，不要拖沓冗长，也不要随意使用一些专用名词，以免造成误解。

2.2市场调查报告⏹2.2.1市场调查报告的内涵和作用⏹1．市场调查报告的内涵⏹市场调查报告是经济调查报告的一个重要种类，它是以科学的方法对市场的供求关系、购销状况及消费情况等进行深入细致地调查研究后所写成的书面报告。

其作用在于帮助企业了解掌握市场的现状和发展趋势，增强企业在市场经济大潮中的应变能力和竞争能力，从而有效地促进经营管理水平的提高。

2．市场调查报告的作用⏹（1）经验的总结和推广作用⏹调查报告通过对典型事例的分析、总结，得出具有普遍意义的经验并加以推广，进一步推动工作。

⏹（2）真相的关注和揭露作用⏹调查报告通过对行业内部出现的重大问题进行研究和原因分析，进而用事实说服群众，从而有利于公正地解决问题。

⏹（3）决策的依据和验证作用⏹调查报告是领导管理部门掌握研究相关情况、制定方针、政策的重要依据，同时还是检验路线、方针、政策贯彻执行情况及其效用的有效方法。

2.2.2市场调查报告的特点和类型⏹1．市场调查报告的特点⏹（1）针对性⏹调查报告应社会的实际需要而产生。

在党和国家的各项方针、政策贯彻执行中，常常会出现新情况、新问题需要研究解决，也常常有好的经验需要推广，调查报告正是从这一客观需要出发，就现实工作急需解决的各种问题，有针对性地进行调查研究之后所做的书面回答。

⏹（2）真实性⏹调查报告是为解决实际问题撰写的，因此，客观事实是调查报告赖以存在的基础。

写调查报告，从调查对象的确定，到开展调查活动，从对问题的分析研究，到提出解决问题的途径，都要以大量的充分确凿的事实作为依据。

真实是调查报告的生命线。

⏹（3）论理性⏹调查报告不同于一般文章，它是通过对大量材料的分析与综合，揭示出事物的客观规律。

分析与综合的过程，揭示事物客观规律的过程，就是论理过程。

由事论理，寓理论事，最后引出结论。

⏹（4）典型性⏹调查报告的典型性表现在两个方面：一方面是调查对象典型；另一方面是文章所运用的材料典型。

好的调查报告不仅对调查对象总结工作、提高认识具有指导意义，更重要的是对全局性工作具有现实意义和普遍的指导意义。

⏹（5）时效性⏹调查报告回答的是当前工作中迫切需要解决的问题，它的时间性很强。

因此，写调查报告，从调查研究到定稿的各个环节都要抓紧时间，否则，“时过境迁”，就失去了指导意义。

2．市场调查报告的类型⏹（1）情况调查报告⏹它是比较系统地反映本地区、本单位基本情况的一种调查报告。

这种调查报告是为了弄清情况，供决策者使用。

⏹（2）典型经验调查报告⏹它是通过分析典型事例，总结工作中出现的新经验，从而指导和推动某方面工作的一种调查报告。

⏹（3）问题调查报告⏹它是针对某一方面的问题，进行专项调查，澄清事实真相，判明问题的原因和性质，确定造成的危害，并提出解决问题的途径和建议，为问题的最后处理提供依据，也为其他有关方面提供参考和借鉴的一种调查报告。

2.2.3市场调查报告的结构⏹从严格意义上说，市场调查报告没有固定不变的结构。

不同的市场调查报告写作，主要依据调查的目的、内容、结果及主要用途来决定。

但一般来说，各种市场调查报告在结构上都包括标题、导言、主体和结尾四部分。

1．标题⏹市场调查报告的标题即市场调查的题目。

标题必须准确揭示调查报告的主题思想。

标题要简单明了、高度概括、题文相符。

市场调查报告的标题分为公文式标题和新闻式标题两种。

⏹公文式标题格式由发文主题和文种构成，基本格式为《 关于 的调查报告》、《关于的调查报告》、《 的调查报告》等。

⏹新闻式标题是一种自由式标题，包括陈述式、提问式和正副标题结合使用三种。

陈述式如《东北师范大学硕士毕业生就业情况调查》；提问式如《为什么大学毕业生择业倾向沿海和京津地区》；正副标题结合式即正标题陈述调查报告的主要结论或提出中心问题，副标题标明调查的对象、范围、问题，这实际上类似于发文主题加文种的规范格式，如《高校发展重在学科建设—— 大学学科建设实践思考》等。

⏹2．导言⏹导言是市场调查报告的开头部分，一般说明市场调查的目的和意义，介绍市场调查工作的基本概况，包括市场调查的时间、地点、内容和对象及采用的调查方法、方式。

这是比较常见的写法。

也有调查报告在导言中，先写调查的结论是什么，或直接提出问题等，这种写法能增强读者阅读报告的兴趣。

⏹3．主体⏹这是市场调查报告中的主要内容，是表现调查报告主题的重要部分。

这部分详述调查研究的基本情况、做法、经验，以及分析调查研究所得材料中得出的各种具体认识、观点和基本结论。

这一部分的写作直接决定调查报告的质量高低和作用大小。

主体部分要客观、全面阐述市场调查所获得的材料、数据，用它们来说明有关问题，得出有关结论；对有些问题、现象要做深入分析、评论等。

总之，主体部分要善于运用材料来表现调查的主题。

⏹4．结尾⏹结尾主要是形成市场调查的基本结论，也就是对市场调查的结果做一个小结。

有的调查报告还要提出对策措施，供有关决策者参考。

⏹有的市场调查报告还有附录。

附录的内容一般是有关调查的统计图表、有关材料出处、参考文献等。

2.2.4市场调查报告的写作注意事项⏹1．以科学的市场调查方法为基础⏹2．以真实准确的数据材料为依据⏹3．以充分有力的分析论证为杠杆2.3市场预测报告⏹2.3.1市场预测报告的内涵和作用⏹1．市场预测报告的内涵⏹市场预测报告就是依据已掌握的有关市场的信息和资料，通过科学的方法分析进行研究，从而预测未来发展趋势的一种预见性报告。

它是在市场调查的基础上，综合调查的材料，用科学的方法估计和预测未来市场的趋势，从而为有关部门和企业提供信息，以改善经营管理，促使产销对路，提高经济效益。

2．市场预测报告的作用⏹（1）市场预测报告是企业进行生产经营活动的重要依据⏹市场经济条件下，企业必须以市场为导向，只有了解了消费者对产品的需求，才能使自己的生产活动建立在可靠的基础上。

市场预测报告提供的相关信息使企业的生产经营活动会更自觉、更主动、更有效。

⏹（2）市场预测报告是经营主管部门做出决策的必要条件⏹经济主管部门的决策来源于对市场客观规律的把握和对经济信息的分析，因此，市场预测报告对经济主管部门来讲是正确决策的保证。

⏹（3）市场预测报告是引导消费的良师益友2.3.2市场预测报告的特点和类型⏹1．市场预测报告的特点⏹（1）预见性⏹市场预测报告的性质就是对市场未来的发展趋势做出预见性的判断，它是在深入分析市场既往历史和现状的基础上的合理判断，目的是将市场需求的不确定性极小化，使预测结果和未来的实际情况的偏差概率达到最小化。

⏹（2）科学性⏹市场预测报告在内容上必须占据充分翔实的资料，并运用科学的预测理论和预测方法，以周密的调查研究为基础，充分收集各种真实可靠的数据资料，才能找出预测对象的客观运行规律，得出合乎实际的结论，从而有效地指导人们的实践。

⏹（3）针对性2．市场预测报告的类型⏹1）按预测的范围划分，可分为宏观预测报告和微观预测报告。

⏹2）按预测的对象划分，可分为市场需求预测报告、市场占有率预测报告、产业发展预测报告、资源预测报告等。

⏹3）按空间层次划分，可分为全国性市场预测报告和地区性市场预测报告。

⏹4）按时间层次划分，可分为短期、近期、中期和长期市场预测报告。

2.3.3市场预测报告的结构⏹1．标题⏹市场预测报告是调查报告的一种特殊形式。

其标题与调查报告的标题形式基本相同，只是公文式调查报告的标题很少标出调查时限，而预测报告一般应标出预测时限，如《2009年上市公司中期业绩预测》、《上海市2009年家电市场预测报告》。

文章式标题一般不标“预测”文种名称，却含有预测的意思，如《2009年中欧经贸关系的走势与展望》、《房地产市场的倾向》。

⏹为了吸引读者阅读市场预测报告，帮助读者把握预测报告的内容，其标题要求简洁明了，多种多样。

但是标题不能没有“预测目标”，它是预测的基本点，也是标题的必备条件。

2．导语⏹⏹市场预测报告的导语，一般是简要地介绍预测的缘由、范围、对象等；也有的是概述预测的主要内容、观点或数据，以领起下文；有的将上述两者结合在一起，做比较全面的介绍；也有的不要前言，而将其内容放在主体中去说明。

⏹导语的写作，语言要十分简洁，内容要十分扼要，突出预测最关键的地方，以引起读者对预测的关切，从而产生阅读下文的兴趣。

3．主体⏹市场预测报告的主体，是预测报告的主要部分。

一般要具体、详细地写出概况、预测、建议三方面的内容。

⏹（1）概况⏹这是预测的基础。

主要用叙述的方法，也常结合运用恰当的数字、图表来帮助说明。

情况的介绍要根据预测对象的特点，从预测分析的需要出发，做到客观、全面、准确，而又有重点。

⏹（2）预测⏹这是报告的核心。

它是在深入分析预测对象过去、现在情况的基础上，形成的对预测对象未来前景的估计。