球会系统借款及费用报销流程电子化方案.ppt
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公司财务报销流程管理培训课件PPT模板(图文)
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-粘贴票据展示
感谢大家的聆听！
【财务管理分析】【管理培训】【员工培训】【工作总结】
汇报人：XX财务经理
支票、汇款到账需经出纳签 字确认，以回单作为款齐开 票依据
款项
退票
核实
处理
12
34
款齐 开票
代付 证明
出纳员协同业务人员对退票 支票进行回收和沟通
对不符合要求的收款填写代 付证明（公司代个人，公司 代公司）
业务与财务衔接的收款环节
开具完成的发票，业务人员 必须复核，承担差错连带责 任
对不完整、有涂改的开票附 件，财务人员拒绝办理开票 业务
装 4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
订 5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；
线
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥 费等；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。 二、报销单粘贴方法如下：
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
装 订 线
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-使用规范要求
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
一、报销单据粘贴要求如下：
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用标准范文的纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；
出差人 出发
日期 地点
56
差旅费报销单
3 到达
交通费用
2 填写日期：
《网上报销使用说明》课件
02
审批流程
系统支持多级审批流程，确保审批 过程规范、透明。
提醒功能
系统可以设置提醒功能，及时通知 相关人员处理报销事宜。
04
系统优势
方便快捷
员工可以随时随地上报报销单，不受时间和 地点的限制。
降低成本
网上报销系统减少了纸质单据的使用，降低 了纸张和打印成本。
提高效率
系统自动化处理报销流程，大大提高了报销 的效率。
与OA系统整合
实现与OA系统的整合，方便报销流程与其他办公流程的集成和协 同工作。
与第三方支付平台整合
实现与第三方支付平台的整合，方便报销费用的快速支付和处理。
THANKS。
详细描述
请检查您填写的报销单内容是否符合规范， 包括各项费用是否合理、发票是否清晰等。 如果填写没有问题，可能是系统故障，请尝 试重新填写或联系客服。
提交报销单后未被审核
总结词
提交的报销单长时间未被审核
详细描述
请耐心等待，一般情况下，审核会在2-3个工作日内完成。如果长时间未被审核，可能 是系统繁忙或审核人员疏忽，请联系客服查询进度或催促审核。
增强透明度
系统记录了整个报销流程，提高了财务的透 明度。
02
网上报销系统操作流程
登录系统
总结词：系统入口
详细描述：用户通过浏览器打开网上报销系统页面，点击登录按钮，输入用户名和密码，进入报销系 统。
填写报销单
总结词：信息录入
详细描述：用户按照系统提示，填写报销单中的各项信息，如报销事由、金额、发票信息等，并上传电子发票。
随着信息化技术的不断发展，越 来越多的企业和机构开始采用网 上报销系统。
提高效率和透明度
网上报销系统能够提高报销的效 率和透明度，减少人为错误和舞 弊现象。
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图◎行政管理 ◎管理流程 ◎企业管理 ◎规章制度管理工具模版行政 管理制度财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》直接主管审核转下一页部门经理审核财务部审核NGNGNG。
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
公司财务制度及报销流程培训ppt课件
p出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。
p不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费外并依情节按照公司《惩罚制 度》论处。
精选PPT课件
12 12
办公费报销流程
Ø人事行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后 附“办公用品请购申请单”， 执行公司借款流程。 Ø人事行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理 报销事宜，执行公司费用报销流程。 Ø办公按规定填写 《借支单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（支票或 现金）
审批流程：部门主 管审核签字→主管 经理签字→财务部 复核→总经理或董 事长审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借支单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
精选PPT课件
总经理/董事长
总经理 总经理
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
精选PPT课件
9
目录
1 费用报销原则 2 审批流程介绍 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
精选PPT课件
10 10
差旅费报销流程
p因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事 由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
p出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
p出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销 单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
精选PPT课件
11 11
差旅费报销流程（续）
p住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿， 超出住宿标准部分由出差人自行承担。
p不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费外并依情节按照公司《惩罚制 度》论处。
精选PPT课件
12 12
办公费报销流程
Ø人事行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后 附“办公用品请购申请单”， 执行公司借款流程。 Ø人事行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理 报销事宜，执行公司费用报销流程。 Ø办公按规定填写 《借支单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（支票或 现金）
审批流程：部门主 管审核签字→主管 经理签字→财务部 复核→总经理或董 事长审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借支单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
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总经理/董事长
总经理 总经理
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
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9
目录
1 费用报销原则 2 审批流程介绍 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
精选PPT课件
10 10
差旅费报销流程
p因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事 由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
p出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
p出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销 单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
精选PPT课件
11 11
差旅费报销流程（续）
p住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿， 超出住宿标准部分由出差人自行承担。
球会系统借款与费用报销流程电子化方案(ppt 24页)
10、财务人员操作指引
报销人发起电子流程时，需同时将相关 发票在《原始凭证粘贴单》中贴好后当 天送交财务核对，财务接单人必须要求 报销人对送交的单据进行登记
10、财务人员操作指引
填写人在OA上填写单据审批完成后传到费用 会计，必须在收到已审批单据２天内完成审 核（遇节假日顺延），如果交单日期迟于审 批日期的，按交单日期２天内完成审核。费 用会计根据已审批的费用支出审批单复核原 始单据（发票）的内容，已审批的费用支出 审批单与原始单据（发票）内容、金额等相 符的，费用会计在电子表单上审核并打印单 据粘贴在原始单据（发票）上面；如果已审 批的费用支出审批单与原始单据（发票）金 额、报销类别等不相符，费用会计将已审批 的表单“驳回”填写人，填写人修改后，再 重新发起审批。
◦ 报销人的部门负责人审核时可以通过OA系统中的“沟通”、“ 转办”等功能征询跨部门相关负责人的意见以便核实情况。
4、《费用支出审批单》样例1
制度性-手机话费
4、 《费用支出审批单》样例2
一般报销
4、 《费用支出审批单》样例3
一般报销-有财务审批权限人员
5、操作指引-《借款及费用支出审批单》
◦ 一般报销：接待费、住宿费、车费、机票、船票、员工餐费、电话 费、邮寄费、路桥费、停车费、油费、车辆维修费、餐费、办公费 、营销零星费用、维修费(车辆维修除外)、培训费、其它
◦ 税费1：各种税费、金融机构费用 ◦ 税费2：证照年审费、汽车养路费、汽车年审费、汽车年票、车船使
用税、餐饮检验费、汽车保险费 ◦ 一般报销-有财务审批权限人员：有“财务审批权限”人员本人接待
谢谢！
◦ 报销人填写报销明细时，需同时将相关发票在《原始凭证粘贴 单》中贴好后且写上电子表单左上角的“单号”，并于当天递 交所在项目财务部门
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务报销流程PPT课件
使用粘贴选项
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
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用
源格
目
式
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1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
费用报销及流程幻灯片
?3.印章要齐全，须有收款单位印章 (财务专用章或发票专用章 )及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
?4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
?5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗
? 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
? 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
12
报销票据粘贴
?基本要求： ? –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 ? –相邻票据间须留出间隔距离 ? –票据较多时，可分行粘贴 ? –不得竖向粘贴 ? –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 ? ?不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
差旅 费用
报销
印章不清、印章重复或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
9
（三）、 原始单据粘贴规范
报销 的
合法票 据
票据 粘贴
要求
日常 费用
报销
差旅 费用
报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
《财务报销流程》课件
2
风险防范措施
风。
3
员工合规意识的加强
员工应该加强合规意识，理解报销政策和规定。
总结
报销流程的优点和缺点
报销流程规范、流程清晰、可控性强，但是操作繁琐、流程周期长。
对流程进行改进的建议
可以通过数字化、自动化等方式来改进报销流程，提高流程效率和准确性。
报销流程概述
报销流程图
报销流程包括费用申请、审核、报销、报销确 认、财务核算、结算付款等环节。
报销涉及的部门和人员
报销涉及的部门和人员主要包括报销申请人、 费用审核人、财务人员等。
申请报销
报销申请表填写
正确填写报销申请表可以提高报销速度和准确性， 应该注明费用发生日期、费用类型、金额等信息。
费用发生凭证的提交和保留
财务报销流程
本课件介绍财务报销流程，包括背景介绍、报销流程概述、申请报销、审批 流程、报销核算、结算付款、报销风险控制及总结。
背景介绍
报销的概念和意义
报销是指公司员工在业务活动中因支出必要的费用， 可向公司申请费用补偿的行为。
公司报销政策
公司报销政策是为了规范报销行为、保障公司利益 和员工权益而制定的政策和规定。
提交费用发生凭证可以证明报销的真实性，应该保 持发票原件或复印件。
审批流程
1 审批流程图
审批流程包括申请人提交申请、部门审核、 财务审核、报销确认等环节。
2 各部门责任和权限
各部门需要根据公司报销政策进行审核和审 批，财务部门需要进行财务核算。
报销核算
会计凭证的处理
正确处理会计凭证可以保证账务准确和合规， 应该及时登记进账簿。
费用报销的核算方法
费用报销的核算方法包括直接法和间接法，应 根据不同的费用类型进行选择。
财务报销流程培训PPT教学讲座课件
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
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业务招待费报销
（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；
（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价
金额，不允许涂改，大小写必须相符；
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽 谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
பைடு நூலகம்
招待管理
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
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费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
财务报销流程培训PPT课件资料
费用报销管理办法
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
业务经办人
业务审核人“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。 财务审核人
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
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