会计电算化实务课件——实验一·系统管理
会计电算化课件——系统管理
用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员， 即通常意义上的“操作员”。
2020/4/6
19
权限管理
三个层次
功能级权限管理 数据级权限管理 金额级权限管理
权限设置
系统管理员 可以指定账套主管； 对系统内所有账套的操作员赋权
账套主管
默认拥有该账套全部权限； 只能对其所管辖账套的操作员进行授权
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5
账套管理
建立账套
建账三步曲
以系统管理员身份登录系统管理 增加用户
在建账向导引导下完成建账过程 设置用户权限
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账套信息 单位信息 核算类型 基础信息 编码方案 数据精度
6
账套管理
建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理
2020/4/6
默认的系统管理员为 “admin”,密码为空 单击此处可以为系统管
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系统运行安全管理
系统运行监控 注销当前操作员 清除系统运行异常 察看上机日志 设置自动备份计划 升级数据
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会计电算化课件——系统管理
2020/4/6
1
系统管理概述
系统管理是做什么的？
对整个系统的公共任务进行统一管理。
账套管理
年度账管理
操作员及权限管理
系统运行安全管理
谁能登录系统管理？
系统管理员
账套主管
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系统管理员
职位概要
负责整个系统的安全运行和数据维护。
系统默认：ADMIN
4. 账套主管默认拥 有全部权限
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账套管理
建账三步曲-设置权限-为操作员赋权
会计电算化课件之系统管理(ppt 23页)
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系统运行安全管理
系统运行监控 注销当前操作员 清除系统运行异常 察看上机日志 设置自动备份计划 升级数据
15.01.2020
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本章总结
通过本章学习：
了解系统管理在用友ERP-U8管理软件中的地位及 作用
理解账套、年度账的概念及其间的关系 理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限
的设置方法 掌握在系统管理中如何进行数据安全管理
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系统管理员
账套主管
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2
系统管理员
职位概要
负责整个系统的安全运行和数据维护。
系统默认：ADMIN
工作内容
按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。
按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。
随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、 排除运行故障。
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账套管理
建立账套
建账三步曲
以系统管理员身份登录系统管理 增加用户
在建账向导引导下完成建账过程 设置用户权限
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账套信息 单位信息 核算类型 基础信息 编码方案 数据精度6Fra bibliotek账套管理
建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理
15.01.2020
默认的系统管理员为 “admin”,密码为空 单击此处可以为系统管
理员增设密码
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账套管理
建账三步曲-增加用户
标识了蓝色的项目是必须输入的
增加用户时可以选择用户所对应的 角色
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会计电算化-系统管理与基础设置(实验一_二)
第一章系统管理与基础设置功能概述系统管理的主要功能是对用友ERP—U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。
主要包括以下内容：账套管理：账套指的是一组相互关联的数据，每一个企业（或每一个独立核算部门）的数据在系统内部都体现为一个账套。
账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。
年度账管理：在用友ERP—U8管理系统中，每个账套里都存放有企业不同年度的数据，称为年度账。
年度账管理包括年度账的建立、引入、输出和结转上年数据，清空年度数据等。
操作员及其权限的集中管理：为了保证系统数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及其权限的的集中管理功能。
通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所包括的各个子系统的操作进行协调，以保证各负其责。
操作员及其权限的管理主要包括设置用户、定义角色及设置用户功能权限。
一个账套可以由多个子系统组成，这些子系统共享公用的基础信息。
在启用新账套时，应根据企业的实际情况及业务要求，先手工整理出一份基础资料，而后将这些资料按照系统的要求录入到系统中，以便完成系统的初始建账工作。
基础设置的内容较多，主要包括部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类及供应商档案等。
实验目的与要求系统学习系统管理和基础设置的主要内容和操作方法。
要求掌握系统管理中设置操作员、建立账套和设置操作员权限的方法；掌握基础设置的内容和方法。
熟悉账套输出和引入的方法。
教学建议系统管理和基础设置是学习和ERP财务管理系统的基础，学习时要结合财务管理软件的主要功能和操作方法，联系会计工作的内容和计算机处理会计业务的特点，学懂弄清ERP管理系统中财务管理系统的工作原理，明确系统管理与基础设置对日常工作的影响。
实验一系统管理实验准备安装用友ERP-U8，将系统日期修改为“2003年1月31日”实验要求1．设置操作员2．建立账套(不进行系统启用的设置)3．设置操作员权限4．设置备份计划5．将账套修改为有“外币核算”的账套实验资料2．账套信息账套号：300单位名称：北京华兴股份有限公司单位简称：华兴公司单位地址：北京市海淀区花园路甲l号法人代表：杨文邮政编码：100088税号：100011010266888启用会计期：2003年1月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：周健基础信息：对存货、客户进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222客户分类编码级次：123地区分类编码级次：122部门编码级次：122存货分类编码级次：122收发类别编码级次：l2结算方式编码级次：l23．自动备份计划计划编号：2003-1计划名称：300账套备份类型：账套备份发生频率：每月发生天数：3l开始时间：14点有效触发：2保留天数：0备份路径：D：＼学号+姓名\账套备份账套：300华兴公司实验指导1．设置操作员设置操作员的工作应由系统管理员(Admin)在“系统管理”功能中完成。
会计电算化实训具体步骤
第一章系统管理实验一系统管理一、增加用户1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框.2。
增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息.3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员.设置完成后单击”取消“按钮退出。
二、建立账套1。
以admin注册进入系统管理,执行账套→建立，打开创建账套对话框.2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称,法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。
3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。
三、设置用户权限1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。
2.选择账套号→在账套主管前打√,为其赋予账套主管权限.3。
选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。
例：出纳003张平a。
在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+"标记,依次展开“总账”、“凭证"前的“+”号标记.b。
单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框c.单击“保存”按钮返回.第二章企业应用平台实验一基础设置一、启用总账系统方法一:系统管理员建立账套时直接启用.方法二:账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。
以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定,二、设置部门档案1。
选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。
2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
3.单击保存,以此方法依次录入其他的部门档案。
三、设置人员类别1。
选择基础设置→基础档案→机构人员→人员类别.2.单击增加→按实验资料在正式工下增加人员类别。
四、设置职员档案1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员档案。
《会计电算化实务》PPT课件
❖ 三、设置客户档案
❖ 1、执行“基础设置—往来单位—客户档案”命令，进入 【客户档案】窗口。
❖ 2、单击选择“01001学校”。
❖ 3、单击【增加】按钮，进入增加状态。选择"基本"、"联 系"、"信用"、"其他"页签，填写相关内容。如果设置了 自定义项，还需要填写自定义项页签进入“客户档案卡片” 对话框。
❖ 根据新希望科技有限公司的具体业务特点，该公 司将分别使用总账、工资、固定资产、应收、应 付及报表系统六个子系统工作。各个子系统如何 开始使用呢？
2021/4/9 2021/4/27
会计电算化教研室
3 第3页
任务分析
会计电算化实务 会计电算化实务
❖ 会计电算化系统是由多个子系统构成的，要使用 其中任何一个子系统，都必须先启用该子系统， 系统启用的操作是开始使用各子系统的起点，设 定了子系统的开始日期。
会计电算化实务
模块三 如何将本单位的手工业务 移植到会计软件中
项目 一 基础信息设置
任务 一 系统启用
会计电算化教研室
会计电算化实务 会计电算化实务
知识点 ◆熟悉系统启用的作用与操作
能力点 ◆系统启用的操作
Hale Waihona Puke 2021/4/9 2021/4/27
会计电算化教研室
2 第2页
任务引入
会计电算化实务 会计电算化实务
❖ 在上述部门中，总经理室的总经理赵波、人事部的部门经 理杨洁因出差，经常要借支、报销差旅费，王新、张希、 李望、刘伟是财务部员工，因此他们六人的信息资料在进 行相关业务处理时也会需要。对此，在会计电算化系统中 如何处理？
2021/4/9 2021/4/27
会计电算化第2章课件
只有账套主管有权修改账套。 部分信息无法修改，如账套号、启用会计期等。
操作演示
汪刚、王新玲制作
2.2.3 引入和输出账套
1.账套输出
(1) 保证数据安全 (2) 解决集团公司数据合并问题 (3) 删除账套
操作演示
பைடு நூலகம்
2.账套引入
引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中
操作演示
3.注意问题：
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
2.4.2 设置操作员权限
3、设置账 套主管； 2、选账套；
1、选择操 作员；
汪刚、王新玲制作
2.4.2 设置操作员权限
双击选中； 双击取消；
汪刚、王新玲制作
2.5 系统运行安全管理
1．系统运行监控 2．注销当前操作员 3．清除系统运行异常 4．上机日志
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
2.2.1 建立账套-核算信息
工业、商业； 工业可进行 成本核算； 非常重要； 决定企业用 到何种一级 会计科目；
思考：此选项对后续操作有何影响？
汪刚、王新玲制作
2.2.1 建立账套-核算信息
行业性质 特点 一级科目 科目 编码 大类 5类 小 企 业 会 计 准 财政部 2013 年推出，一级科目较 2007 年新准则科 4位 则（2013） 目简化很多，不包括大企业和特殊行业的会计科 目 2007 年 新 准 则 根据财政部 2007 年实施的新《企业会计准则》制 4位 会计科目 定，一级科目最完整，包含金融企业特殊会计科 目 小 企 业 会 计 制 根据财政部 2004 年推出的新《小企业会计制度》 4位 度 制定，一级科目相对简化 新 会 计 制 度 科 根据财政部 2000 年推出的新《企业会计制度》制 4位 目 定，一级科目相对完整，不含金融企业特殊会计 科目 分 行 业 会 计 制 根据财政部1993年推出行业会计制度制定 度科目 3位
会计电算化课件
操作步骤二：总账
操作员：0001 第二步：期初余额 1. 输入余额和方向时，不能对科目进行增、删、改的操作。
如要增、删、改科目必须在设置会计科目的功能中进行。 2. 凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。 3. 总账科目与其下级明细科目的方向必须一致。余额的方
向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。 4. 期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。 5. 已经记过帐，则不能再录入或修改期初余额，不能执行
4. 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允 许记账。
5. 所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭 证，并重选记账范围。
6. 在期末对账界面，按下< Ctrl + H >键，将决定是否显 示/隐藏菜单中的【恢复记账前状态】功能。
考试时不做
结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处 理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本 系统特别提供了【结账】功能。结账只能每月进行一次。
登入系统管理
1. 系统允许以两种身份进入系统管理①系统管理 员②帐套主管
2. 系统管理员是用友应用系统中权限最高的操作 员，他对系统数据安全和运行安全负责。
3. 帐套主管负责所选帐套的维护工作。主要包括 对所管理的帐套进行修改、对年度帐的管理 （包括创建、清空、引入、输出以及各子系统 的年末结转），以及该帐套操作员权限的设置
“结转上年余额”的功能。
操作步骤二：总账
操作员：0001 第三步：填制凭证 1. 增加凭证 2. 修改凭证 3. 冲销凭证：通过红字冲销法增加的凭证，应视
同正常凭证进行保存与管理。 4. 作废与删除凭证：只能对未记账凭证做凭证整
会计电算化课件 第1章 系统管理.ppt
资产
＋ 费用
＝
负 债
＋
所有者 权益
＋
收入
减少资产 费用
增加资产
收入
减少利润
增加利润
变动结果
资产
＝
负
债
实现利润 利 利润的 润 所有权
属于所 有者
综合等 式模型2
＋
所有者 利 权 益润
2.3 会计等式
2 经济业务（transactions）的发生对会计等式的内部一增一减，增减的金额相等。 （2）权益项目内部一增一减，增减的金额相等。 （3）资产和权益项目同时增加，双方增加的金额相等。 （4）资产和权益项目同时减少，双方减少的金额相等。
Operating results I/S R-E=NI
1 资产 Assets 2 负债 Liabilities 3 所有者权益 Owners’ equity
4 收入 Revenues 5 费用 Expenses 6 利润 Net income
理解时应注意： •熟悉要素的定义和特征 •了解要素的确认及列报条件 •熟悉要素的分类和内容 •参考基本准则对要素的规定
2 Acc. elements and equations
2.4 财务报表简介
完整的对外报送的财务会计报告 包括资产负债表、利润表、现金 流量表、所有者权益变动表
2 Acc. elements and equations
2.4 财务报表简介
会计等式分析法
2 Acc. elements and equations
资 金 所有者
权益
资金存在形态
资金来源渠道
2.3 会计等式
1 会计等式(Accounting equations) （2）动态会计等式（动态、时期）为：
04会计电算化第一章-系统管理
2. 输入单位信息 4. 确定分类信息 6. 确定数据精度
1.3.2 修改账套
只有账套主管可以修改其具有权限的账 套中的信息，系统管理员无权修改。
1.3.3 输出账套
备份数据一方面用于必要时恢复数据 之用；另一方面，有利于对异地公司的管 理，此种方法还可以解决审计和数据汇总 的问题。
1.3.4 引入账套
第一章 系统管理
1.1 系统管理概述 1.2 启动系统管理 1.3 账套管理 1.4 用户管理 1.5 系统安全管理
1.1 系统管理概述
在一体化管理应用模式下，用友ERPU8应用系统为各个子系统提供了一个公共 平台，用于对整个系统的公共任务进行统 一管理，如基础信息的设置、企业账套的 建立、修改、删除和备份，操作员的建立、 角色的划分和权限的分配等，其他任何产 品的独立运行都必须以此为基础。
人自觉而严
账套引入(即会计数据恢复)是指把软盘 上或硬盘上的备份数据恢复到硬盘上指定目 录下，即利用现有数据恢复。
1.4 用户管理
为了保证系统的安全与保密，系统提 供了角色管理和用户管理功能，以便在系 统中进行操作分工及权限控制。
1.4.1 设置角色 1.4.2 设置用户 1.4.3 设置用户权限
1. 增加操作员权限 2. 设定或取消账套主管 3. 删除操作员权限
1.1.1 系统管理的主要功能
1. 账套管理 2. 年度账管理 3. 系统操作员及操作权限的管理 4. 设立统一的安全机制
1.1.2 系统管理与其他子系统的关系
系统管理是用友ERP-U8应用系统 的运行基础，它为其他子系统提供了 公共的账套、年度账及其它相关的基 础数据，各子系统的操作员也需要在 系统管理中统一设置并分配权限。
会计电算化课件-第二章--系统管理与基础设置
账套建立完成后，用户可以依据业 务需要，通过修改账套功能，查看或修 改账套信息。但是，只有账套主管才能 对账套进展修改，具体步骤如下。
〔1〕以账套主管的身份注册，选 择需要修改的账套，进入系统治理。选 择【账套】→【修改】菜单，翻开“修 改账套”向导，如下图，系统自动列出 所选账套的信息，用户可在此进展修改。 文本框显示为白色说明信息可以修改， 显示为灰色，则不允许修改。
账套治理功能一般包括账套的建立、修改、引入和输出等。
为确保系统和数据的安全性和保密性，系统治理供给了对操作员及操作权限 的集中治理功能。通过对各类操作人员的分工、权限进展掌握和治理，可以避开 无关人员进入系统，同时还可以对系统中其他操作进展协调，使权责明确，保证 工作流程顺当进展。
操作权限的集中治理包括设置角色、用户，以及为用户设置功能权限。
引入账套数据
〔2〕选择要引入的账套数据备份文件，单击【翻开】按钮，系统提示 “此项操作将掩盖[001]账套当前的全部信息，连续吗？”，单击【是】按钮， 系统进展数据恢复及账套引入。操作完毕后，系统提示“账套[001]引入成 功！”，单击【确定】按钮，完成账套引入。
在应用财务治理软件时，需要明确指定系统授权的操作人员，并对操作人 员进展岗位职责的规定和操作权限的设置，以便利掌握和治理，避开越权操作， 确保整个系统及账套数据的安全性和保密性。
注册系统治理
〔3〕为了保证系统的安全性， 在“注册”对话框中选中“改密码” 复选框，单击【确定】按钮，翻开 “设置操作员口令”对话框，如下 图。在“新口令”和“确认新口令” 后输入密码，单击【确定】按钮， 口令设置成功，进入系统治理窗口。
会计电算化-系统管理与基础设置(实验一_二)
第一章系统管理与基础设置功能概述系统管理的主要功能是对用友ERP—U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。
主要包括以下内容：账套管理：账套指的是一组相互关联的数据，每一个企业（或每一个独立核算部门）的数据在系统内部都体现为一个账套。
账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。
年度账管理：在用友ERP—U8管理系统中，每个账套里都存放有企业不同年度的数据，称为年度账。
年度账管理包括年度账的建立、引入、输出和结转上年数据，清空年度数据等。
操作员及其权限的集中管理：为了保证系统数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及其权限的的集中管理功能。
通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所包括的各个子系统的操作进行协调，以保证各负其责。
操作员及其权限的管理主要包括设置用户、定义角色及设置用户功能权限。
一个账套可以由多个子系统组成，这些子系统共享公用的基础信息。
在启用新账套时，应根据企业的实际情况及业务要求，先手工整理出一份基础资料，而后将这些资料按照系统的要求录入到系统中，以便完成系统的初始建账工作。
基础设置的内容较多，主要包括部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类及供应商档案等。
实验目的与要求系统学习系统管理和基础设置的主要内容和操作方法。
要求掌握系统管理中设置操作员、建立账套和设置操作员权限的方法；掌握基础设置的内容和方法。
熟悉账套输出和引入的方法。
教学建议系统管理和基础设置是学习和ERP财务管理系统的基础，学习时要结合财务管理软件的主要功能和操作方法，联系会计工作的内容和计算机处理会计业务的特点，学懂弄清ERP管理系统中财务管理系统的工作原理，明确系统管理与基础设置对日常工作的影响。
实验一系统管理实验准备安装用友ERP-U8，将系统日期修改为“2003年1月31日”实验要求1．设置操作员2．建立账套(不进行系统启用的设置)3．设置操作员权限4．设置备份计划5．将账套修改为有“外币核算”的账套实验资料2．账套信息账套号：300单位名称：北京华兴股份有限公司单位简称：华兴公司单位地址：北京市海淀区花园路甲l号法人代表：杨文邮政编码：100088税号：100011010266888启用会计期：2003年1月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：周健基础信息：对存货、客户进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222客户分类编码级次：123地区分类编码级次：122部门编码级次：122存货分类编码级次：122收发类别编码级次：l2结算方式编码级次：l23．自动备份计划计划编号：2003-1计划名称：300账套备份类型：账套备份发生频率：每月发生天数：3l开始时间：14点有效触发：2保留天数：0备份路径：D：＼学号+姓名\账套备份账套：300华兴公司实验指导1．设置操作员设置操作员的工作应由系统管理员(Admin)在“系统管理”功能中完成。
会计电算化项目化教程课件项目一系统管理
学习任务二 建立账套
知识准备与业务操作
一、建立账套 4、基础信息 （1）存货是否分类：如果企业的存货较多，且类别繁多，可以在存货 是否分类选项前打勾，表明您要对存货进行分类管理；否则，反之。但 如果选择了存货要分类，在进行基础信息设置时，则必须先设置存货分 类，然后才能设置存货档案。 （2）客户是否分类：设置方法与“存货是否分类”相同。 （3）供应商是否分类：设置方法与“存货是否分类”相同。 （4）是否有外币核算：如果该企业有外币业务，需要使用外币核算， 则在此选项前打勾。
学习任务二 建立账套
知识准备与业务操作
三、输出和删除账套 账套输出是将系统产生的数据备份到硬盘和其他存储介质上。只 有系统管理员才有此操作权限。实际运营中，存在很多不可预知 的不安全因素，如地震、火灾、计算机病毒、人为错误操作等情 况外，任何一种情况发生对系统安全都是致命性的。如何在意外 发生时将企业损失降到最低，是每个企业共同关注的问题。对于 企业管理员来讲，定时将企业数据备份出来存储到不同的介质上 （如软盘、光盘、网络磁盘等），对数据的安全性非常重要。备 份数据一方面用于必要时恢复数据之用；另一方面，对于异地管 理的公司，此方法还可以解决审计和数据汇总的问题。
学习任务二 建立账套
知识准备与业务操作
二、修改账套 账套建立并设置账套主管后，如需对账套某些信息进行查看或修 改，只能以账套主管的身份进入系统管理，进行账套的查看和修 改，系统管理员无权修改。 需修改账套信息时，首先以账套主管的身份注册“系统管理”， 选择相应的账套，进入系统管理界面。然后选择【账套】菜单中 的【修改】，进入修改账套的功能。 账套中的信息并非全部都能修改，账套号、启用会计期间等相关 信息是不允许修改的。
《会计电算化实务》课件
系统管理员
负责整个会计电算化系统的日常维护和管理，保障系统的正常运 行。
财务人员
负责录入和处理会计数据，生成财务报表等日常会计工作。
其他相关人员
如IT支持人员、审计人员等，根据需要参与系统的使用和管理。
制度与规范
会计电算化管理制度
01
制定系统运行和管理规范，明确各岗位职责和操作流程。
数据管理制度
02
规定会计数据的采集、存储、备份、恢复等操作流程和规范。
系统安全与保密制度
03
确保会计数据的安全和保密性，防止数据泄露和被非法访问。
03
会计电算化的主要功能模块
账务处理模块
1
账务处理模块是会计电算化的核心模块，主要用 于企业的日常账务处理，如凭证录入、审核、过 账、期末结账等。
2
该模块通常包含以下功能：凭证录入、凭证审核 、凭证过账、凭证查询、凭证冲销、期末结账等 。
会计电算化的目的
提高会计工作效率，保证会计信息质 量，为企业决策提供支持。
会计电算化的历史与发展
早期阶段
20世纪50年代，计算机开始应用 于会计领域，主要进行简单的数 据录入和计算。
发展阶段
20世纪70年代，数据库技术、网 络技术和多媒体技术的应用，使 会计电算化进入数据处理和管理 阶段。
成熟阶段
入和维护成本。
THANK YOU
感谢各位观看
《会计电算化实务》ppt课件
目录
• 会计电算化概述 • 会计电算化系统的基本构成 • 会计电算化的主要功能模块 • 会计电算化的应用与优势 • 会计电算化的安全与风险控制 • 会计电算化的未来发展趋势
01
会计电算化概述
会计电算化的定义
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初级会计电算化
一、会计电算化的概念
会计电算化的概念有广义和狭义之分。
狭义的会计电算化是指以电子计算机（以下简称计算机）为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。
二、电算化会计核算基本流程
电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。
实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
（一）编制记账凭证
编制记账凭证可以采用以下几种方式：
（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机。
（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
（二）凭证审核
负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。
（三）记账
电算化会计核算流程中的记账有以下特点：
（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；
（2）同时登记总账、明细账和日记账；
（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。
（四）结账和编制会计报表
手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。
电算化会计核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成
账务处理系统的基本功能P54
（五）账务处理系统的操作流程
计算机账务处理系统的操作程序
日常最基本的业务是凭证处理，其流程是：
1.填制凭证手工输入由人工编制的记账凭证或由系统自动生成记账凭证。
2.凭证审核逐一审核输入或自动生成的记账凭证，以确保数据正确无误。
3.凭证记账定期或随时根据已审核的记账凭证更新总账。
注意：考虑到企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记账。
（六）账务处理系统与其他系统的关系P55
三、账务系统的初始设置★
（一）建立和设置账套
账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个核算单位，一个会计软件通常允许同时建立多套账，分别代表不同的会计核算单位。
所以当企业使用账务处理系统时，首先要做的就是建立一个账套来存放自己的账务处理数据，而且日后每次进入账务系统都必须通过选择指定需要操作的账套。
简单的说，系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。
1.账套基本信息
账套编号，账套名称，所属行业，记账本位币，科目编码规则，账套存储路径，会计分期，会计年度开始日期，账套启用期间，账套主管，核算单位信息等等。
（1）账套代码与名称
账套代码：数字码，如001、101等等，账套的标识
账套名称：使用该账套的单位的名称，该名称会在会计报表、账簿和其他有光资料打印输出时使用，例如：深圳绿色田野公司的账套可取名为：“深圳绿色田野公司”。
（2）所属行业
不同行业都有一些特定的核算方式。
如“工业企业，商品流通企业，旅游饮食服务企业，交通运输企业，民用航空运输企业，铁路运输企业，保险企业，股份制企业，对外投资企业，等等。
（3）记账本位币
每个账套必须指定一种货币为记账本位币，如果发生外币业务则需要将外币折算成本位币。
然后在进行账务处理。
（4）科目编码规则
XXXX XX XXX XX
一级二级三级四级
其中一级科目是用财政部规定的代码体系，例如用四位数字表示。
假定根据系统调查，一个二级科目最多不超过99个，每一个三级科目不超过999个，那么可用2位数字表示二级科目，用3位数字表示三级科目。
例如10020101 人民币
100201工商银行
10020102 港币
10020201 人民币
1002银行存款100202建设银行
10020202 港币
10020301 人民币
100203中国银行
10020302 港币
注意：科目代码结构一经设定，在账套正式启用之后不允许修改，所以代码结构不许谨慎决定。
（5）会计分期我国会计制度规定以公历年度作为企业的会计年度，以自然月份作为会计分期。
2.设置系统参数
系统参数又称为账套选项，用以规定如何使用账务系统，使账务系统的功能与控制适合企业的实际需要。
账套选项一般包括基本参数、凭证规则、账簿规则、会计日历等多方面的内容。
（1）制单控制
（2）内容控制
（3）审核控制
（4）输出控制
实验一系统管理
学习目标——必须熟悉掌握的操作：
1.以系统管理员（admin）身份启动(打开)和注册系统管理。
（密码为空）
2.设置操作员（只能由系统管理员进行操作）。
3.建立账套（包括：设置账套信息、单位信息、确定核算类型、分类信息、编码方案、设置数据精确度与启用账套、启用总账子系统（GL））——只能由admin操作。
4.设置操作员权限。
（只有系统管理员和该账套的主管有权设置）
1.操作员信息（系统安全保护措施是对用户和计算机设备加权，即对用户、设备、文件分别授予不同等级的特权，既防止未经授权人员有意进入或无意进入系统，也不允许合法用户进行越权操作。
为此账务处理系统都具有用户管理功能，企业在初始化时必须进行用户设置。
）
（会计软件一般对用户分组管理，例如可以分为系统管理组合一般用户组，其中一般用户组可以按照需要设置资金、成本、材料等核算小组。
这里用户一般之具体的操作员，当然用户设置必须而且只能由担当系统管理员的电算主管进行。
①设置用户组和操作员②为操作员分配操作权限③设置和更改密码）
【例1】以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。
（密码为空）
2.账套信息
【例2】增加操作员（根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。
）
编号：001 姓名：赵超口令：1
编号：002 姓名：王刚口令：2
【例3】新建账套——设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立333号账套。
（1）账套号：333；
账套名称：北京友联科技有限责任公司；
账套路径：（默认）；
启用会计期：2006年01月
【例4】设置单位信息
单位名称：北京友联科技有限责任公司
单位简称：友联科技
【例5】确定核算类型
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：[001] 赵超
是否按行业预置科目：否
【例6】确认分类信息。
客户是否分类：否
供应商是否分类：否
存货是否分类：否
有无外币核算：有
【例7】编码方案
科目编码级次：4-2-2-2-2
其他编码级次采用默认值
【例8】数据精度
所有小数位数均设置为2位
【例9】系统启用
启动总账子系统
3.设置操作员权限
【例10】设置编号为002的操作员“王刚”
具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”模块的全部操作权限。