2011年9月最新个人所得税计算EXCEL公式

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新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式详解

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式详解(2011-09-02 13:59:29)

分类：社保政策

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杂谈

全国人大常委会6月30日下午表决通过了关于修改个人所得税法的决定，将个税起征点提高到3500元。根据决定，个税起征点将从现行的2000元提高到3500元，修改后的个税法将于2011年9月1日起施行。现将新个税的EXCEL计算公式，根据税后工资反算税前工资的公式以及公式的设计原理详细讲解如下：

一、新个税表

级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数

1 不超过1500元的 3 0

2 超过1500元至4500元的部分10 105

3 超过4500元至9000元的部分20 555

4 超过9000元至35000元的部分2

5 1005

5 超过35000元至55000元的部分30 2755

6 超过55000元至80000元的部分35 5505

7 超过80000元的部分45 13505

二、公式各个变量定义

税前工资(Pre-tax wages)：Pt

税金(Taxes)：T

税后工资(After-tax wages)：At

起征点(Tax threshold)：Tt （2011年9月1日后为3500元）

税率(Tax rate)：Tr

速算扣除数(Quick deduction) Q

社保和住房公积金(Social Security And Housing Fund)：S&H

三、新个税公式

3.1 公式

MAX((Pt-S&H-Tt)*{0,0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,0,105,555,1005,2755,5505,13505}) 3.2 应用实例截图

excel个人所得税计算公式

=MAX(0,(A1-3500)*0.03-B1-C1-D1)

A1表示个人月应纳税所得额，B1表示免税所得，C1表示减除费用，D1表示累计已领取奖金扣除数，

上式表示个人月应纳税所得额A1减去3500，再乘以税率0.03，减去免税所得B1，减去减除费用C1，减去累计已领取奖金扣除数D1，其结果取大于0的值，此为个人月应纳税额。

excel个税计算函数公式if

Excel个税计算函数IF

在Excel中，IF函数是一种非常常用的逻辑函数，用于根据给定条件进行判断并返回相应的结果。在个税计算中，IF函数可以帮助我们根据不同的收入水平来计算个人所得税。以下是关于IF函数在个税计算中的使用方法和注意事项。

一、IF函数的基本语法和参数

IF函数的基本语法如下：

IF(条件, 结果为真时的值, 结果为假时的值)

其中，条件是一个逻辑表达式，如果条件为真则返回结果为真时的值，否则返回结果为假时的值。

二、个税计算中的IF函数应用

个税计算是根据不同的收入水平来计算个人所得税的，而个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。因此，我们可以使用IF函数来根据不同的收入水平来确定适用的税率，并计算个人所得税。以下是一个简单的示例，假设我们需要计算一个人的税后收入，该人的月收入为10000元。根据个人所得税税率表，当月收入在5000元以下时，税率为0；当月收入在5000元至10000元之间时，税率为5%；当月收入在10000元至20000元之间时，税率为10%；当月

收入在20000元以上时，税率为15%。

我们可以使用IF函数来实现这个计算过程。具体的公式如下：

=IF(B2<=5000,0,IF(B2<=10000,(B2-5000)*5%,IF(B2<=20000,(B2-10000)*10%, (B2-20000)*15%)))

其中，B2是表示月收入的单元格，我们可以根据实际情况进行调整。

三、IF函数在个税计算中的注意事项

Excel中利用函数公式计算个人所得税的方法

首先，我们先了解个人所得税的计算，

个人所得税=(工资-三险一金-个税起征点)x税率-速算扣除数，

其中小括号里的“工资-三险一金-个税起征点”通常被称为“应纳税所得额”或“应纳税额”，

工资：应发工资，

起征点：3500元

税率：由3%上涨到45%，有7个等级，分别与7个不同区间的应纳税所得额对应

速算扣除数：由0上涨到13505，也有7个等级，与不同税率相对应。

然后打开准备好的原始数据工作表，

在工作表B2输入公式：

=ROUND(MAX((A2-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)

其中A2为应发工资扣除三险一金(养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金)之后的余额

其他的数据对应前面提到的个人所得税起征点、税率、速算扣除数

向下拖动单元格填充内容即可计算应交个人所得税。

只要有工资数据，还有这个公式，就可算出要交的税啦。

看过Excel中利用函数公式计算个人所得税的方法还看了：

个人所得税应纳税额计算公式及计算方法

表1 个人所得税应纳税额计算公式一览表

表2 工资、薪金所得七级超额累进税率表

（2011年9月1日执行)

所谓的“速算扣除数”就是：在超额累进税率计税法中，对计税依据直接乘上最高税率，得到的结果与真实的税额之差，这个差在每一级都是一个常数。事先推出这个常数，对于快速计算税额很有帮助，所以这个数叫“速算扣除数”。

快速计算个税的公式是【计税依据×最高税率—速算扣除数=最终税额】。

税率3%对应速算扣除数为0

税率10%对应速算扣除数为1500*（10％—3%）+0=105

税率20％对应速算扣除数为4500*（20％—10％）+105=555

税率25％对应速算扣除数为9000*(25％-20%）+555=1005

税率30％对应速算扣除数为35,000＊(30%—25％）+1,005=2，775

税率35%对应速算扣除数为55,000＊（35％-30％）+2,775=5，505

税率45%对应速算扣除数为80,000＊(45%-35%）+5,505=13，505

例二：如果某人扣保险后工资10,000，怎么计算个税呢？

10,000-3，500=6,500元.

6,500介于4，500和9，000之间,使用税率20％，速算扣除数555

6，500*20%-555=745

表3 个体工商户的生产、经营所得和

对企事业单位的承包经营、承租经营所得

五级超额累进税率表

（2011年9月1日执行）

表4 劳务报酬所得三级超额累进税率表

在个人所得税中使用超额累进税率的有3个税目，一是工资薪金,适用3—45的7级超额累进税率，二是个体工商户和企事业承包承租所得，适用5-35的5级超额累进税率，三是劳务报酬,适用20-40的3级超额累进税率，而且要注意计税依据的差异，工资薪金是按月、劳务报酬按次、个体户及承包承租按年。

Excel个人所得税公式和自定义函数

Excel个⼈所得税公式和⾃定义函数注意：本⽂⽅法整理⾃⽹络

⽤ Excel 计算个⼈所得税是⼤家经常遇到的事情，⼀般我都是⽤⾃定义函数来实现。其实⽤公式来计算个⼈所得税也是很不错的选择，这⾥综合⽹上的⽅法，分别介绍⽤公式和⾃定义函数来计算个⼈所得税。

⼀、使⽤公式计算个⼈所得税

使⽤以下公式即可计算个⼈所得税：

=ROUND(MAX((A1-3500)*0.05*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0),2)

其中的 A1 为需要计算所得税的⾦额，效果如图：

⼆、使⽤⾃定义函数

下⾯我们就来介绍⼀下使⽤⾃定义函数来计算所得税，

1、创建⼀个计算所得税的⾃定义函数：

打开 VBE，添加⼀个⾃定义模块，在模块中添加以下代码：

Public Function Incometax(Amount)

Select Case Amount

Case Is <= 3500

Incometax = 0

Case 3500 To 5000

Incometax = 0.03 * (Amount - 3500) - 0

Case 5000.01 To 8000

Incometax = 0.1 * (Amount - 3500) - 105

Case 8000.01 To 12500

Incometax = 0.2 * (Amount - 3500) - 555

Case 12500.01 To 38500

Incometax = 0.25 * (Amount - 3500) - 1005

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工

资公式

个人所得税是指国家依法对个人获取的各种收入进行征税。在中国，个人所得税的计算方式是根据税法规定的税率表进行计算的。下面将介绍新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式。

1.新个人所得税EXCEL计算公式：

在Excel中，可以使用以下公式来计算个人所得税：

=IF(A1<=5000,0,(A1-5000)*B1-C1)

其中，A1表示税前收入，B1表示税率，C1表示速算扣除数。

收入税率(%)速算扣除数

0-300030

这个公式的意思是，如果税前收入小于等于5000元，则个人所得税为0；如果税前收入大于5000元，则根据税率表计算税前收入的税款，并减去速算扣除数。

2.税后工资反算税前工资公式：

税后工资反算税前工资可以通过以下公式在Excel中计算：

=(D1+C1)/(1-B1)

其中，D1表示税后收入，B1表示税率，C1表示速算扣除数。

使用这个公式可以将税后工资转化为税前工资。公式的意思是，将税后工资加上速算扣除数，然后除以税率的补偿系数(1-税率)，即可得到税前工资。

需要注意的是，这只是个人所得税的大致计算方式，在实际情况中还要考虑一些特殊情况和细节问题，例如各种津贴、补贴、扣除项目等。所以，在具体的计算过程中，需要根据自身实际情况进行调整。

总结起来，新个人所得税EXCEL计算公式和税后工资反算税前工资公式是在税法规定的税率表基础上进行计算的。这些公式可以在Excel中轻松地进行计算，帮助个人计算个人所得税和从税后工资反算税前工资。

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工

资公式

个人所得税是根据工资收入来计算的一种税费，按照税法规定的税率

进行计算。一般情况下，个人所得税分为月度个人所得税和年度个人所得

税两种，其中月度个人所得税是根据每个月的工资收入计算的，年度个人

所得税是根据一年的工资总收入计算的。

在Excel中，可以通过以下公式来计算个人所得税：

1.月度个人所得税计算公式：

所得额=工资收入-个人社保费用-起征点

税款=所得额×税率-速算扣除数

月度个人所得税=税款-已缴纳税款

其中，起征点是指每个月的个税起征点，一般是5000元；税率是根

据月度收入确定的税率，根据税法规定，税率分为6个档位，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%；速算扣除数是根据税率确定的扣除数，也是

根据税法规定。

2.年度个人所得税计算公式：

所得额=年度工资总收入-个人社保费用-起征点

税款=所得额×税率-速算扣除数

年度个人所得税=税款-已缴纳税款

年度个人所得税的计算公式与月度个人所得税的计算公式相同，只是

所得额是工资总收入减去社保费用和起征点。

对于税后工资反算税前工资的公式为：

税前工资=(税后工资+个人所得税)/(1-税率)

其中，税率是根据税法规定的税率确定的。

需要注意的是，以上公式只是根据税法规定的一般情况，如果存在特殊情况，如减除费用等，计算方法可能会有所不同。另外，个人所得税的计算还需要考虑是否有其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等，这些扣除项目会对个人所得税的计算产生影响。

总之，个人所得税的计算公式是按照税法规定的税率进行计算的，可以使用Excel编写公式来进行计算。而税后工资反算税前工资的公式是根据税率进行计算的，也可以使用Excel编写公式进行计算。

个税计算excel公式

个人所得税计算公式：

1. 应纳税额 = 工资收入× 税率–速算扣除数

2. 扣除费用 = 工资收入× 扣除比例

3. 实际缴纳税额 = 应纳税额–扣除费用

4. 累计应纳税额 = 上月应纳税额 + 本月应纳税额

5. 累计实际缴纳税额 = 上月实际缴纳税额 + 本月实际缴纳税额

个人所得税计算方法及excel计算个税的公式

工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。

工资薪金，以每月收入额减除费用扣除标准后的余额为应纳税所得额（从2011年9月1日起，起征点为3500元）。适用七级超额累进税率（3%至45%）计缴个人所得税。

三费一金是指社保费、医保费、养老费和住房公积金

计算公式是：

工资、薪金所得个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

注：①表中所列含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。②含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。例：王某当月取得工资收入9400元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为3500元，则王某当月应纳税所得额=9400-1000-3500=4900元。应纳个人所得税税额=4900×20%-555=425元。

个体工商户的生产、经营所得计税规定

个体工商户的生产、经营所得是指：（1）个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；（2）个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（3）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；（4）上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应税所得；（5）依照《中华人民共和国个人独资企业法》和《中华人民共和国合伙企业法》登记成立的个人独资企业、合伙企业的投资者，依照《中华人民共和国私营企业暂行条例》登记成立的独资、合伙性质的私营企业的投资者，依照《中华人民共和国律师法》登记成立的合伙制律师事务所的投资者、经政府有关部门依照法律法规批准成立的负无限责任和无限连带责任的其他个人独资、个人合伙性质的机构或组织的投资者，所取得的生产经营所得，参照个体工商户的生产经营所得项目纳税。

个人所得税计算公式excel表

1、新建工资表，输入每个人的月工资，而后要求我们用EXCEL函数，自动计算出每个人每月的个人所得税

2、首先我们直接在第一个人新个税单元格输入公

=IF(B11="","",ROUNDUP(MAX((B11-5000)*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;210;1410;2660;4410;71 60;15160},),2)) 这里的公式，可以拿来即用，只要将B11替换为我们自己表里面的单元格就行

3、输入完成公式后下拉而后我们就可以看到，每个人应交的个税金额，就计算了出来

4、试着修改部分人员的工资，发现个税是可以随时变化的，说明我们的公式是没有错的

5、公式解释，后面的减去210，是速算扣除，举例你超出4000元，前3000实行的，是第一档，而后1000是执行的第二档。而在公式中，直接按照4000元扣除的，那么相当于4000*10%=400元，实际上，多扣了3000*7%=210元，所以才会减去210元

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式

新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资

公式

新个人所得税EXCEL#算公式以及税后工资反算税前工资公

式

2014-12-26 11:29 来源：中国会计网|中国会计网-中国会计行业门户|会计论坛.釘芟［曼⑥

1、2011年9月1日开始，个税计算公式各个税种计算方法汇总

个税=ROUND

(MAX((A6-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-

{0,105,555,1005,2755

,5505,13505},0),2)

A6是工资减去应扣减的五金之后的余额。

2、2011年9月1日开始，税后算税前公式(倒算税前)

税前=IF(3500<(ROUND(MAX((A5-3500-

{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-

{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4}))+3500,2)),(R0UND

(MAX((A5-3500-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-

{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4}))+3500,2)),A5)

A5等于税后工资，不含应扣的社保费用等。

3、2011年9月1日开始，根据缴纳个税算应税工资

应税工资=ROUND

(MAX(A5/({0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,

13505}))+3500,2)

A5等于缴纳的个税

注意: 年终奖时不适用

利用EXCEL有最简单的个税计算公式

在中国，个人所得税是按照分类所得法进行计算的。根据税法规定，

个人所得税的计税公式为：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数，

其中应纳税所得额是个人所得税的基础，税率是税法规定的不同档次的税率，速算扣除数是用于简化计算的一个固定数值。具体的税率和速算扣除

数可以通过查看税法规定来获取。

首先，我们需要将个人所得额按照税率进行分类计算。在EXCEL中，

可以使用IF函数来实现这一步骤。IF函数的基本语法为：IF(条件,满足

条件时的返回值,不满足条件时的返回值)。假设我们需要计算一个人的所

得税，他的应纳税所得额为C2，税率为D2，速算扣除数为E2，则可以使

用如下的公式来计算税款：

上述公式中的C2、D2、E2等都是单元格的引用，可以根据具体的需

求进行修改。公式的含义是：如果应纳税所得额小于等于0，则返回0；

如果应纳税所得额在0到500之间，则返回C2*D2-E2，即应纳税所得额

乘以税率减去速算扣除数；依此类推，对每一个税率档次进行判断和计算。

接下来，我们可以使用SUM函数来对各个税款进行求和，得到总的应

纳税额。具体的公式为：

=SUM(F2:F8)

上述公式中，F2:F8代表了各个税款的单元格范围，即从F2到F8这

些单元格。

最后，我们可以使用一个简单的公式，将总的应纳税额减去个人已缴

纳的税款，得到需要补缴或者可以退回的税款金额。

以上就是利用EXCEL实现个人所得税计算的简单公式。虽然这只是个税计算的基本方法，但是通过这种方式，可以方便地计算个人所得税的税款金额，为个人所得税的申报缴纳提供了方便。同时，个人还可以根据具体情况进行修改和定制，以满足个人所得税计算的不同需求。

excel个税计算函数公式if

个人所得税是指个人按照法律规定，就从事个体经营、劳务报酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁等个人所得，缴纳给国家的一种税收。在Excel中，我们可以使用IF函数来计算个人所得税。

IF函数是Excel中常用的逻辑函数之一，其语法为：IF(logical_test, value_if_true, value_if_false)，其中logical_test为逻辑表达式，value_if_true为逻辑表达式为真时的返回值，value_if_false为逻辑表达式为假时的返回值。

在个税计算中，我们可以使用IF函数来判断应纳税所得额的不同范围，并根据不同的范围计算相应的税额。下面是一个示例计算个人所得税的Excel函数公式：

=IF(A1<=5000,0,IF(A1<=8000,(A1-5000)*0.03,IF(A1<=17000,(A1-5000)*0.1-210,IF(A1<=30000,(A1-5000)*0.2-

1410,IF(A1<=40000,(A1-5000)*0.25-2660,IF(A1<=60000,(A1-5000)*0.3-4410,IF(A1<=85000,(A1-5000)*0.35-7160,(A1-

5000)*0.45-15160)))))))

上述公式中，A1为应纳税所得额。根据个人所得税的税率表，我们可以将应纳税所得额划分为不同的范围，并根据不同的范围计算相应的税额。在上述公式中，我们使用了多层嵌套的IF函数来实现这一功能。

excel中累计个人所得税的计算方法与技巧

excel中累计个人所得税的计算方法与技巧在个人所得税中，准确计算是个税申报的关键。Excel作为一款

强大的数据处理工具，可以帮助我们更准确、快速地计算个人所得

税。本文将介绍在Excel中如何计算个人所得税以及一些技巧，帮助

大家更便捷地完成税务申报。

一、个人所得税计算基础

个人所得税的计算基础包括应纳税所得额、税率和速算扣除数。

根据国家税务总局发布的个人所得税扣缴申报表，我们可以知道，工

资薪金所得的个人所得税应纳税所得额有不同级距，对应的税率和速

算扣除数也有所不同。

二、Excel中计算个人所得税的方法

1. 输入基础数据：在Excel中，我们需要根据实际情况输入应纳

税所得额、税率和速算扣除数等数据。

2. 公式应用：根据国家税务总局的扣缴申报表，个人所得税的计

算公式为“=B1*B2-B3”。我们可以在相应的单元格中输入这个公式，

B1代表应纳税所得额单元格，B2和B3则分别代表对应的税率和速算

扣除数。

3. 调整税率和速算扣除数：如果政策调整导致税率或速算扣除数

发生变化，我们只需要在Excel的“税率表”中查找新的数值，然后

更新相应的单元格即可。

三、技巧分享

1. 数据整理：将个人所得税相关的数据整理到Excel表格中，可

以更方便地查找和计算。

2. 多行数据快速计算：在Excel中，可以使用“填充柄”快速复制公式，提高计算效率。

3. 避免错误：确保输入的数据正确，避免因数据错误导致的计算错误。

四、总结

本文介绍了在Excel中计算个人所得税的方法和技巧。Excel作为一款功能强大的数据处理工具，在税务申报等领域具有广泛的应用前景。掌握这些方法与技巧，将有助于提高工作效率，减少错误。

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