贵州航天电器股份有限公司2006年第二季度财务报告
航天电器企业并购文化融合的实践与探索韦惠勇
航天电器企业并购文化融合的实践与探索韦惠勇发布时间：2021-08-31T06:26:00.475Z 来源：《中国科技人才》2021年第15期作者：韦惠勇[导读] 本文以国企改革为背景，结合航天电器近二十来发展实际，对公司企业并购文化融合的实践过程进行总结，对取得的成效和不足进行分析；在分析基础上从企业并购前的调研、文化融合的关键性操作两方面提出了相应的见解。
最后认为，企业并购中，文化融合关系最终成败；文化应与企业经营战略和内部控制完全统一，才能实现真正的融合，成为企业发展的核动力。
贵州航天电器股份有限公司摘要：本文以国企改革为背景，结合航天电器近二十来发展实际，对公司企业并购文化融合的实践过程进行总结，对取得的成效和不足进行分析；在分析基础上从企业并购前的调研、文化融合的关键性操作两方面提出了相应的见解。
最后认为，企业并购中，文化融合关系最终成败；文化应与企业经营战略和内部控制完全统一，才能实现真正的融合，成为企业发展的核动力。
关键词：企业并购文化融合实践探索1．前言贵州航天电器股份有限公司（以下简称“航天电器”或“公司”）是中国航天科工贵州航天所属上市公司。
航天电器自2001年由3412、3419厂合并改制成立后，经过十多年的发展，到2019年7月，通过股权投资，先后成为贵州林泉、泰州航宇、镇江奥雷、广东华旃（原东莞扬明电子）大股东，出资设立了遵义精星、苏州华旃、上海研究院、上海威克鲍尔等全资子公司，现已拥有8个事业部，形成跨地域、集团化、多专业互补的发展格局。
近几年来，企业并购整合已经成为企业优化资产，转型发展，扩大规模，实现做强做优做大和提高竞争力的一种主要方式。
在国家战略和航天科工战略的牵引下，公司在十三五规划中将资本运作确定为重要战略举措之一，在未来的五至十年，企业并购是公司一项重大业务。
并购整合成功与否，企业文化能否融合是其中的一个重要因素。
如何做好并购企业的文化融合，是摆在企业当前和未来的重大课题，需要全面、系统的研究。
上市公司财务报表——以贵州航天电器股份有限公司为例
Business!·201·上市公司财务报表分析———以贵州航天电器股份有限公司为例李志财务报表是从资本市场上公开可以获得的信息，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
财务报表可以按照月份、季度、半年和年度进行报告。
财务报表分析的方法主要有比较分析法、比率分析法和因素分析法三种。
本文将对贵州航天电器股份有限公司财务报表数据进行分析，分析公司近年的发展营运状况，并提出相应的对策和建议，以提高其经营效益。
一、公司简介贵州航天电器股份有限公司，成立于2001年12月30日，是中国航天科工集团旗下的上市公司，获得过“全国五一劳动奖状”。
2004年7月公开发行股票并上市。
公司主要研制生产高端继电器、连接器和组件线缆以及提供相应技术服务，是我国电子元器件行业高端领域、高端产品研制生产的主要企业之一。
二、主要报表项目结构及趋势分析1、资产负债表分析通过观察贵州航天电器股份有限公司2007年至2011年的资产负债表得知，公司流动资产占资产总额的比例呈下降趋势，说明企业的资金流动性（可变现能力）有所下降，而企业的流动负债占总负债比例没有明显下降，是平稳趋势，所以公司短期偿债能力下降了。
企业货币资金占比逐年下降，公司将更多的资金用于扩建和投资。
存货占总资产的比例是逐年上升的，上升原因主要是公司及子公司业务规模扩大，相应增加了存货数量。
从表中可以看到总资产是逐年上升的，其中货币资金逐年下降，应收票据、应收账款、存货逐年上升，长期股权投资、在建工程、无形资产增幅比较大，可见公司近年正在扩大规模，处于发展期。
与长期负债和所有者权益相比公司流动负债占比较小，表明公司生产经营负债水平较低，公司生产经营风险小。
由此可见，该公司属于保守型资产结构。
2．利润表分析通过分析贵州航天电器股份有限公司2007年至2011年的利润表，可以看出，营业成本占营业收入的一半左右，销售费用管理费用都比较稳定，财务费用为负数说明公司利息收入较多，可见公司运营状况很好。
航天电器业务布局及盈利能力分析(2021年)
4.50% 中国 日本 欧洲
31.40% 北美 亚太其他地区 其他地区
7.60%
连接器的应用领域非常广泛，下游市场将带动产业快速发展。连接器应用领域几乎囊括所 有需要电信号、光信号传输和交互的场景，其中占比最高的前五个领域为汽车电子、通讯 及数据传输（包含手机、网络设备、无线网络基础设施、电缆设备等方面）、电脑及外设、 工业控制和军工航天等。连接器下游应用中的智能手机、电脑等产品迭代速度较快，新能 源汽车、物联网、无人机等新兴产业正在蓬勃发展，整体来看下游市场的发展将推动连接 器产业快速增长。
2
公司近五年经营业绩总体呈上升态势，连接器业务为主要收入来源。由于公司持续加大新 市场、新领域开发力度，航天、航空、电子、兵器、通讯等领域产品订单增长，公司 2020 前三季度实现营业收入 30.02 亿元，同比增长 19.51%，实现归母净利润 3.07 亿元，同比 增长 3.67%。
图表111： 航天电器公司营收与净利润情况
0.25
0.25
0.35
0.35
2254.5 99.8
图表114： 2010-2018 全球连接器市场规模（亿美元）
(亿美元) 800 700 600 500 400 300 200 100
0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
图表115： 2018 年全球连接器行业区域市场格局分析情况
14.60% 20.80%
(亿元) 40
营业总收入 营业收入同比增速
35
30
25
20
15
10
5
0 2016
2017
2018
归属母公司股东的净利润 归母净利润同比增速
航天电器财务分析(1)
贵州航天电器股份有限公司财务报表分析(2006年度)一、偿债能力分析（一）短期偿债能力分析1、流动比率2006年底流动比率为6.8，远高于一般公认的2：1的标准，该公司的短期偿债能力很强。
2、速动比率2006年底速动比率为5.5，远高于一般公认的1：1的标准，该公司的短期偿债能力很强。
从上述两个指标综合来看，该公司的短期偿债能力很强。
（二）长期偿债能力分析1、资产负债率2006年底资产负债率为13.9%，资产负债率很低，该公司具有很强的长期偿债能力。
2、已获利息倍数2006年度该公司既无短期借款，也无长期借款，财务费用中的利息支出及资本化利息为0，所以已获利息倍数无法计算或者说是无穷大。
从上述两个指标综合来看，该公司具有很强的长期偿债能力。
二、获利能力分析（一）与销售有关的获利能力分析1、销售毛利率2006年度销售毛利率为65.9%，销售毛利率较高，该公司具有较强的获利能力。
2、销售利润率2006年度销售利润率为41.2%，销售利润率较高，该公司具有较强的获利能力。
3、销售净利率2006年度销售净利率为35.9%，销售净利率较高，该公司具有较强的获利能力。
（二）与投资有关的获利能力分析1、总资产报酬率2006年度总资产报酬率为22.7%，总资产报酬率较高，该公司具有较强的获利能力。
2、净资产收益率2006年度净资产收益率为25.1%，净资产收益率较高，该公司具有较强的获利能力。
（三）与股本有关的获利能力分析1、每股收益2006年度每股收益为0.8元/股，其每股收益较高，该公司具有较强的获利能力。
2、市盈率该公司2006年度财务报告公告时间为2007年2月28日，该日公司股票的市价为25.71元/股，照此计算，该日公司股票市盈率为32倍，超过了通常的10-20倍范围。
总的来说，该公司具有很强的偿债能力、较强的获利能力，基本面很好，只是在财务报告公告的当时来看，股票市价较高，市盈率偏高，从价值投资的角度来说，已不太理想。
贵州航天电器资本营运分析
一、企业综况贵州航天电器股份有限公司是经贵州省人民政府黔府函[2001]663号文批准，由中国江南航天工业集团公司朝晖电器厂作为主发起人，联合中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂等七家企业以发起设立方式设立。
公司于2001年12月30日成立，主营业务为高端继电器、连接器和微特电机的研制、生产和销售,公司于2004年7月26日在深圳证券交易所挂牌上市。
二、资本结构分析2009年到2013年，公司流动资产对负债的比率分别为5.24、4.08、4.94、3.85和3.57，同时对应的负债结构比率分别为3.58、4.65、3.67、5.31和4.16，从以上两个数据中可以看出企业的负债中短期负债所占的比率存在波动性变化，即一年高一年低。
其次，航天电器的流动资产的价值由2009年的1273207449.92元上升到2013年的1774316264.19元，增加了约为5亿元，可见此公司是拥有较强的短期偿债能力的。
同时，我们对比一下行业中排名前三的企业以及行业的均值。
首先在电子元器制造业中，排名前三的企业分别为上海电气、国电南瑞和特变电工，其中上海电气2009年-2013年公司流动资产对负债的比率分别为1.16、1,21、1.22、1.18和1.17，同时对应的负债结构比率为18.71、21.87、41.4、17.65和19.02；国电南瑞2009年-2013年公司流动资产对负债的比率分别为1.42、2、1.74、1.84和1.71，同时对应的负债结构比率为445.5、561.6、979.17、1197.86和982.84；特变电工2009年-2013年公司流动资产对负债的比率分别为1.01、1.32、1.04、0.85和0.8，同时对应的负债结构比率为3.2、4.36、2.51、1.81和2.35。
通过比较可以看出，与行业领先企业相比，航天电器流动资产基本为负债的4倍以上，行业领先企业此指标一般都在1-2之间，虽然此指标高代表航天电器短期应急能力较强，但该指标过高则表示企业把过多的钱投入到流动资产的购置上，这可能会降低资金的获利能力；此外，可以看到与行业领先企业相比，航天电器的负债结构比率较低，说明航天电器属于保守型企业，没有很好地使用财务杠杆作用来为自己谋取更多地利润，与之作对比的是国电南瑞，此企业长期负债极少，多数负债是短期负债，通过短期负债的流入，可以使得国电南瑞有充足的资金来研发新的产品，拓展自己的市场，通过充分利用负债资本和财务杠杆作用，最终为自身谋求更大的自有资金的收入利润，从而使得企业越来越大。
航天电器：第三届董事会第八次会议决议公告 2010-08-24
证券代码：002025 证券简称：航天电器 公告编号：2010-14贵州航天电器股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
贵州航天电器股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第八次会议通知于2010年8月6日以书面、电子邮件、传真方式发出，2010年8月21日上午9：00在上海宏泉丽笙酒店一楼会议室以现场表决方式召开，会议由公司董事长曹军先生主持,会议应出席董事11人，亲自出席董事11人（其中，董事谢柏堂先生；独立董事苏东林女士、陈怀谷先生因在外地出差，以通讯表决方式参加了本次会议的议案表决）。
本次会议召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。
公司部分监事和董事会秘书列席了会议。
经与会董事审议，会议形成如下决议：一、会议以11票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了公司《2010年半年度报告及2010年半年度报告摘要》。
公司《2010年半年度报告摘要》详细内容见2010年8月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》上的公告；《2010年半年度报告》全文刊登于巨潮资讯网，供全体股东和投资者查询、阅读。
二、会议以11票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于撤销贵州航天电器股份有限公司上海分公司的预案》。
贵州航天电器股份有限公司上海分公司（以下简称为“上海分公司”）成立于2003年6月, 该公司系航天电器在上海设立的研发机构（属于非独立法人机构），承担公司民用连接器产品的研发和技术服务。
经公司2008年第二次临时股东大会审议批准，公司在上海市未来岛产业园区投资建设航天电器上海技术研究院大厦，在整合上海分公司已有资源的基础上，组建上海技术研究院。
根据组建方案，上海技术研究院下设连接器、继电器、微特电机、特种装备等四个专业研究所。
鉴于公司组建的上海航天科工电器研究院业务范围将全面涵盖上海分公司现有的产品研发和技术研究范围，为优化整合集团资源，理顺集团内相关经济实体主业定位和工作分工。
贵州航天电器股份有限公司管理存在的问题及建议
接器 。而公 司高端产品需求增长来源 于航天 、 航 空、 电子 、 船 等 领 域 的快 速 发 展 ， 舰 该公 司对 这 些 市场领域 的用户存在较高 的依赖程度 ，如上述行 业 的用 户整 机 和 系统 销 售 出现停 滞 或下 滑 ，减少 或 不 用其 产 品 ， 直 接影 响该 公 司 的生 产 和经 营 。 将 并 且 受 国 际市 场价 格 波 动 的影 响 ，该 公 司主 要产 品所用 的有色金 属及其合金材料 ， 如铜 、 、 铝 金等
贵州 航 天 电器 股 份 有 限公 司 是 由贵州 航 天 朝 晖电器 厂 ， 合 贵州 航天 朝 阳 电器 厂 、 联 贵州 航 天工
企业 的资金 比较富余 ，公司采用 的是稳健的经营 业有限责任公司 、 遵义朝 日电器有限责任公司、 梅 思路 ， 但是过于保守 ， 没有为丰富的资金资源找到 岭化工厂 、 国营风华机器厂 、 贵州航天凯天科技有 合适 的投资项 目，在资产净利率高达 ２ ％的情况 ６ 限责任公司共 同发起设立的股份制企业。公 司于 下 ， 明显是一种资源浪费。 这 ２０ 年 １ ０１ ２月 ３ ０日成立 ， 人代 表 为曹军 ， 营业 法 主 （ ） 务 问题 二 业 务为 继 电器 、连 接器 、 电源 等 的研 制 、生 产 和销 １ ． 利润来 源 过 于单 一 ， 经营风 险较 大 售 。 公 司 于 ２０ ０４年 ７月 ９日首 次 公 开发 行 人 民 从 财 务 报 表 可 以 看 出 ，０ ５年 主 营业 务 利 润 ２０ 币普 通 股 （ Ａ股 ）５ ０万股 ， 通 股 发行 后 股份 总 ２７ 流 为 １９１１ ６ ． 元 ，其他业务利润为 ７ ， ７ ９ ９， ， ６ ８ ８７ ０ ４５ ． ２８ 数增 加至 ８０ ０ ０万股 ，０ ５年 ４月 公 司用 资本公 积 ２０ 元 ，投资收益为 一 ， １ ６ ； ０ ９ ９． 元 ２ ４年主营业 务利 １ ０ ０ 转增股 本 １０ ６ ０万股 ， 增后 股 本 总额增 加 至 ９０ 转 ６０ 润 ９， ５ ０． ４ ９， ７ ９元 ， ４ ２ ７ 其他业务利润 ２８ １． 元 ， ０， ７ ０ ７ ３ 万元 ，注册 资 本 变更 为 ９ ０ 元 。 公 司 于 ２０ ６０万 ０４ 投 资收益 ５ ． 元 。主营业务对 企业 贡献非常大 。 ４ ７ ６４ 年７ ２ 月 ６日在深圳证券交易所 挂牌上市 ， 证券简 公司主要从事电器、 电源 、 仪器仪表 的研制 、 生 称航天 电器 ， 代码 为 ０２ ２ 。 ０ ０５ 产和销售。目前 ， 公司主导产品是高端继电器和连
航天电器的财报分析要点
航天电器的财报分析要点从历史看，成长能力突出。
2012年至今的8年时间里，该公司营业收入复合增速18%，增速水平较高，体现出较强的成长能力。
同行业中航光电近8年收入增速为21%，增速也较高。
可见，航天电器出众的成长能力或许是受益于行业整体的快速发展。
航天电器历年净资产收益率均超10%，且自2012年以来呈现出稳健提升的态势，2020年净资产收益率13.47%，盈利能力还算不错的。
一季度业绩表现亮眼。
该公司2021年一季度实现收入规模11.19亿元，同比增加47.22%，实现归属净利润1.19亿元，同比增加62.90%。
在剔除2020年一季度的疫情影响，计算出2019年一季度至2021年一季度两年的营业收入复合增速为29%，归属净利润复合增速24%，均高于历史平均增速水平，成长能力强劲。
存货储备大幅增加，说明下游需求旺盛。
该公司的存货结构非常特别，2020年末的6.26亿元存货中，库存商品只有1.4亿元，仅占存货总额的22%。
据了解，由于大多数产品属于非标准件产品，该公司采取的是“以销定产”的销售模式，即有订单才开始生产，生产完后即交付，因此期末库存商品余额较少。
历年来，该公司没有计提1分钱的存货跌价准备，或许这是管理层对存货质量非常自信的一种表现。
2021年一季度，该公司的存货同比增长51.96%，较年初增长32.21%，存货增速很快，为近年来的高位。
对于“以销定产”类的公司，其存货大幅增加不能理解为存货积压，而应该理解为保障产品生产，加大存货储备所致，侧面印证下游客户需求旺盛，订单饱满。
加快产能扩张，加速业绩释放。
根据公开信息，该公司当前主要的问题是产能不足。
近期，航天电器拟非公开股票发行募资不超过14.31亿元用于特种连接器等项目建设，加快产能扩张。
如本次非公开股票发行募集资金到位并顺利实施，预计产能将有较大幅度改善，进而带动该公司业绩加速释放。
此次大规模扩产计划，也是该公司自2007年以后的首次扩产，产能成倍扩充。
航天电器(002025)2016-2020年二季度财务报表数据-原点参数
Hale Waihona Puke 内容说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
航天电器（002025）2016-2020年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
公司简介
公司基本信息表
贵州航天电器股份有限公司 Guizhou Space Appliance Co., Ltd. 航天电器 002025 深圳证券交易所 2001-12-30 2004-07-26 贵州省贵阳经济技术开发区红河路7号 4651
贵州航天电器股份有限公司主要从事电子元件的研发、生产和 销售。该公司的主要产品分为：继电器系列产品，包括温度继 电器、时间继电器、特种继电器、平衡继电器、密封电磁继电 器和固态继电器；连接器系列产品包括气密连接器、射频 （RF）同轴连接器、光纤连接器等；电机产品包括伺服电机、 无刷直流电机和直流转矩电机等。该公司的产品主要用于航天 、航空、电子、通讯、工业控制、精密仪器、船舶和卫星等行 业。该公司在中国各地分销产品。
贵州航天电器股份有限公司财务制度
贵州航天电器股份有限公司财务制度目录一、 总则二、 年度财务预算三、 资金筹集四、 存货五、 固定资产六、 无形资产七、 投资性房地产八、 金融资产九、 长期股权投资十、 非货币性资产交换十一、 资产减值十二、 债务重组十三、 或有事项十四、 借款费用十五、 收入十六、 成本、费用十七、 外币折算十八、 财务报告十九、 终止清算二十、 附则贵州航天电器股份有限公司财务制度（2007年修订）一、总 则第一条、为了有效规范本公司财务核算工作，依据财政部财会[2006]3号《会计准则》、《公司法》、《证券法》及有关法律法规，结合本公司实际情况制定本制度。
第二条、本制度要求公司各业务部门在发生资金筹集和使用，资产运行、增加或减少，收入、成本、费用的发生，都应该接受财务核算制度的监控，以保证公司财产的安全，提高经营效益和维护投资者和债权人的合法权益。
第三条、公司应强化财务管理的基础工作。
一是完善原始记录；二是健全计量验收工作；三是加强定额管理；四是做好财产清查盘点工作；五是建立授权审批制度。
第四条、本制度的适用范围，除本公司外，同时适用于所属分公司，全资子公司，以及各经销点等单位。
第五条、本制度由董事会制定，并报主管财政、税务机关备案。
本制度的具体执行负责人由董事会授权。
二、年度财务预算第一条、公司在每一年度末，根据当年生产、技术、销售、物资供应、市场动态等经营情况和投资计划，由董事会制订公司次年度财务预算方案，经股东大会审议批准后执行。
第二条、在制订年度预算方案时，各业务部门和财务部门都应负责提供上年预算实际完成情况和次年生产、经营预测情况。
第三条、公司年度财务预算的内容主要包括：年度营业收入、投资收益、成本费用支出和筹资、投资支出，本年度的利润及利润分配预算。
第四条、公司年度财务预算有重大修改时，由董事会提出修改意见，经临时股东大会审议批准后执行。
第五条、公司年度财务预算方案除由财务部门监管执行外，同时应提交监事会作为财务活动的审计监督依据。
航天电器：年报信息披露重大差错责任追究管理制度(2010年8月) 2010-08-24
贵州航天电器股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究管理制度为完善公司信息披露管理制度，建立年报信息披露重大差错责任追机制，提高年报信息披露质量和透明度，根据中国证监会的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第一条 本制度所指重大差错是指在年报信息披露工作中相关工作人员未履行或者未正确履行职责以及其他原因，给公司造成重大经济损失或不良社会影响，包括但不限于如下情形：1、年报信息披露发生重大会计差错；2、年报信息披露发生重大遗漏；3、发生差异幅度达到20%以上的业绩预告修正；4、监管部门认定的其他情形。
第二条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、控股子公司负责人、全资子公司负责人、控股股东以及与公司年报信息披露工作相关的人员。
第三条 如发生第一条中所述年报信息披露重大差错情形时，董事会应当落实有关责任人，并视情节轻重给予该责任人批评、警告，直至解除其职务的处分，同时按照中国证监会、深圳证券交易所相关规定披露更正、补充或修正的原因及影响，以及董事会对有关责任人的处理结果。
公司内部人员追究责任的方式包括但不限于：（1）批评教育；（2）给予警告处分；（3）调整工作岗位或免除职务；（4）赔偿经济损失；（5）解除劳动合同。
公司董事、监事、高级管理人员因工作失职，导致年报信息披露出现重大差错，公司对其进行上述处罚的同时，可提请董事会或股东大会免除其职务。
对提供年报信息的外部人员，因提供的信息不及时、不准确、不真实或发生重大遗漏的，导致公司年报信息披露出现重大差错的，董事会将书面通知其工作单位，建议对相关人员进行批评教育或调整工作岗位。
第四条 公司董事、监事、高级管理人员、子公司主要负责人因重大差错被实施上述处罚时，可同时进行经济处罚，处罚金额由董事会视具体情况确定。
第五条 公司董事会办公室负责收集追究责任有关的资料，并提出处理意见，经董事长审核后报公司董事会批准。
第六条 本制度与有关法律、法规、规范性文件有冲突时，执行有关法律、法规、规范性文件的规定。
合并会计报表附注
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务、非货币性交易等特殊方式取得的长期债权投资按照《企业会计制度》规定确定其成 本，并按期计算应计利息，调整债权投资的溢价或折价作为当期投资收益。债权投资溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
﹙３﹚长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 公司长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 计提长期投资减值准备，并计入当期损益。长期债权投资按报告期末账面价值与市价孰 低计价，计提长期投资减值准备；长期股权投资按报告期末账面价值与可收回金额孰低 计价，以单项投资为基础，计提确定长期投资减值准备。 ﹙４﹚股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资差额按照直线法进行摊销，摊销期 限为合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限进行摊销；合同没有规定投资期限 的，按不超过 10 年的期限进行摊销。 １２、委托贷款的核算方法 ﹙１﹚委托贷款计价和利息确认方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按 月计算利息收入。 ﹙２﹚委托贷款减值准备确认标准和计提方法：对于发生的委托贷款，如果有迹象表 明其本金高于可收回金额的，公司在每年年终时按本金高于可收回金额的差额，计提相 应的减值准备，并计入当期损益。
贵州航天电器股份有限公司成本管理存在的问题及对策
目录摘要 (I)Abstract (II)引言 (1)1 成本管理概述 (3)1.1 成本管理含义 (3)1.2 作业成本管理 (3)1.3 成本管理的意义 (3)1.4 成本管理的方法 (3)1.5 成本管理内容 (3)2 贵州航天电器股份有限公司成本管理现状 (5)2.1 产品成本构成 (5)2.2 成本预算现状 (5)2.3 成本核算现状 (6)2.4 成本控制现状 (6)2.5 成本考核现状 (7)3 贵州航天电器股份有限公司成本管理存在的问题及原因分析 (8)3.1 成本管理预算制度不健全导致成本管理效果不佳 (8)3.2 成本管理方法落后导致成本核算不准确 (8)3.3 成本控制不严格引发成本浪费 (8)3.4 成本管理考核制度不健全导致员工降低成本积极性不高 (9)4 完善贵州航天电器股份有限公司成本管理的对策及建议 (10)4.1 建立健全制造企业成本管理预算制度 (10)4.2 创新成本管理核算理念，改良成本核算管理体系 (10)4.3 优化成本控制体系，深化员工成本管控意识 (11)4.4 完善成本绩效考核制度 (11)结论 (13)参考文献 (14)致谢 (16)摘要市场竞争日趋激烈，中国经济的快速发展，追求经济利益最大化是企业生产运营的基本目标，实现经济效益最有效的途径之一是强化企业的成本管理。
成本管理水平和与企业利益水平具有相关性，决定着企业的生存可能性。
不仅有利于改善和提高企业的经营管理水平，并且研究该题目有助于使企业整体发展水平得到稳步提升，在企业竞争力中成为不可或缺的部分。
本文以贵州航天电器股份有限公司为例，对成本管理含义、作业成本管理、意义、内容等进行了阐述，并对成本预算、成本核算、成本控制、成本考核等现状进行了剖析；分析该公司成本管理存在的问题有成本管理预算制度不健全导致成本管理效果不佳；成本管理方法落后导致成本核算不准确；成本控制不严格引发成本浪费；成本管理考核制度不健全导致员工降低成本积极性不高。
航天电器：2011年第一季度报告全文 2011-04-30
贵州航天电器股份有限公司2011年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司董事长曹军先生、总经理原维亮先生、主管会计工作负责人张旺先生及会计机构负责人(会计主管人员)孙建强先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元本报告期末上年度期末增减变动（％）总资产（元）1,930,379,988.921,883,742,393.50 2.48%归属于上市公司股东的所有者权益（元）1,314,411,675.901,282,734,780.00 2.47%股本（股）330,000,000.00330,000,000.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.98 3.89 2.31%本报告期上年同期增减变动（％）营业总收入（元）202,891,326.29165,300,219.12 22.74%归属于上市公司股东的净利润（元）31,676,895.9028,821,796.62 9.91%经营活动产生的现金流量净额（元）-58,794,686.54-21,485,295.59 -173.65%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.18-0.07 -157.14%基本每股收益（元/股）0.100.09 11.11%稀释每股收益（元/股）0.100.09 11.11%加权平均净资产收益率（%） 2.44% 2.38% 0.06%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.24% 2.16% 0.08%非经常性损益项目√适用□不适用单位：元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益-9,878.01除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,078,151.16报告期,公司收到上级部门科研补贴拨款3,277,689.97元。
贵州航天电器股份有限公司募集资金年度使用情况的专项报告
募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况
子公司苏州华旃航天电器有限公司 2007 年度募集资金项目投入 522.05 万元，系使用自有 资金投资，未使用专户储存的募集资金。
用闲置募集
资金暂时补
无
充流动资金
情况
项目实施出 现募集资金
无 结余的金额 及原因
尚未使用的 公司本次募集资金项目的子项目通过控股子公司实施，控股子公司尚未使用的募集资金
募集资金用 全部存放在募集资金托管银行的专户中。
途及去向
募集资金使 用及披露中
无 存在的问题 或其他情况
四、子公司项目实施情况
公司募集资金的具体投资通过子公司“华12 月 31 日，子公司募集资金项目已投入(其中 522.05 万元
为自有资金投资)13,554.63 万元，累计投资 13,554.63 万元。
序 项目名称
号
投资概算
调整前
调整后
2008 年实 际投资额
单位：万元
至 2008 年 累计投资额
累计投资 占计划投 资的比例
（%）
1 D 系列(含滤波)连接器生产线
3,279
3,166 2,103.33 2,103.33
66.43
2 高速 PCB 连接器系列生产线
10,188
9,392 2,952.79 3,200.41
34.08
3 压缩机保护器系列生产线
7,199
6,967 1,725.41 1,999.84
28.70
4 军用微电机生产能力建设
22,000
12,400
- 4,866.53
39.25
5 特种电机及民用电机生产基地建设
合
计
家电公司2006年度经济工作报告
四、2006年家电公司经营方针及经营目标
(二) 、拓展内外市场
树立全员市场意识，一切以市场为导向，以客户满意 为目标开展各项工作； 积极稳妥地开展对外业务拓展工作； 积极申请家电公司自主出口权，开展直接出口业务， 加快市场反应速度，直接接收客户及市场信息，以提 高新产品开发命中率； 探讨充分利用科龙现有渠道和资源的方法，在国内市 场推广家电公司的外销产品，力求资源利用最大化; 积极探索新的适合某些特定小家电的营销方法（如电 视购物，网络购物等），扩大业务渠道，收集市场信 息，为新产品开发提供决策支持。
结束语
2006年是家电公司发展的关键一年，也是充满机和 挑战的一年。家电公司将在集团公司“利润比速度更 要”、“健康比规模更重要”、 “加速资金周转”、 “ 重措施的务实经营计划 ”等经营理念的正确指导下， 以2006年度规划作为指南，努力完成2006年度经营目标， 为科龙的发展贡献力量。
科龙家电公司
2006年度经济工作会议报告
主讲人：綦尤训总经理
一、2005年度主要工作回顾
(一)、2005年经营指标完成情况(小家电业务)：
项目 一、销售数量(万台) 二、销售收入 三、销售成本 四、毛利率 五、销售费用 费用率 六、管理费用 费用率 七、财务费用 费用率 八、净利润 05年预算 225 25677.92 18428.40 28.23% 6211.96 24.19% 1135.22 4.42% 0.00% -97.66 05年1-10累 计发生 111 10970.07 10366.64 5.50% 2305.23 21.01% 873.73 7.96% -4.67 -0.04% -2570.86 04年累计 发生 125 9707.71 7722.80 20.45% 2053.24 21.15% 497.00 5.12% 1.43 0.01% -566.76 与预算比 -50.67% -57.28% -43.75% -80.52% -62.89% -13.14% -23.03% 80.15% 与去年比 -11.11% 13.00% 34.23% -73.10% 12.27% -0.65% 75.80% 55.57% -425.82% -388.33% -353.61%
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贵州航天电器股份有限公司2006年第二季度财务报告合并资产负债表企会01表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元行次 项 目 附注2006年6月30日 2005年12月31日1 流动资产：2 货币资金 注释1266,211,745.10 290,174,630.843 短期投资 注释210,000,000.00 -4 应收票据 注释311,872,489.88 19,513,947.185 应收股利 注释4 - -6 应收利息 注释5 - -7 应收帐款 注释6125,020,970.73 57,371,951.068 其他应收款 注释61,546,280.36 2,211,154.869 预付帐款 注释717,444,520.44 19,815,613.1910 应收补贴款 注释8 - -11 存货 注释958,472,542.29 49,526,278.1412 待摊费用 注释10211,806.08 -13 一年内到期的长期债券投资 - -14 其他流动资产 - -15 流动资产合计 490,780,354.88 438,613,575.2716 长期投资： - -17 长期股权投资 注释11 - -18 长期债权投资 - -19 合并价差 94,849.98 94,849.9820 长期投资合计 注释1194,849.98 94,849.9821 固定资产： - -22 固定资产原值 注释12101,751,474.48 88,825,714.0923 减：累计折旧 注释1239,963,706.74 35,365,189.6924 固定资产净值 注释1261,787,767.74 53,460,524.4025 减：固定资产减值准备 注释122,574,326.87 2,574,326.8726 固定资产净额 注释1259,213,440.87 50,886,197.5327 固定资产清理 - -28 工程物资 - -29 在建工程 注释1340,366,028.82 33,233,185.7830 固定资产合计 99,579,469.69 84,119,383.3131 无形资产及其他资产 - -32 无形资产 注释142,698,883.87 1,269,874.9833 长期待摊费用 注释15 - -34 其他长期资产 注释16 - -35 无形资产及其他资产合计：2,698,883.87 1,269,874.9836 - -37 递延税项： - -38 递延税款借项 注释17 - -39 资产总计 593,153,558.42 524,097,683.54 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强合并资产负债表（续）企会01表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元行次 项 目 附注2006年6月30日 2005年12月31日1 流动负债：2 短期借款 注释18 -3 应付票据 注释193,920,000.00 3,591,603.044 应付帐款 注释2026,073,301.18 22,172,342.955 预收帐款 注释213,202,147.18 6,684,754.146 应付工资 注释22 - -7 应付福利 注释237,576,370.68 7,300,003.158 应付股利 注释24 - -9 未交税金 注释2510,038,136.32 7,985,653.6010 其他应交款 注释266,219.97 12,899.6111 其他应付款 注释2723,084,387.67 7,983,395.7812 预提费用 注释28537,365.40 -13 预计负债 10,000,000.00 7,853,193.9014 一年内到期的长期负债 - -15 其他流动负债 - -16 流动负债合计 84,437,928.40 63,583,846.1717 -18 长期负债： - -19 长期借款 - -20 应付债券 - -21 长期应付款 - -22 专项应付款 注释2916,536,006.45 8,676,006.4523 其他长期负债 注释30 - -24 长期负债合计 注释31 16,536,006.45 8,676,006.4525 递延税项： - -26 递延税款贷项 - -27 负债合计 100,973,934.85 72,259,852.6228 少数股东权益 45,108,602.36 45,148,055.5929 所有者权益（或股东权益）： - -30 实收资本（股本） 注释32144,000,000.00 96,000,000.0031 减：已归还投资 - -32 实收资本（或股本）净额 144,000,000.00 96,000,000.0033 资本公积 注释33138,096,467.76 138,096,467.7634 盈余公积 注释3450,496,706.28 50,496,706.2835 其中：法定公益金 -10,796,593.1236 未分配利润 注释35 114,477,847.17 122,096,601.2937 所有者权益合计 447,071,021.21 406,689,775.3338 - -39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 593,153,558.42 524,097,683.54 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强合并利润及利润分配表企会02表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项 目 注释 2006年6月30日 2005年6月30日一、主营业务收入 注释36175,697,274.66 131,566,332.86 减：主营业务成本 注释3757,132,124.08 46,361,143.14 主营业务税金及附加 注释38199,726.18 100,660.78 二、主营业务利润 118,365,424.40 85,104,528.94 加：其他业务利润 注释3996,386.67 22,743.87 减：营业费用 注释4016,028,547.86 11,165,206.73 减：管理费用 注释4133,950,680.63 27,994,958.79 减：财务费用 注释42 -1,873,860.00 -1,066,455.66 三、营业利润 70,356,442.58 47,033,562.95 加：投资收益 注释42179,800.00补贴收入 注释43367,832.99 324,407.77 营业外收入 注释4412,876.10 29,131.00 减：营业外支出 注释45141,243.99 119,384.43 四、利润总额 70,775,707.68 47,267,717.29 减：所得税 注释4611,043,915.03 -309,729.86 少数股东收益 150,546.77 236,273.89 五、净利润 59,581,245.88 47,341,173.26 加：年初未分配利润 122,096,601.29 44,454,326.06 其他转入 - -六、可供分配的利润 181,677,847.17 91,795,499.32 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - -七、可供股东分配的利润 181,677,847.17 91,795,499.32 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 67,200,000.00 8,000,000.00 转作股本(或股本)的普通股股利 - -八、未分配利润 注释35114,477,847.17 83,795,499.32 利润表（补充资料）1、出售、处置部门或被投资单位所得2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润4、会计估计变更增加（或减少）利润5、债务重组损失6、其他法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强合并现金流量表企会03表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项 目 行次2006年6月30日 2005年6月30日一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1 112,207,907.92 81,004,436.70 收到的税费返还 2 367,397.99 324,407.77 收到的其他与经营活动有关的现金 3 10,467,742.97 2,184,142.92 现金流入小计 4 123,043,048.88 83,512,987.39 购买商品、接受劳务支付的现金 5 48,517,389.98 36,219,362.28 支付给职工以及为职工支付的现金 6 28,406,430.39 23,994,494.26 支付的各项税费 7 11,897,554.90 6,496,076.68 支付的其它与经营活动有关的现金 8 15,838,434.37 10,242,408.03 现金流出小计 9 104,659,809.64 76,952,341.25 经营活动产生的现金流量净额 1018,383,239.24 6,560,646.14 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 11 - - 取得投资收益所收到的现金 12179,800.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额13 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 143,050,000.00 - 现金流入小计 153,229,800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1616,199,924.98 7,705,813.95 投资所支付的现金 1710,000,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - - 现金流出小计 1926,199,924.98 7,705,813.95 投资活动产生的现金流量净额 20 -22,970,124.98 -7,705,813.95 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收筹资所收到的现金 21 - 593,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 593,000.00 借款所收到的现金 22 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - - 现金流入小计 24 - 593,000.00 偿还债务所支付的现金 25 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2619,376,000.00 8,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - - 现金流出小计 2819,376,000.00 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 29 -19,376,000.00 -7,407,000.00四、汇率变动对现金的影响额 30 - -五、现金及现金等价物净增加额 31-23,962,885.74 -8,552,167.81 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强合并现金流量表（续）企会03表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元补充资料 行次2006年6月30日 2005年6月30日1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 32 59,581,245.88 47,341,173.26 加：计提的资产减值准备 333,032,921.19 3,287,541.60 固定资产折旧 345,404,088.40 4,356,197.70 无形资产摊销 35265,063.11 53,016.67 长期待摊费用摊销 36 - - 待摊费用减少（减：增加） 37 -211,806.08 21,502.08 预提费用增加（减：减少） 38455,675.40 315,261.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）39 - - 固定资产报废损失 40139,299.14 117,998.31 财务费用 41 - - 投资损失（减:收益） 42 -179,800.00 - 递延税款贷项（减:借项） 43 - - 存货的减少（减:增加） 44 -8,946,264.15 -5,283,940.56 经营性应收项目的减少（减:增加） 45 -73,093,047.13 -54,364,374.02 经营性应付项目的增加（减:减少） 4631,785,316.71 10,479,995.44 其他 47150,546.77 236,273.89 经营活动产生的现金流量净额 4818,383,239.24 6,560,646.14 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -债务转为资本 49 -一年内到期的可转换公司债券 50 -融资租入固定资产 51 -3.现金及现金等价物净增加情况 -现金的期末余额 52266,211,745.10 216,369,579.09 减：现金的期初余额 53290,174,630.84 224,921,746.90 加：现金等价物的期末余额 54 - - 减：现金等价物的期初余额 55 - - 现金及现金等价物净增加额 56 -23,962,885.74 -8,552,167.81 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强企会01表附1表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 3,611,494.403,283,370.8234,993.38 6,859,871.84其中：应收账款 3,495,117.843,283,370.826,778,488.66其他应收款 116,376.5634,993.38 81,383.18二、短期投资跌价准备合计其中：股票投资债券投资三、存货跌价准备合计 1,458,015.781,458,015.78其中：库存商品 703,828.44703,828.44 原材料 754,187.34754,187.34四、长期投资减值准备合计其中：长期股权投资长期债券投资五、固定资产减值准备合计 2,574,326.872,574,326.87其中：房屋建筑物 2,5743,26.872,5743,26.87机器设备六、无形资产减值准备其中：专利权商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强企会01表附3表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项目 行次合计一、应交增值税1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 1 -304,537.562、销项税额 2 5,785,250.09 出口退税 3 - 进项税额转出 4 4,688,600.86 转出多交增值税 5 -6 -7 -3、进项税额 8 8,645,785.84 已交税金 9 - 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 1,598,999.9613 -14 -4、期末未抵扣数（以“—”号填列） 15 -75,472.41二、未交增值税 -1、年初未交数（多交数以“—”号填列） 16 315,286.522、本期转入数（多交数以“—”号填列） 17 1,598,999.963、本期已交数 18 1,751,762.014、期末未交数（多交数以“—”号填列） 19 162,524.47 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强母公司资产负债表企会01表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元行次 项 目 附注2006年6月30日 2005年12月31日1 流动资产：2 货币资金 179,317,241.69 181,209,337.063 短期投资 - -4 应收票据 9,313,751.88 18,984,621.585 应收股利 - -6 应收利息 - -7 应收帐款 注释6.1120,353,901.54 54,161,032.038 其他应收款 注释6.13,287,794.11 4,162,533.939 预付帐款 14,384,594.98 19,737,807.9210 应收补贴款 - -11 存货 49,201,668.51 40,483,063.8812 待摊费用 - -13 一年内到期的长期债券投资 - -14 其他流动资产 - -15 流动资产合计 375,858,952.71 318,738,396.4016 长期投资： - -17 长期股权投资 注释6.273,264,066.68 73,176,105.9618 长期债权投资 - -19 合并价差 注释6.2 - -20 长期投资合计 注释6.273,264,066.68 73,176,105.9621 固定资产： - -22 固定资产原值 96,502,397.67 83,308,647.9823 减：累计折旧 38,817,387.01 34,571,568.5824 固定资产净值 57,685,010.66 48,737,079.4025 减：固定资产减值准备 2,574,326.87 2,574,326.8726 固定资产净额 55,110,683.79 46,162,752.5327 固定资产清理 - -28 工程物资 - -29 在建工程 37,128,336.57 33,233,185.7830 固定资产合计 92,239,020.36 79,395,938.3131 无形资产及其他资产 - -32 无形资产 2,698,883.87 1,269,874.9833 长期待摊费用 - -34 其他长期资产 - -35 无形资产及其他资产合计： 2,698,883.87 1,269,874.9836 - -37 递延税项： - -38 递延税款借项 - -39 资产总计 544,060,923.62 472,580,315.65 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强母公司资产负债表（续）企会01表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元行次 项 目 附注2006年6月30日 2005年12月31日1 流动负债：2 短期借款 - -3 应付票据 3,920,000.00 3,591,603.044 应付帐款 20,748,064.86 18,073,376.485 预收帐款 2,939,499.73 6,398,104.476 应付工资 - -7 应付福利 6,658,183.80 7,114,792.448 应付股利 - -9 未交税金 9,580,416.55 7,244,468.7510 其他应交款 1,520.47 1,621.6311 其他应付款 27,619,245.69 7,120,672.2312 预提费用 - -13 预计负债 10,000,000.00 7,853,193.9014 一年内到期的长期负债 - -15 其他流动负债 - -16 流动负债合计 81,466,931.10 57,397,832.9417 - -18 长期负债： - -19 长期借款 - -20 应付债券 - -21 长期应付款 - -22 专项应付款 16,536,006.45 8,676,006.4523 其他长期负债 - -24 长期负债合计 16,536,006.45 8,676,006.4525 递延税项： - -26 递延税款贷项 - -27 负债合计 98,002,937.55 66,073,839.3928 少数股东权益 - -29 所有者权益（或股东权益）： - -30 实收资本（股本） 144,000,000.00 96,000,000.0031 减：已归还投资 - -32 实收资本（或股本）净额 144,000,000.00 96,000,000.0033 资本公积 138,096,467.76 138,096,467.7634 盈余公积 50,318,066.95 50,318,066.9535 其中：法定公益金 - 10,760,865.2536 未分配利润 113,643,451.36 122,091,941.5537 所有者权益合计 446,057,986.07 406,506,476.2638 - -39 负债和所有者权益(或股东权益)总计544,060,923.62 472,580,315.65 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强母公司利润及利润分配表企会02表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项 目 注释 2006年6月30日 2005年6月30日 一、主营业务收入 注释6.3160,626,016.24 125,064,729.60 减：主营业务成本 注释6.348,325,571.86 41,801,333.78 主营业务税金及附加 85,630.76 56,110.90 二、主营业务利润 112,214,813.62 83,207,284.92 加：其他业务利润 52,414.82 21,566.09 减：营业费用 15,345,364.68 10,871,572.75 减：管理费用 29,690,897.73 27,451,557.00 减：财务费用 -1,198,585.47 -1,059,871.67 三、营业利润 68,429,551.50 45,965,592.93 加：投资收益 注释6.4697,960.72 440,423.66 补贴收入 307,365.34 298,552.98 营业外收入 3,551.10 28,671.00 减：营业外支出 139,499.14 119,384.43 四、利润总额 69,298,929.52 46,613,856.14 减：所得税 10,547,419.71 -572,385.88 少数股东收益 - -五、净利润 58,751,509.81 47,186,242.02 加：年初未分配利润 122,091,941.55 44,424,991.21 其他转入 - -六、可供分配的利润 180,843,451.36 91,611,233.23 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - -七、可供股东分配的利润 180,843,451.36 91,611,233.23 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 67,200,000.00 8,000,000.00 转作股本的普通股股利 - -八、未分配利润 113,643,451.36 83,611,233.23 利润表（补充资料）1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强母公司现金流量表企会03表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项 目 行次2006年6月30日 2005年6月30日一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1 98,525,544.48 73,044,371.42 收到的税费返还 2 307,365.34 298,552.98 收到的其他与经营活动有关的现金 3 9,455,495.70 2,123,565.65 现金流入小计 4 108,288,405.52 75,466,490.05 购买商品、接受劳务支付的现金 5 35,555,866.79 30,002,564.51 支付给职工以及为职工支付的现金 6 24,359,381.04 23,134,169.70 支付的各项税费 7 9,844,899.43 6,306,774.19 支付的其它与经营活动有关的现金 8 11,996,308.64 9,227,684.41 现金流出小计 9 81,756,455.90 68,671,192.81 经营活动产生的现金流量净额 10 26,531,949.62 6,795,297.24 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 11 - - 取得投资收益所收到的现金 12 610,000.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额13 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - - 现金流入小计 15 610,000.00 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 9,834,044.99 7,504,956.95 投资所支付的现金 17 - 1,647,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - - 现金流出小计 19 9,834,044.99 9,151,956.95 投资活动产生的现金流量净额 20 -9,224,044.99 -9,151,956.95 三、筹资活动产生的现金流量：吸收筹资所收到的现金 21 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 22 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - - 现金流入小计 24 - - 偿还债务所支付的现金 25 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 19,200,000.00 8,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - - 现金流出小计 28 19,200,000.00 8,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 29 -19,200,000.00 -8,000,000.00四、汇率变动对现金的影响额 30五、现金及现金等价物净增加额 31 -1,892,095.37 -10,356,659.71 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强母公司现金流量表（续）企会03表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元补充资料 行次2006年6月30日 2005年6月30日 1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 3258,751,509.81 47,186,242.02 加：计提的资产减值准备 333,130,907.18 3,325,350.30 固定资产折旧 345,051,389.78 4,234,702.52 无形资产摊销 35265,063.11 53,016.67 长期待摊费用摊销 36 - - 待摊费用减少（减：增加） 37 - - 预提费用增加（减：减少） 38 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）39 - - 固定资产报废损失 40139,299.14 117,998.31 财务费用 41 - - 投资损失（减:收益） 42 -697,960.72 -440,423.66 递延税款贷项（减:借项） 43 - - 存货的减少（减:增加） 44 -8,718,604.63 -3,721,667.84 经营性应收项目的减少（减:增加） 45 -55,576,523.29 -53,109,596.63 经营性应付项目的增加（减:减少） 4624,186,869.24 9,149,675.55 其他 47 - - 经营活动产生的现金流量净额 4826,531,949.62 6,795,297.24 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 49 -一年内到期的可转换公司债券 50 -融资租入固定资产 51 -3.现金及现金等价物净增加情况 -现金的期末余额 52179,317,241.69 212,564,151.55 减：现金的期初余额 53181,209,337.06 222,920,811.26 加：现金等价物的期末余额 54 - - 减：现金等价物的期初余额 55 - - 现金及现金等价物净增加额 56 -1,892,095.37 -10,356,659.71 法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强企会01表附1表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额一、坏账准备合计 3,533,495.20 3,198,543.11 46,038.93 6,685,999.38 其中：应收账款 3,314,414.47 3,198,543.11 6,512,957.58 其他应收款 219,080.73 46,038.93 173,041.80 二、短期投资跌价准备合计其中：股票投资债券投资三、存货跌价准备合计 1,458,015.78 - - 1,458,015.78 其中：库存商品 703,828.44 703,828.44 原材料 754,187.34 754,187.34 四、长期投资减值准备合计其中：长期股权投资长期债券投资五、固定资产减值准备合计 2,574,326.87 - - 2,574,326.87 其中：房屋建筑物 2,574,326.87 2,574,326.87 机器设备六、无形资产减值准备其中：专利权商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强企会01表附3表编制单位：贵州航天电器股份有限公司单位：元项目 行次2006年6月30日一、应交增值税：1、年初未抵扣数(以“—”号填列) 1 -304,537.562、销项税额 2 1,914,245.25 出口退税 3 - 进项税额转出 4 4,500,535.20 转出多交增值税 5 -6 -7 -3、进项税额 8 5,464,537.32 已交税金 9 - 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 721,177.9813 -14 -4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 -75,472.41二、未交增值税： -1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 33,336.762、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 721,177.983、本期已交数 18 754,514.744、期末未交数（多交数以“-”号填列） 19 -法定代表人：曹军主管会计工作负责人：王磊会计机构负责人：孙建强合并会计报表附注一、公司简介1、公司基本情况：贵州航天电器股份有限公司﹙以下简称“本公司”或“公司”﹚是由贵州航天朝晖电器厂﹙原名“中国江南航天工业集团公司朝晖电器厂”，以下简称“朝晖厂”﹚，联合贵州航天朝阳电器厂﹙原名“中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂”，以下简称“朝阳厂”﹚、贵州航天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责任公司、梅岭化工厂、上海英谱乐惯性技术有限公司、国营风华机器厂、贵州航天凯天科技有限责任公司共同发起设立的股份制企业，公司于2001年12月30日成立，主营业务为继电器、连接器、电源等的研制、生产和销售。