excel在财务管理中的应用清华出版社第2版课件
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教学课件 Excel在财会管理中的应用(第二版)
格中输入相同的数据。
6．同时在多张工作表中输入或编辑相同 的数据
• 如果已经在某张工作表中输入了数据，用户可以快速地将这些数 据复制到其他工作表中相应的单元格中。方法如下：先选定包含 待复制数据的工作表和接收复制数据的工作表，再选定待复制数 据的单元格区域，然后用鼠标指向“开始”选项卡中的“编辑” 选项组，单击“填充”按钮右机时的下拉箭头，在打开的下拉列 表中选择“成组工作表”命令。
• （2）选定“键入时自动替换”选项。 • （3）在“替换”编辑框中，输入某字符串的简写代码。 • （4）在“替换为”编辑框中，输入简写代码对应的字符串的全部内容。 • （5）单击“添加”按钮。 • （6）单击“确定”按钮。
7．提高输入速度—序列填充
①填充数字、日期或其他序列 • 选定待填充数据区的起始单元格，然后输入序列的初始值。如果要让序列
7．提高输入速度—记忆式输入
• 如果在单元格中键入的起始字符与该列已有的录入项相符，Excel 可以自动填写其余的字符。
• Excel只能自动完成包含文字的录入项，或包含文字与数字的录入 项。即录入项中只能包含数字和没有格式的日期或时间。如果接 受显示的录入项，按Enter键。如果不想采用自动提供的字符，可 以继续键入。如果要删除自动提供的字符，按Backspace键。
• 1.1 数据输入与编辑 • 1.2 公式和语法 • 1.3 函数的应用
1.1 数据的输入与编辑
• 1.1.1数据输入 • 1.1.2工作表的格式设置
1.1.1数据输入
• 输入文本 • 输入数字 • 输入日期和时间 • 输入公式 • 同时在多个单元格中输入相同数据 • 同时在多张工作表中输入或编辑相同的数据 • 提高输入速度
运算中。如果要在公式中使用时期或时间，需要 用带引号的文本形式输入日期或时间值。 • 如果要输入系统当前日期，可按CTRL+；(分号) 。如果要输入系统当前时间，可按CTRL+SHIFT+ ：(冒号)。
6．同时在多张工作表中输入或编辑相同 的数据
• 如果已经在某张工作表中输入了数据，用户可以快速地将这些数 据复制到其他工作表中相应的单元格中。方法如下：先选定包含 待复制数据的工作表和接收复制数据的工作表，再选定待复制数 据的单元格区域，然后用鼠标指向“开始”选项卡中的“编辑” 选项组，单击“填充”按钮右机时的下拉箭头，在打开的下拉列 表中选择“成组工作表”命令。
• （2）选定“键入时自动替换”选项。 • （3）在“替换”编辑框中，输入某字符串的简写代码。 • （4）在“替换为”编辑框中，输入简写代码对应的字符串的全部内容。 • （5）单击“添加”按钮。 • （6）单击“确定”按钮。
7．提高输入速度—序列填充
①填充数字、日期或其他序列 • 选定待填充数据区的起始单元格，然后输入序列的初始值。如果要让序列
7．提高输入速度—记忆式输入
• 如果在单元格中键入的起始字符与该列已有的录入项相符，Excel 可以自动填写其余的字符。
• Excel只能自动完成包含文字的录入项，或包含文字与数字的录入 项。即录入项中只能包含数字和没有格式的日期或时间。如果接 受显示的录入项，按Enter键。如果不想采用自动提供的字符，可 以继续键入。如果要删除自动提供的字符，按Backspace键。
• 1.1 数据输入与编辑 • 1.2 公式和语法 • 1.3 函数的应用
1.1 数据的输入与编辑
• 1.1.1数据输入 • 1.1.2工作表的格式设置
1.1.1数据输入
• 输入文本 • 输入数字 • 输入日期和时间 • 输入公式 • 同时在多个单元格中输入相同数据 • 同时在多张工作表中输入或编辑相同的数据 • 提高输入速度
运算中。如果要在公式中使用时期或时间，需要 用带引号的文本形式输入日期或时间值。 • 如果要输入系统当前日期，可按CTRL+；(分号) 。如果要输入系统当前时间，可按CTRL+SHIFT+ ：(冒号)。
Excel在财务管理中的运用(PPT 108页)
逻辑值
错误值
2004-11-8
输入‘099877
输入“099877”
左对齐
人：伍梅
（二）公式
公式数据类型的开头一定是“=”符号，再依需要输入数值、 函数等
掌握关于fx——粘贴函数的用法（运用向导自学）
方法一：[插入]——函数——函数分类（选择函数类型）—— 函数名
方法二：单击编辑栏中的“=”——单击编辑栏中函数名右边的 下拉箭头，在列表中选择[其他函数]
动态数据图表的作用是只创建一个图表，就可以绘制各 种数据组，它不是绘制某一个具体的数据集合，而是根 据用户选择的数据将数据动态地绘制到图表中。
方法：
用图表指向含有公式的单元格，输入公式，从而绘制不同 的数据集合
使用文件链接将一个工作簿连接到其他工作簿
使用动态名字，根据用户的输入指向不同的数据集合
人：伍梅
8、三维图
三维图有多种类型，有立体感，但如果角度位置不对反 而会弄巧成拙，让人看不明白。
例：
三 维 图
2004-11-8
说明： 要注意其角度的调整。
人：伍梅
9、动态数据图表
当数据系列太多，图表无法清晰地表达这些数据。而为 每一种产品绘制一幅图表，操作上会很复杂，且占用大 量的内存，我们就可以绘制动态数据图表。
Excel在财务管理中的 运用(PPT 108页)
人：伍梅
第一节 概述
一、Excel简介
是由Microsoft公司研发的电子表格软件，为窗口环境 下非常受欢迎的整合性软件包，与Word、 PowerPoint、Access及Outlook同为Office家庭的成员 。
功能：
电子表格
Excel在财务管理中的应用.pptx
1.3.2 使用自定义数字格式缩位显示数据
• 使用自定义数字格式缩位显示数据代码：
– 缩小1百位
0"."00
– 缩小1千位显示数字： 0.00，
– 缩小1万位显示数字： 0!.0,
– 缩小10万位显示数字： 0!.00,
– 缩小100万位显示数字： 0.00,,
– 缩小1000万位显示数字： 0!.0,,
• RIGHT函数：从右边取指定长度的字符。
=RIGHT(text,num_chars)
• MID函数：从指定位置取指定长度的字符。
=MID(text,start_num,num_chars)
1.2.2 常用文本函数的应用
• DOLLAR函数：将数值转换为带美元符号的文本。 • RMB函数：将数值转换为带人民币符号的文本。
1 基于Excel的数据处理基本知 识
1.1 Excel的数据类型及输入方法 1.2 文本型数据的处理方法 1.3 数值型数据的处理方法 1.4 日期型数据的处理方法 1.5 时间型数据的处理方法
1.1 Excel的数据类型及输入方法
• 文本型数据 • 数值型数据 • 日期型数据 • 时间型数据
• 复利终值
或
F P (1 i) n
F P FVIFi,n
– 式为单中利：年P 为利现率在；的i 为一复笔利资年金利；率n ；为计FS息为期单限利；终i值S ； F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数， 它表示现在的1元钱在n年后的价值。
单利终值的计算
【例2-1】
– 输入公式 – 公式审核 – 显示公式与显示计算结果 – 输入序列数据 – 绝对引用与相对引用单元格 – 复制公式
《Excel在财务会计中的应用(第2版)》项目三 账务处理-报表课件
《Excel在财务会计中的应用》
任务1 编制资产负债表
任务1.1
设置资产负债表的格式
（2）打开“资产负债表”工作表，输 入表格标题、表头信息，并根据当前 实际情况输入资产负债表的各个项目
（1）打开“总账及报表.xlsx” 工作簿，单击插入工作表按钮 ，
增加一新工作表，将新工作表 重命名为“资产负债表”。
《Excel在财务会计中的应用》
任务2.1 设置利润表的格式
任务2 编制利润表
（2）打开“利润表”工作表，输入表 格标题、表头信息，并根据当前实际 情况输入利润表的各个项目。
（1）打开“总账及报表.xlsx” 工作簿，单击插入工作表按钮 ，
增加一新工作表，将新工作表 重命名为“利润表”。
操作 步骤
（1）打开“总账及报表.xlsx” 工作簿，单击插入工作表按钮 ，
增加一新工作表，将新工作表 重命名为“现金流量表”。
操作 步骤
（3）对建立的表格进行文字字体 设置、对齐方式设置、数字格式设 置（会计专用）、边框设置、特定 区域底纹设置等，得到设置好格式 的现金流量表。如图3—69所示。
《Excel在财务会计中的应用》
任务 分析
资产负债表是反映企业在某一特定日期全部资产、负债和 所有者权益情况的会计报表，是静态会计报表。它是企业会 计报表中的主要报表。
资产负债表根据“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等 式编制而成的。我国会计准则规定，资产负债表一律采用账 户式结构，即左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。
在本任务中，我们将根据前面任务提供的会计信息资料， 编制东方公司2019年4月的资产负债表。
解2 解1
任务 分析
1.投资活动流入的现金主要包括: （1）收回投资收到的现金； （2）取得投资收益收到的现金； （3）处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额；
《Excel在财务管理与分析中的应用(第二版)》 CH4
4.6.2 成本预测模型
【例4-16】
4.7 利润预测
4.7.1 确定性条件下单品种利润敏感性分析模型 4.7.2 确定性条件下多品种本量利分析模型 4.7.3 最优生产决策模型 4.7.4 目标利润分析模型 4.7.5 不确定性条件下的本量利分析模型
4.7.1 确定性条件下单品种利润敏感性分析模型
【例4-17】
设计【滚动条】控件的方法： 【视图】 【工具栏】 【窗体】 【滚动条】
4.7.2 确定性条件下多品种本量利分析模型
1．利润最大化模型 2．保利模型 3．保本模型 4．成本控制模型
4.7.2 确定性条件下多品种本量利分析模型 【例4-18】 【例4-19】 【例4-20】
4.3.7 INTERCEPT函数
INTERCEPT函数的功能是利用已知的 x 值 与 y 值计算直线与 y 轴的截距
公式为 = INTERCEPT (known_y's,known_x's)
【例4-7】
4.4 利用数据分析工具和规划求解工 具解决预测问题
4.4.1 利用移动平均工具进行财务预测 4.4.2 利用指数平滑工具进行财务预测 4.4.3 利用回归工具进行财务预测 4.4.4 利用绘图工具进行财务预测 4.4.5 利用规划求解工具解决预测问题
公式为 = FORECAST(x,known_y's,known_x's)
【例4-6】
4.3.6 SLOPE函数
SLOPE函数的功能是返回根据 known_y‘s 和 known_x’s 中的数据点拟合的线性回归直线 的斜率
公式为 = SLOPE(known_y's,known_x's)
函数公式为 = LINEST（known_y's,known_x's,const,stats）
《Excel在财务管理中的应用》课件：第一章 运用Excel 2010创建财务管理表格
第一章
运用Excel 2010 创建财务管理表格
目录
1 Excel在会计中的应用 2 Excel与财务软件的区别 3 新建“财务管理人员情况”工作簿 4 工作簿的基本操作 5 创建“财务管理人员情况表”工作表
编辑“财务管理人员情况表”工作表的行、列
6 及单元格
第一节 Excel在会计中的应用
• 在会计的日常财务处理中,Excel的应用十分广泛,如创建各种会计报表、通 过公式和函数计算表格中的数据、对数据进行分析和预测等。
第四节 工作簿的基本操作
三、关闭工作簿
• 1.执行“文件”菜单中的“退出”命令。 • 2.单击标题栏右侧的“关闭”按钮。 • 3.单击Excel左上角的Excel图标,在弹出的控制菜单中选择“关闭”命令。 • 4.右击任务栏中的Excel文件图标,在弹出的快捷菜单中选择“关闭窗口”命令。
四、打开工作簿
(二)自动保存工作簿
• 在工作簿中选择“文件”中的“选项”命令,在打开的“Excel选项”对话框左 侧单击“保存”。在右侧选中“保存自动恢复信息时间间隔”复选框,并在其 后的数值框中输入时间间隔,默认为10分钟。完成后单击“确定”按钮,以后编 辑工作簿时,每隔一段时间Excel将自动保存所编辑的数据。
第五节 创建“财务管理人员情况表”工作表
二、插入工作表
• 1.如果用户想在Sheet1前插入一张新的工作表,右击Sheet1,如图1-17所示。 • 2.在弹出的快捷菜单中选择“插入”命令。打开“插入”对话框,在“常用”
选项卡中选择“工作表”选项,如图1-18所示,单击“确定”按钮。 • 3.单击工作表标签右侧的“插入工作表”按钮,或者按【Shift+F11】快捷键,系
• 会计电算化是使用电子计算机和现代数据处理技术来进行会计实务的简称, 主要包括电子计算机代替人工记账、算账、报账,以及对会计信息的分析、 预测、决策等过程。
运用Excel 2010 创建财务管理表格
目录
1 Excel在会计中的应用 2 Excel与财务软件的区别 3 新建“财务管理人员情况”工作簿 4 工作簿的基本操作 5 创建“财务管理人员情况表”工作表
编辑“财务管理人员情况表”工作表的行、列
6 及单元格
第一节 Excel在会计中的应用
• 在会计的日常财务处理中,Excel的应用十分广泛,如创建各种会计报表、通 过公式和函数计算表格中的数据、对数据进行分析和预测等。
第四节 工作簿的基本操作
三、关闭工作簿
• 1.执行“文件”菜单中的“退出”命令。 • 2.单击标题栏右侧的“关闭”按钮。 • 3.单击Excel左上角的Excel图标,在弹出的控制菜单中选择“关闭”命令。 • 4.右击任务栏中的Excel文件图标,在弹出的快捷菜单中选择“关闭窗口”命令。
四、打开工作簿
(二)自动保存工作簿
• 在工作簿中选择“文件”中的“选项”命令,在打开的“Excel选项”对话框左 侧单击“保存”。在右侧选中“保存自动恢复信息时间间隔”复选框,并在其 后的数值框中输入时间间隔,默认为10分钟。完成后单击“确定”按钮,以后编 辑工作簿时,每隔一段时间Excel将自动保存所编辑的数据。
第五节 创建“财务管理人员情况表”工作表
二、插入工作表
• 1.如果用户想在Sheet1前插入一张新的工作表,右击Sheet1,如图1-17所示。 • 2.在弹出的快捷菜单中选择“插入”命令。打开“插入”对话框,在“常用”
选项卡中选择“工作表”选项,如图1-18所示,单击“确定”按钮。 • 3.单击工作表标签右侧的“插入工作表”按钮,或者按【Shift+F11】快捷键,系
• 会计电算化是使用电子计算机和现代数据处理技术来进行会计实务的简称, 主要包括电子计算机代替人工记账、算账、报账,以及对会计信息的分析、 预测、决策等过程。
EXCEL在财务管理中的应用PPT课件
1.2.1 记账凭证相关知识 在EXCEL中，财务工作人员根据需要 的记账凭证的各种信息资料制成相关的
表格进行管理（见例表）。
模板使用说明
5
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
1.2.2 EXCEL相关知识 1）公式中的运算符（算数、比较、 文本、引用运算符）
公式的输入方法（直接输入法、复制法）
模板使用说明
16
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.2 EXCEL相关知识 SUMIF()函数和LEFT()函数结合使用
LEFT(TEXT,NUM-CHARS)
模板使用说明
17
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.3 实际操作指南 练习：以1.3.3节中案例1-3“明细账” 资料为依据，在EXCEL中根据明细账 资料行成总账
1-2记账凭证信息的输入及查询
3）单元格引用 引用同一张工作表上的单元格 引用同一工作簿中其他工作表上的单元格 引用其他工作簿的单元格
模板使用说明
8
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
4）数据的有效性功能 快速简便地重复输入数据+对错误输入给予提示 数据——有效性——设置(序列、来源) 练习：对科目代码进行数据有效性设置
L在财务管理中的应
1
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-1会计科目表的建立
1.1.1会计科目相关知识 用计算机处理会计信息，会计科目代码 将取代会计科目名称的位置，它将成为 代表会计科目的唯一标记。
模板使用说明
2
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
Excel在财会管理中的应用(第二版) 第6章 日常管理
6.1.2 固定资产日常管理
6.1.2.1 建立固定资产卡片 COUNTA函数用于计算中不为空的单元格的
个数。其语法格式为： COUNTA(value1,[value2],...)，其中：value1表 示要计数的值的第一个参数。value2,...表示要 计数的值的其他参数，最多可包含255个参数。 COUNTA函数可对包含任何类型信息的单元 格进行计数，这些信息包括错误值和空文本。 例如，如果区域包含一个返回空字符串的公式， 则COUNTA函数会将该值计算在内。 COUNTA函数不会对空单元格进行计数。
②工作量法 按照行驶里程计算折旧，其计算公式如下： 单位里程折旧额=原值×（1-预计净残值率）÷总行驶
进程 按工作小时计算折旧，其计算公式如下： 每工作小时折旧额=原值×（1-预计净残值率）÷工作 总小时 按台班计算折旧的公式： 每台班折旧额=原值×（1-预计净残值率）÷工作总台 班数 按工作量法计提折旧也使用SLN函数，life表示预计总 工作量。
法下的固定资产折旧额。其格式如下： SYD(cost,salvage,life,per) 其中，参数cost为资产原值。 参数salvage为资产在折旧期末的价值（也称为 资产残值）。 参数life为折旧期限（有时也称资产的生命周 期）。 参数per为期间，其单位与life相同。
6.1 固定资产管理
6.1.1 固定资产管理概述
6.1.2 固定资产日常管理 6.1.3 固定资产资产管理
6.1.1 固定资产管理概述
1．固定资产管理的基本概念
（1）固定资产的特点 ① 固定资产的价值转移及补偿方式有其
特殊性。 ② 投资的相对集中与回收的相对分散。 ③ 价值补偿与实物更新相分离。 ④ 固定资产具有较长的使用寿命。
教学课件 《Excel在财务中的应用》第2版
4、单击任意一个没有选中的工作表标签可以取消对该工作表的 选择。
任务二 工作表基本操作
二、工作表的插入与删除
1．插入单个工作表 方法一：用快捷键 【Ｓｈｉｆｔ＋Ｆ１１】即可在当前工
作表前面插入一个新的工作表。或者点击最后一个工作表名称后 面的 “ ”按钮，也可以插入一个新的 工作表，不过该工作表 的位置在最后。
2、选择多个工作表：可以在单击工作表标签的同时按住键盘上 的 【Ｃｔｒｌ】键选择不 相邻的工作表，或按住键盘上的 【Ｓｈｉｆｔ】键选择相邻的工作表。当选择多个工作表时，工 作簿的标题栏会出现 “工作组”三个字
任务二 工作表基本操作
3、选择全部工作表：可以在工作表标签上单击鼠标右键，在弹 出的快捷菜单中选择 “选定全部工作表”命令
（2）保护工作簿 工作簿很容易被误操作，为了保护内容不被修改， 可以给工作簿加上保护。选择菜单 “审阅→保护工作簿”命令，可以 保护工作簿的结构或窗口，在 “密码 （可选）”项中输入 密码即可 实现保护
任务二 工作表基本操作
• 基础知识
一、工作表的选定
1、选择一个工作表 单击该工作表标签即可选中，选中后的工作表标签底部呈白色 凹进状，其他没有选中的工作表标签为灰色。
ห้องสมุดไป่ตู้
任务二 工作表基本操作
三、工作表的重命名
选中要重命名的工作表标签，单击鼠标右键，选择 “重命 名”命令，此时选取的工作 表标签底部变为黑色，直接输入新 的工作表名字，回车或用鼠标单击工作表任一地方即 可；也可 以双击工作表标签命令来对工作表重命名。
方法一：启动Ｅｘｃｅｌ２０１０后，会打开一个空白的工作簿文件， 单击常用工具栏中的 “新建”按钮或按下 【Ｃｔｒｌ＋Ｎ】组合键， 都可新建空白工作簿文件，保存时可以对文件重 命名。
任务二 工作表基本操作
二、工作表的插入与删除
1．插入单个工作表 方法一：用快捷键 【Ｓｈｉｆｔ＋Ｆ１１】即可在当前工
作表前面插入一个新的工作表。或者点击最后一个工作表名称后 面的 “ ”按钮，也可以插入一个新的 工作表，不过该工作表 的位置在最后。
2、选择多个工作表：可以在单击工作表标签的同时按住键盘上 的 【Ｃｔｒｌ】键选择不 相邻的工作表，或按住键盘上的 【Ｓｈｉｆｔ】键选择相邻的工作表。当选择多个工作表时，工 作簿的标题栏会出现 “工作组”三个字
任务二 工作表基本操作
3、选择全部工作表：可以在工作表标签上单击鼠标右键，在弹 出的快捷菜单中选择 “选定全部工作表”命令
（2）保护工作簿 工作簿很容易被误操作，为了保护内容不被修改， 可以给工作簿加上保护。选择菜单 “审阅→保护工作簿”命令，可以 保护工作簿的结构或窗口，在 “密码 （可选）”项中输入 密码即可 实现保护
任务二 工作表基本操作
• 基础知识
一、工作表的选定
1、选择一个工作表 单击该工作表标签即可选中，选中后的工作表标签底部呈白色 凹进状，其他没有选中的工作表标签为灰色。
ห้องสมุดไป่ตู้
任务二 工作表基本操作
三、工作表的重命名
选中要重命名的工作表标签，单击鼠标右键，选择 “重命 名”命令，此时选取的工作 表标签底部变为黑色，直接输入新 的工作表名字，回车或用鼠标单击工作表任一地方即 可；也可 以双击工作表标签命令来对工作表重命名。
方法一：启动Ｅｘｃｅｌ２０１０后，会打开一个空白的工作簿文件， 单击常用工具栏中的 “新建”按钮或按下 【Ｃｔｒｌ＋Ｎ】组合键， 都可新建空白工作簿文件，保存时可以对文件重 命名。
《Excel在财务管理中的应用》PPT1
现值指数法的优点是:(1)考虑了货币的时间价值,能够真实地反映投资项目的盈亏程度;(2)现值指数用相对 数来表示,可以反映项目的投资效率。现值指数法的缺点是无法反映投资项目本身的收益率水平,在不同规模互 斥项目的选择方面有时会产生误导性结果。
10.2.4 内含报酬率法
内含报酬率法是根据方案内部收益率来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率指使未来现金流入现值等于 未来现金流出现值的贴现率。内含报酬率是根据方案的现金流量计算的,是方案本身的投资收益率。在投资项 目的选择中,如果内含报酬率超过该项目的资本成本,该项目可行;如果内含报酬率低于该项目的资本成本,则该 项目不可行。
【例10-5】A公司是大型商业零售企业,总部设在北京市,在全国范围内设立多家连锁超市。近日,A公司拟 在某二线城市开办一家新连锁超市。根据以往经验,在这样的二线城市开新店的初始投资额约为70万元。针对 此项投资,A公司财务部王经理和刘经理以超市10年经营期为前提分别进行了预测,如表10-1和表10-2所示。
10.2.2 净现值法
净现值是指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。所有未来现金流入和流出都 要按照预定贴现率折算为现值,然后再计算它们的差额。
当企业采用净现值法进行长期投资决策时,需要根据拟投资项目的未来净现金流量做出判断。在手工环境 下,往往是先预测拟投资项目在未来投资周期内的各年净现金流量,然后再代入净现值公式计算投资项目的净现 值。净现值的具体计算公式如下所示:
10.2 投资决策分析指标的计算
10.2.1 回收期法
回收期法是根据项目投资回收期的长短来判断项目可行与否的决策分析方法。投资回收期是指收回初始投 资所需要的时间,是项目预期现金流入量总额等于项目初始现金流出量所需要的时间,通常以年为单位。
10.2.4 内含报酬率法
内含报酬率法是根据方案内部收益率来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率指使未来现金流入现值等于 未来现金流出现值的贴现率。内含报酬率是根据方案的现金流量计算的,是方案本身的投资收益率。在投资项 目的选择中,如果内含报酬率超过该项目的资本成本,该项目可行;如果内含报酬率低于该项目的资本成本,则该 项目不可行。
【例10-5】A公司是大型商业零售企业,总部设在北京市,在全国范围内设立多家连锁超市。近日,A公司拟 在某二线城市开办一家新连锁超市。根据以往经验,在这样的二线城市开新店的初始投资额约为70万元。针对 此项投资,A公司财务部王经理和刘经理以超市10年经营期为前提分别进行了预测,如表10-1和表10-2所示。
10.2.2 净现值法
净现值是指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。所有未来现金流入和流出都 要按照预定贴现率折算为现值,然后再计算它们的差额。
当企业采用净现值法进行长期投资决策时,需要根据拟投资项目的未来净现金流量做出判断。在手工环境 下,往往是先预测拟投资项目在未来投资周期内的各年净现金流量,然后再代入净现值公式计算投资项目的净现 值。净现值的具体计算公式如下所示:
10.2 投资决策分析指标的计算
10.2.1 回收期法
回收期法是根据项目投资回收期的长短来判断项目可行与否的决策分析方法。投资回收期是指收回初始投 资所需要的时间,是项目预期现金流入量总额等于项目初始现金流出量所需要的时间,通常以年为单位。
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自定义序列填充
【工具】〉【选项】〉【自定义序列】
1.3.4 编辑数据
修改数据
在公式编辑栏中修改数据
在单元格中修改数据
移动数据
利用剪切和粘贴命令
利用鼠标拖动
复制数据
利用复制和粘贴命令 利用多重剪贴板工具
1.3.4 编辑数据
清除单元格内容
直接按【Del】键
在【编辑】菜单中选择【清除】
称为复利现值系数
【例2-6】 PV函数的语法格式 = PV(rate,nper,pmt,fv,type)
2.2.3 单利现值与复利现值的选择 计算和比较分析模型
【例2-7】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图
2.1 终值的计算
2.1.1 单利终值计算与分析模型 2.1.2 复利终值计算与分析模型 2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 2.1.4 复利终值系数计算模型
2.1.1 单利终值计算与分析模型
单利终值的计算
FS P P i S n P (1 i S n)
rate —— 各期利率，是一固定值。 nper —— 总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 pmt —— 各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或
投资期内）保持不变。如果忽略 pmt，则必须包括 pv 参数。 pv —— 现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项或 一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。如果省略 pv，则假设其 值为零，并且必须包括 pmt 参数。 type —— 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，type 为0表示期末，type为1表示期初。如果省略 type，则默认其值为零。
【编辑】〉【移动或复制工作表】 单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【重命名】 单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【选择性粘贴】〉 【粘
为工作表添加链接
贴链接】 ； 【插入】〉 【超链接】
1.4.2 调整行、列和单元格
插入行、列或单元格
【插入】〉【行】、【列】或【单元格】
删除行、列或单元格
6 资本成本与资本结构
7 筹资预测与决策分析
13 企业价值评估
14 期权定价模型及其应用
1 Excel基础知识
1.1 中文版Excel 2003概述 1.2 管理工作簿 1.3 输入和编辑数据 1.4 管理工作表 1.5 打印管理
1.1 中文版Excel 2003 概述
1.1.1 Excel 2003的启动与退出
式中：FS
为单利终值；P 为现在的一笔资金； iS为单利年利率；n 为计息期限。
2.1.1 单利终值计算与分析模型
【例2-1】 模型的功能：
计算单利终值
分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关
系图
2.1.1 单利终值计算与分析模型
通过【例2-1】学习：
1.1.2 Excel 2003的窗口结构
1.1.1 Excel 2003的启动与退出
Excel 2003的启动与退出
【开始】〉【程序】〉【Microsoft Excel】 双击任意一个扩展名为 .xls的Excel文件
Excel 2003的退出
【文件】〉【退出】 单击Excel窗口右上角的关闭命令按钮 双击Excel窗口左上角的控制菜单按钮 按快捷键[Alt+F4]。
2.1.2 复利终值计算与分析模型
通过【例2-2】学习：
FV函数的功能
调用函数的方法
单变量模拟运算表 双变量模拟运算表 编辑图表
FV函数的功能
FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项 投资的未来值。公式为： = FV(rate,nper,pmt,pv,type) 式中：
使用条件格式
【格式】〉【条件格式】
取消与恢复网格线
【工具】〉【选项】〉【视图】
1.4.4 保护工作表
保护单元格
【格式】〉【单元格格式】〉【保护】
保护工作表
【工具】〉【保护】〉【保护工作表】
1.4.5 隐藏与显示
隐藏与显示行或列
隐藏行或列 【格式】〉【行】或【列】〉【隐藏】 用鼠标拖动 显示行或列 【格式】〉【行】或【列】〉【取消隐藏】
输入公式 显示公式与显示计算结果之间的切换 公式审核 复制公式 绝对引用与相对引用 创建图表
2.1.2 复利终值计算与分析模型
复利终值的计算公式
F P (1 i) n
或
F P FVIFi ,n
式中：P 为现在的一笔收款或付款；i 为复利年利 率；n 为年限；F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为 复利终值系数，它表示现在的1元钱在n年后的价值。
2.2.1 单利现值计算与分析模型
单利现值的计算公式：
P F /(1 i n)
式中：P为现值，F为未来值，i为单利年
利率，n为期限。
【例2-5】
2.2.2 复利现值计算与分析模型
复利现值的计算公式： P F /(1 i) n
或： P式中：PVIFi,n=
《Excel在财务管理中的应用（第二版）》
韩良智 编著
清华大学出版社
（2012年6月）
目录
1 Excel基础知识 2 资金时间价值的计算 3 内部长期投资决策 4 投资项目的风险分析与处置 5 证券投资分析与决策 8 流动资产管理 9 销售收入管理 10 成本费用管理 11 利润管理 12 财务报表分析与预测
1.1.2 Excel 2003的窗口结构
菜单栏 常用工具栏 格式工具栏 编辑栏 工作表标签 工作表格区 滚动条 状态栏 任务窗格
1.2 管理工作簿
1.2.1 新建工作簿
新建空白工作簿：单击工具栏上的【新建】按钮
使用模板创建工作簿：单击【文件】〉【新建】，在
组合框控件的设置与使用方法
【视图】〉【工具栏】〉【窗体】
2.1.4 复利终值系数计算模型
【例2-4】 模型的功能
计算复利终值系数
计算方法
直接输入公式或运用FV函数 数组公式输入
2.2 现值的计算
2.2.1 单利现值计算与分析模型 2.2.2 复利现值计算与分析模型 2.2.3 单利与复利现值选择计算和比较分析模型 2.2.4 复利终值和复利现值系数选择计算模型
2.1.3 单利与复利终值 选择计算与比较分析模型
【例2-3】 模型的功能
选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值 绘制单利终值与复利终值的对比分析图
2.1.3 单利与复利终值 选择计算与比较分析模型
通过【例2-3】学习： IF函数的功能
IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件 的真假，返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)
查找与替换
【编辑】〉【查找】，或按【Ctrl+F】组合键
【替换】选项卡，或直接按【Ctrl+H】组合键
为单元格添加批注
【插入】〉【批注】
单击右键，在快捷菜单中选择【插入批注】命令
1.4 管理工作表
1.4.1 使用多张工作表 1.4.2 调整行、列和单元格 1.4.3 设置工作表格式 1.4.4 保护工作表 1.4.5 隐藏与显示 1.4.6 划分窗口
时间型数据
输入数据的基本方法 输入几种不同类型的数据应注意的问题
1.3.3 特殊数据的输入方法
输入相同数据
采用自动填充方式输入相同数据
采用数组输入方式输入相同数据
输入序列数据
填充序列数据
设置序列填充方式 单击【编辑】 〉【填充】〉【序列】 在序列对话框中进行相应的设置
【窗口】〉【取消冻结窗格】
1.5 打印管理
1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 页面设置 分页设置 打印预览 打印输出
1.5.1 页面设置
设置页面
包括页面、页边距、页眉/页脚、工作表设置
【文件】〉【页面设置】
打印区域设置
【文件】〉【打印区域】〉【设置打印区域】 【文件】〉【打印区域】〉【取消打印区域】
【编辑】〉【删除】 按【Del】键
调整行高和列宽
设置最适合的行高或列宽：【格式】〉【行】或列〉
【最适合的行高】或【最适合的列宽】 用鼠标调整行高或列宽：拖动；双击 指定行高或列宽的精确数值
1.4.3 设置工作表格式
设置单元格格式
【格式】〉【单元格】
自动套用格式
【格式】〉【自动套用格式】
1.5.2 分页设置
水平分页设置
选定要插入分页符的行，执行【插入】〉【分页符】
垂直分页设置
选定要插入分页符的列，执行【插入】〉【分页符】
交叉分页设置
选定某个单元格，执行【插入】〉【分页符】
1.5.2 分页设置
分页调整
【视图】〉【分页预览】
用鼠标单击并拖动分页符至需要的位置 完成后执行【视图】〉【普通】
【新建工作簿】任务窗格中单击【本机上的模板】
1.2.2 打开已有的工作簿
【文件】〉【打开】
1.2.3 保存工作簿
【文件】〉【保存】或【另存为】
1.2.4 并排比较工作簿