审计所需资料清单-2017

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各项审计所需资料清单

1）汇算清缴审计

（2）综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

3、其他相关资料；

（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）往来款项的帐龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关的业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）纳税申报相关资料；

（9）有关减、免税的税务机关批文。

其他资料

1、审计业务约定书；

2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计

A、综合类资料

1、公司设立的合同、章程、协议；

2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证

3、历次验资报告；

4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；

5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；

6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；

7、单位关联企业名单；

8、其他相关资料。

注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章

B、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；

2、银行存款对帐单；

工程审计需提供的资料清单

以下是工程审计需要提供的资料清单：

一、资料组成

一）工程管理前期资料文件

1.招标文件，包括工程量清单、招标施工图纸以及图纸审查意见书；

2.招标答疑纪要和招标标底；

3.中标通知书、施工合同、补充合同以及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件；

4.承包方的投标文件，包括商务标、技术标以及相关承诺等。

二）工程管理过程资料

1.施工图设计技术交底；

2.图纸会审答疑记录；

3.经批准的施工组织设计或施工方案；

4.地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘

探记录；

5.设计变更单、现场签证单、工作联系函；

6.例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；

7.移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）；

8.其他有关影响工程造价、工期等资料。

三）工程档案资料

1.工程竣工图及设计图纸的电子版本；

2.工程竣工资料。

四）工程结算资料

1.工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；

2.工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；

二、结算资料的具体要求：

1.结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部

分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用

软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

审计所需资料清单(样本)

事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）

一、基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）

1. 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。

2. 贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。

3. 贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4. 贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。

5. 贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6. 贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。

7. 贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8. 贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9. 贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

10. 贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

11. 贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。

12. 贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。

审计资料清单

审计所需资料清单

一．基本资料

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证

2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）

3、以前年度审计报告、验资报告

4、贷款卡征信报告

5、审计年度期间的股东会、董事会决议

6、公司组织结构图

7、上年度所得税汇算清缴申报资料

8、公司房产证、车辆行驶证

9、公司内部控制制度

二．财务会计资料

10、审计年度的财务报表

11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）

12、会计账簿、凭证；

13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税

申报表

14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项

说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；

15、票据备查簿；

16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其

他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；

17、股东的股利分配方案

18、现金盘点表、固定资产盘点表；

19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、

权利人名称、性质及用途；

20、工商登记查询信息

21、贷款卡查询信息

22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件

23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值

率、累计折旧等

24、银行存款12月对账单、余额调节表

25、银行询证函

26、往来询证函

27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议

28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表

29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人

30、资产负债表日后重大事项相关文件

审计报告所需要的资料清单

本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！

审计报告所需要的资料清单

一般呢在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料吧，需要的童鞋可以码住哦

1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件

2.验资报告，公司章程，上年度税审报告

3.企业基本情况表

4.审计年度资产负债表、利润表

5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表

6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件

7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件

8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)

10.往来明细

11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表

12.上缴工会经费证单

13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件

14.其他资料

审计需提供的资料清单

企业年报审计需提供的资料清单

以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================

1、会计报表及附注一套；

2、营业执照副本、税务登记证副本复印件

3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件

4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴

申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件

5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函

6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）

==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================

1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表

2、年底存货盘点表

3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件

4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告

5、上年度审计报告复印件

6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及

原始凭证）

===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========

1、审计业务约定书

2、客户声明书

3、银行询证函

4、往来单位询证函

5、客户基本情况表

6、现金盘点表

7、会计政策调查表

8、与客户交换意见记录

01 审计需提供资料清单

审计清算需提供资料清单

1：营业执照副本；国地税务登记证副本；组织机构代码证副本；

2：12月份资产负债表、利润表；

3：1-12月份企业所得税、增值税（或营业税）纳税申报表、地税纳税申报表、社保申报表；所得税完税凭证；

4：12月份银行对账单、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表。

5：12月份工资明细表复印件；本年如有贷款，提供贷款合同，部分销售合同和采购合同。 6：企业纸质或电子账册（如果是财务软件，通知我们用工具取数，无需提供电子账册和账本）及全年会计凭证

7：如实收资本有变动，请提供验资报告复印件，如果有股东变更，提供工商核准通知书、新章程、股权转让协议、股东会决议；

8：上年度的会计审计报告，如未审计提供上年度财务报表；验资报告复印件；公司章程；

9：外资企业提供《外汇登记证》;《财政登记证》和《批准证书》复印件；

10：房地产企业请提供《用地及工程规划证》《土地使用证》《开工证》《预售证》，当年销售情况明细表复印件；

11：当年度税务检查文书，报经税务机关审查批准文件复印件；

12：组织机构及管理人员结构和企业内部控制制度；

13：股东大会会议记录和董事会会议记录；

14：工程竣工结算单；验收证明及造价审核报告；

15：长；短期借款合同复印件；

16：重要长期经济合同；协议（涉及收入）复印件；

17：政府对公司的重要批文（含公司成立批文）复印件；

18：对外投资的合同；被投资企业的章程；审计报告复印件；

19：主要资产的所有权证明复印件；

20：关联方名单；与关联交易；或有事项；期后事项；承诺事项等有关资料；

审计报告所需要的资料清单

一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！

1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件

2.验资报告，公司章程，上年度税审报告

3.企业基本情况表

4.审计年度资产负债表、利润表

5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表

6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件

7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件

8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)

10.往来明细

11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表

12.上缴工会经费证单()

13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件

14.其他资料

审计需提供资料清单

审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；

2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；

3、公司章程、协议；

4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；

5、设立、变更验资报告；

6、以前年度审计报告；

7、财务会计制度及相关内部控制制度；

8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；

9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；

10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；

11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；

12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；

13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；

14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；

15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；

16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；

17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；

18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；

19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；

20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；

委托人基本情况表

委托单位：会计期间：索引号：一、概况：

委托单位批准机关及证书号码：

营业执照号及经营期限：

经营范围：

法定地址：邮政编码：

税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况

审计所需资料清单

项目审计所需资料清单

我们接受委托，拟对贵公司进行审计，请贵公司提供如下资料。

一、基本资料

1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

2.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、年度审计报告。

4.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

5.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。联营企业投资协议等。

6.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

7.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。

8.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）。

9.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

10.公司场地、设备租赁协议及相关合同。

11.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

12.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

二、财务报表及有关资料

13.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明，财务制度规范、内部控制规范。

14.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。

15.审计期间的财务报表附注。

审计所需资料清单

一、项目财务收支账簿、凭证、报表等相关财务资料

二、经批准的项目建议书、投资估算、可行性研究报告、初步设计、设计总概算以及立项、计划等文件。

三、工程监理、设计、勘察、施工等合同文件。

四、工程管理文件。包括：设计图纸（施工图纸、变更图纸、竣工图纸）、隐蔽工程记录、设计变更记录等签证记录；工程招标标底或预算控制价；检测报告、工程初步验收、竣工验收报告。

五、中标单位投标书、决算报价书及工程量计算式、施工日志

六、监理大纲、监理总结、监理日记

七、本级人民政府及上级主管部门关于本建设项目的文件、会议纪要等资料。

八、相关电子和影像资料。

审计业务需提供资料清单(全)

审计业务需提供资料清单

被审单位名称：业务人：序号资料名称

1. 组织机构代码证

2. 上年度审计报告或上年度财务报表（壹套）

3. 以往的验资报告和工商变更通知

4. 审计期总账、明细账

5. 审计期记账凭证

6. 财务报表项目有关明细表（或科目余额表）

7. 现金盘存表

8. 银行存款对账单，调节表，银行询证函回函

9. 债权人、债务人详细地址（发企业询证函用）

10. 存货盘存表

11. 固定资产盘点表及有关产权证件

12. 长、短期借款的借据（或协议、合同）、银行询证函回函

13. 无形资产相关证书

14. 单位简介

审计需要资料清单

审计资料清单

致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：

承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2017年度财务会计报表审计业务。由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！

一、财务报表资料清单

正式审计资料清单与预审资料清单一致。预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2017年12月31日未发生变化的不需重复提供。

（一）综合类资料

1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2017年核算体制变更情况等及业务性质、经营范围

2、组织结构图（按投资和核算体制列示）

3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。

4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。

5、2017年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。

6、管理层声明书，详见附件4。

7、2013年度审计报告复印件。

8、2017年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。

9、被审计单位2017年度合并（汇总）会计决算报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。

10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。

11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等

审计资料清单

会计报表审计公司需提供的资料

一．会计资料

1. （期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注。（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章）

2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工帐可不提供）

3. （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表

4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

5. 银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）

7. 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）

8. 固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）

9. 固定资产权属文件（房产证、土地使用证、新增行驶证、新增保险单等）

10.在建工程预、决算，施工合同，大额采购合同

11. 无形资产（产权证，转让合同）、递延资产有关购买协议、付款记录

12. 长期股权投资的投资协议，工商登记资料，所投资单位验资报告

13.应收票据复印件，应付票据协议

14. 所有往来明细（含往来单位名称、金额、帐龄）

15. 与债权、债务单位的往来（应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付）对账单或询证函

二．备查类资料

1. 单位设立时合同、协议、章程及营业执照副本复印件

2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告、上年度审计报告复印件

3. 税务登记证及组织机构代码证书

4. 高新技术企业证书

5. 享受税收优惠政策的批准文件

6. 重要实物资产、土地的权属证明、合同或协议（房屋提供产权证，其他固定资产提供合同或发票）

审计所需资料清单

审计所需提供的资料清单

1、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、公司简介；

2、审计期间的期末会计报表、账本、凭证；

3、12月底银行对账单、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表

及产权证书等；年度纳税申报表。

4、重要合同协议等相关资料；

5、审计报告（如审计期间已经其他事务所审计）

6、其他相关资料

审计所需提供的资料清单

一、基本资料

1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。

2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。

3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。

6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。

7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。

二、财务报表及有关资料

9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。

11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。

12、审计期间及期后公司的重大交易合同。

13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。

三、报表项目有关资料

14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。