审计所需资料清单-2017
审计应提供资料清单
年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
各项审计所需资料清单
1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
二、弥补亏损审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章B、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
审计所需资料清单-2017
审计所需资料清单-2017
一、公司基本信息
1.公司名称
2.成立时间
3.公司性质（如有限责任公司、股份有限公司等）
4.公司地址
5.工商营业执照编号
6.纳税人识别号
7.注册资本及实收资本
8.主要股东名单及股权情况
9.公司组织架构图
二、审计期间财务报表
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有附注及报表附属的数据
5.相关会计政策、核算方法及会计估计的说明
6.上年度审计报告
三、审计风险
1.公司内部控制制度建立的时间及范围
2.内部控制评价及审计的结果及意见
3.公司管理层建立的风险管理和内部控制制度
4.公司的管理人员履行其职责的情况
5.公司与相关方之间的关系是否合规，是否存在违规情况
6.公司股权转让、股东增减变更情况
7.公司是否存在重大诉讼、仲裁及其他法律纠纷
8.公司是否存在重大合同亏损风险或政府审批问题
四、其他
1.所有与审计有关的书面文件、文件原件及复印件
2.公司最近几次内部审计报告及其解决情况的表述
3.公司政策、规程、制度、操作手册等文件
4.公司重要业务合同及其履行情况
5.公司会计师事务所提供的其他资料
6.公司的相关电子数据（如财务软件、ERP系统等）
7.其他与审计有关的资料
以上是审计所需资料清单-2017，希望能对需要进行审计的公司提供实用的参考。
审计资料清单
企业所提供的资料清单
1、当年度12月份会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2、当年度1-12月会计凭证及账本；打印科目余额表（到末级）
3、营业执照、国地税税务登记证副本、组织机构代码证、外汇证、
税收减免税批文、税收核定文书等（复印件）
4、当年12月份银行对帐单及银行余额调节表（复印件）、现金盘
点表、存货明细表、固定资产明细表及折旧表
5、当年1-12月份国（地）税全套会计报表、纳税申报表（复印件）
6、当年1-4个季度企业所得税纳税申报表
7、当年1-12月增值税纳税申报表主表复印件（一般纳税人需提供）
8、当年1月和12月工资单、1-12月的社保费分险种申报汇总表（养老、失业、医疗、生育、工伤、重疾等）复印件（从地税网打印）
9、有车辆的请复印行驶证，有房产提供房产证复印件，当年增加
的大额固定资产复印发票
10、1月份交上年12月份的税单（复印件）
11、验资报告、上年度审计报告及税务报告（复印件）
12、股东身份证复印件
13、借款合同复印件（有长期借款或短期借款的提供）
14、大额往来款需发询证函询证
15、租赁合同复印件
注：以上复印件需加盖企业公章。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
审计单位所需要提供的资料清单
资料清单1、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）、开户许可证、公司章程复印件；2、企业简介、组织结构图、业务流程图、管理当局声明书(签章)、基本情况表（签章）；3、2012年11月30日未审会计报表（盖章）及其电子版本；4、2012年11月30日现金盘点表（盖章）、2012年11月30日各存、贷款账户的银行询证函、对账单及余额调节表；5、往来询证函、回函金额不符调节表及原因；6、坏账准备、减值准备计提及核销依据资料，审批手续及其明细表，资产损失资料；7、存货（原材料、库存商品、半成品、产成品、低耗、制造费用、工程施工等）盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，数量金额式明细账；8、固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，固定资产台账，固定资产投资计划，固定资产及累计折旧明细分类表（电子版），新增、减少固定资产入帐资料、审批手续、在建工程转固定资产手续、审核报告，报废核销手续；9、对外投资情况表、对外投资的合同(协议)、股权证书、出资证明、投资的凭证单据，被投资单位的公司章程、营业执照、组织机构代码、近三年年度的会计报表、审计报告及有关利润分配的股东会决议等、对外投资处置资料；10、长期待摊费用、无形资产、递延资产、固定资产清理形成及摊销情况表；11、银行借款合同、新增借款及偿还贷款的资料、借款费用资本化资料；12、工资额度计划表、工资总额的批复文件，公司及各部门人员数、工资各等级人员数量、工资分配等政策、社保机构的工资年审资料；13、2012年1-11月纳税申报表、税收优惠政策文件，企业财税自查报告，税务机关检查、处罚资料及税务检查资料；14、公司成立时的批文、合同(协议)、验资报告，实收资本变动的评估报告、验资报告及凭证单据，工商变更文件，资本公积、盈余公积变动资料，董事会分配利润的决议、方案政策；15、土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证、各种无形资产权属证明；16、企业会计制度、会计核算办法及各项内部控制制度、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要等资料。
审计所需资料清单-2017
收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 2017年4月17日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
一基本资料（2016年度）1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书8.房屋租赁协议及相关合同。
9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二财务会计资料—会计报表层面（2016年度）10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
审计应提供资料清单
审计应提供资料清单本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
审计需提供的资料清单
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
审计所需资料清单
项目审计所需资料清单我们接受委托，拟对贵公司进行审计，请贵公司提供如下资料。
一、基本资料1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
2.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、年度审计报告。
4.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
5.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
联营企业投资协议等。
6.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
7.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
8.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）。
9.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
10.公司场地、设备租赁协议及相关合同。
11.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
12.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
二、财务报表及有关资料13.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明，财务制度规范、内部控制规范。
14.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
15.审计期间的财务报表附注。
16.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
17.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
18.审计期间的重大交易合同、采购合同、合同台账（电子版）。
19.提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、报表项目有关资料20.截至2013年12月31日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
审计需提供资料清单
审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。
审计应提供资料清单
审计需提供资料
1、营业执照副本（复印件）；税务登记证副本（复印件）；
2、上一年度审计报告复印件
3、12月会计报表原件、年末纳税申报表（增值税、营业税、所得税等）复印件
（盖公章）
4、至2015年12月31日各银行银行对账单、保证金账户对账单、公积金账户对
账单及各账户银行询证函，未取得银行询证函的提供银行对账单原件加盖银行业务章；
5、往来款余额明细表，包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应
付票据、应付账款、预收账款、其他应付款，大额往来款提供企业询证函；
6、最后一次的验资报告、股权变更的股东会决议复印件
7、银行借款、承兑汇票：合同、期末余额询证函
8、期末存货盘点表（盖公章）
9、固定资产：
（1）期末固定资产清单（包括原值、累计折旧、本期折旧、折旧率等内容）盖公章
（2）本期增减的固定资产清单（参见附表）
10、产权证书：
（1）固定资产：房产证、车辆行驶证等复印件，新增固定资产发票、合同复印件
（2）无形资产：土地使用权证
10、股权投资：被投资单位验资报告、年末会计报表、章程
11、权益类：引起增减变化的董事会决议、股东会决议等相关文件
12、所得税有关资料：上一年度所得税汇算清缴审计报告，汇算清缴结果通知单
13、收入成本：主要的购销合同复印件；发票领购簿复印件、当年开具的最后一张发票及次年开具的第一张发票（包括中间作废的发票）复印件。
11、业务约定书、声明书等请盖章（有附表）。
审计所需资料清单
审计所需资料清单
一、项目财务收支账簿、凭证、报表等相关财务资料
二、经批准的项目建议书、投资估算、可行性研究报告、初步设计、设计总概算以及立项、计划等文件。
三、工程监理、设计、勘察、施工等合同文件。
四、工程管理文件。
包括：设计图纸（施工图纸、变更图纸、竣工图纸）、隐蔽工程记录、设计变更记录等签证记录；工程招标标底或预算控制价；检测报告、工程初步验收、竣工验收报告。
五、中标单位投标书、决算报价书及工程量计算式、施工日志
六、监理大纲、监理总结、监理日记
七、本级人民政府及上级主管部门关于本建设项目的文件、会议纪要等资料。
八、相关电子和影像资料。
年审所需资料清单
企业审计所需资料清单
一、证照类
1、营业执照
2、税务登记证
3、组织机构代码证
4.、银行基本户开户许可证
5、设立和变更登记时的批文、验资报告
二、财务类
1、年度资产负债表、利润表及年度纳税申报表及附表
2、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账
3、每个银行账户的银行对账单,如对帐单和日记帐金额不符，需提供余额调节表
4、审计当天的现金盘点表
5、全年的会计凭证
6、存货盘点表
7、固定资产明细表及折旧表（即固定资产台账，折旧表需体现本年各固定资产本年计提折旧数，具体格式可参考文件夹中的固定资产清单文件）
8、房屋产权证明,固定资产中车辆的行驶证复印件
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债
表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、发票使用情况表(被审计年度最后三张发票及下一年度年前三张发票的：要求连号)
12、按月（12个月）统计的工资发放人数
13、上年度审计报告、汇算清缴报告
三、合同类
1 、大额商品销售合同
2.、大额提供劳务合同
3.、房屋租赁合同
4.、机械、车辆、设备租赁合同
5.、广告合同，制作合同
6.、代理合同
7、材料购销合同
8.、供水、供电、供气、排污、绿化、道路、照明、通讯等合同
四、文件类
1 股权转让协议
五、其他
1、被审计企业声明书
2、企业财务政策调查表（填列贵单位符合的项目或打勾）
3、企业基本情况表
4、审计业务约定书
5、涉及公司的法院调解书、判决书和仲裁机构的仲裁书
六、所有提供资料都需复印件
七、余额表。
审计需要资料清单
审计资料清单致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2017年度财务会计报表审计业务。
由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！一、财务报表资料清单正式审计资料清单与预审资料清单一致。
预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2017年12月31日未发生变化的不需重复提供。
（一）综合类资料1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2017年核算体制变更情况等及业务性质、经营范围2、组织结构图（按投资和核算体制列示）3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。
4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。
5、2017年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。
6、管理层声明书，详见附件4。
7、2013年度审计报告复印件。
8、2017年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。
9、被审计单位2017年度合并（汇总）会计决算报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。
10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。
11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等12、重大资产的购置与处置的方案、合同与协议及批复文件13、关联方及其交易（1）关联企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化（2）关联企业的主营业务（3）关联企业所持股份或权益及其变化（4）关联交易的定价政策（5）关联交易的明细清单，包括交易项目、交易单价、交易数量、交易金额（6）关联交易未结算的金额或相应比例（二）业务类资料1、货币资金:（1）各银行账户2013年和2017年度对账单及相应余额调节表（各帐户账面数与对账单数一致的不需提供）；（2）法人单位主体需去基本户银行打印银行账户开户明细（12月31日以后打印）；（3）法人单位主体需打印银行贷款卡信息（12月31日以后打印）。
审计资料清单
会计报表审计公司需提供的资料一．会计资料1. （期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注。
（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章）2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工帐可不提供）3. （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证5. 银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）7. 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）8. 固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）9. 固定资产权属文件（房产证、土地使用证、新增行驶证、新增保险单等）10.在建工程预、决算，施工合同，大额采购合同11. 无形资产（产权证，转让合同）、递延资产有关购买协议、付款记录12. 长期股权投资的投资协议，工商登记资料，所投资单位验资报告13.应收票据复印件，应付票据协议14. 所有往来明细（含往来单位名称、金额、帐龄）15. 与债权、债务单位的往来（应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付）对账单或询证函二．备查类资料1. 单位设立时合同、协议、章程及营业执照副本复印件2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告、上年度审计报告复印件3. 税务登记证及组织机构代码证书4. 高新技术企业证书5. 享受税收优惠政策的批准文件6. 重要实物资产、土地的权属证明、合同或协议（房屋提供产权证，其他固定资产提供合同或发票）7. 重要经营合同、协议复印件（采购合同、销售合同、技术合同、租赁合同、借款合同、抵(质)押合同、担保合同、保险合同）8. 管理层声明书（事务所提供格式）9. 业务约定书（事务所提供格式）以上复印件资料均需加盖公司公章谢谢合作！海南中诚信达会计师事务所。
2017审计所需资料清单-致同
八 控股子公司及联营公司资料
1
重要实物资产、土地的权属证明、合同或协议（房屋提供产权证，新增单位价值 20万元以上的固定资产提供合同或发票）
2 年度审计报告
3 税收优惠及返还资料
4 税务处罚通知
5 中介机构出具的税收审核报告
第 2 页，共 3 页
客户名称： 会计期间：2017年度
序号
2017年年报审计所需资料清单（脱密）
备注
是否已提 供*
四 税务资料
1
年度所得税汇算清缴或纳税鉴定、审计期内增值税、企业所得税纳税申报表、完 税证明，税务检查通知或决定，中介机构出具的税收审核报告
2017年度及上年度关联业务往来报告表（关联关系表、关联交易汇总表、购销表
2 、劳务表、无形资产表、固定资产表、融通资金表、对外投资情况表、对外支付
件、销户证明(包括本年销户的账号)
9 期末现金盘点表；各项存货盘点表；固定资产盘点表；工程物资盘点表
10
与债权、债务单位的往来（应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付）对 账单
11
截止日大额（债权100万元以上）债权人、债务人通讯地址、邮编（应达相关科目 余额的70％以上）
12 内部往来签认记录（往来、关联交易、内部现金流）
3 所有非经常性资产出让或出售协议
4 所有资产置换协议
5 所有对外投资或股权转让协议
6 内部资金拆借（含资金中心借款）的协议
7 保理协议
三 财务资料
1 2017年度财务报告（全套）
2 2017年合并工作底稿/会计报表汇编底稿
3 各子公司2017年审计报告
4 2017年母、子公司等各单位审计调整事项明细表
第 1 页，共 3 页
审计所需资料及表格
审计报告所需资料清单
序号 一、 1 2 4 6 二、 1 2 3 4 5 6 7 15 资料名称 审计需提供的会计资料 年度资产负债表、利润表 凭证、账套（或账本） 国地税密码（如不提供，便提供全年国地税纳税申报表） 12月份全部银行对账单复印件、银行存款余额调节表 审计需提供的备查资料 业务约定书及管理层说明书 营业执照复印件 国地税税务登记证复印件 组织机构代码证复印件 公司章程、验资报告复印件 上年度税审、审计报告复印件（或提供原件我所复印） 房租合同复印件
交流意见表(企业盖章即可不用填）
签收
备注 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 我所提供，加盖公章，必须提供 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 必须提供（加盖公章） 加盖公章在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。）
审计需资料清单
审计资料清单（一）、基本资料1.股权变更后公司营业执照、章程、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，变更后资产变更的相关文件，发行集团向被收购单位的收购合同。
2.公司审计期间的税种及税率、减免税文件、完税证明；3.关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同等有关文件、协议；4.公司涉讼的法律文件、律师函件及董事会对涉讼事项的处理议案；（如有）5.重大合同协议的副本：──销售合同──采购合同──运输合同──借款合同──抵押合同（二）、内部管理方面的资料1.历年的董事会及股东会的会议纪要、决议；2.存在担保、诉讼、抵押等或有事项的应提供相关书面资料；（如有）3.公司组织机构图及管理人员资料（董事会、管理层、财务人员清单）；公司各部门设置及各部门职能简介及规章管理制度、人员分工简介；4.现有的重要内部管理制度、办法，如公司财务管理、资产管理、内部审计等方面的制度；5.各部门主要人员清单及职责分工（主要为财务、销售、采购、人力等）（三）、会计核算资料1.截止到2012年6月30日贷款卡信息、审计期间银行存款各账户分析、对账单、调节表、未达支票及未达账项发生日期及注解；2.存货存货收入、发出计价方法，各月产品成本计算单；年末及各期存货盘点报告；盘盈、盘亏、毁损明细表；3.固定资产固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表；已停止使用及已提足折旧尚在使用的固定资产清单；本年度固定资产报废、转移相关文件；固定资产减值情况证明；重大资产购置、处置相关文件；新增固定资产权属证明（如车辆行驶证等）。
在建工程转固的，需提供竣验资料；4.无形资产土地使用权证、软件的购买合同等5.主营业务收入、成本分析，包括：各类产品各月销售量、销售额分析，解释主要变动；各类产品各月销售成本分析；销售中采取的各种优惠政策的清单；6.2012年1-5月所得税纳税申报表；7.政府补助相关文件及收款凭证复印件；大额非经常损益事项的相关文件资料，如捐赠、处置资产等；8.相关借款合同、如有抵押担保借款请提供相应的抵押担保情况表；。
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收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 20172009年10月15日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
一基本资料（2016年度）1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书8.房屋租赁协议及相关合同。
9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二财务会计资料—会计报表层面（2016年度）10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。
13.审计期间重大交易长期合同。
14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。
15.审计期间内部审计机构的审计报告。
16.上年度的合并底稿。
本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。
三财务会计资料—会计科目层面（2016年度）17.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；18.应收票据（1）应收票据的合同；（2）截止日已背书有追索权的票据情况；（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
19.应收账款（1）坏帐准备计提政策；（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。
（5）销售合同；20.预付账款（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。
；21.应收利息（1）应收利息的投资协议或贷款合同；（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；22.应收股利（1）提供相应的利润分配方案；（2）预计收款日期；（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
23.其他应收款（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
24.存货及存货跌价准备（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。
（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（包括上年末和本年末）（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。
（6）采购合同、订单、报关出口单（7）存货出入库单25.可供出售金融资产（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
26.长期股权投资（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
27.固定资产及累计折旧（1）固定资产折旧政策及计算方法；（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理；（12）大型固定资产的竣工验收报告。
28.在建工程（1）建设工程的可行性研究报告；（2）建筑施工招投标合同；（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。
29.无形资产（1）无形资产摊销政策；（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
30.开发支出（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
31.商誉（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；（2）本期商誉存在减值情况的证明文件；32.长期待摊费用（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。
33.其他流动资产、其他长期资产（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
34.递延所得税资产按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
35.长短期借款（1）长短期借款的授信额度；（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；36.应付账款（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。
37.预收账款（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。
38.应付职工薪酬（1）有关部门确认的工效挂钩批文；（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（4）公司对在职职工的福利政策；（5）职工名册、工资结构及支付等制度；（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（7）股份支付等管理层激励实施方案。
39.应交税费（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证（6）期后付款凭证40.其他应付款（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。
41.营业收入、营业成本（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
42.营业外收入、支出（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。
43.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。
四其他资料44.关联方资料：（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
45.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
46.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。
如无，贵单位需提供声明。
47.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。
如无，贵单位需提供声明。
48.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。