信贷风险的评估手册

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首先建立贷款逾期分析模型
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
贷款逾期率= 一 年内正常贷款及 逾期不超过90天 贷款中转化为逾 期超过90天的贷 款的比率 =
一年后逾期超过90 天贷款总额
正常贷款及逾期不 超过90天贷款总额
100%
正常贷 款及逾 期不超 过90天 贷款
100%
药业 公司
3B
国有 50
……
1年
1998. 11.088 1.18
6年
1998. 11.088 5.13
……
第200 笔
将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件
注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款
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确定资料的搜集对象
支行1 支行2 ……
分理处1 分理处2 …… 分理处1 分理处2 …… 分理处1 分理处2 ……
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
贷款风险损失
正常贷款额 x
贷款风险损失率
进入当期损益
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主要议题
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
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搜集资料–资料汇总
100 %
78
重庆分行1998 年数据举例
贷款逾期率 =22%
逾期贷款呆滞率 呆滞贷款回收率
=67%
=25%
22
7
15
4
11
正常贷款 =逾期<90
天贷款
第一年后 仍属正常
贷款
第一年后 转为逾期
贷款 =逾期>90
天贷款
第二年内 收回
第二年后 转为呆滞
贷款
可以回收
贷款损失
资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
数据
搜集方式
注意事项
• 对2,500-5,000笔
的正常或逾期不超 过90天的贷款进行 跟踪调查
随机抽样
• 样本量应足够大，以便确保95%的
置信度。对于各分行而言，2,500 笔贷款可以保证95%的置信度
• 确保数据的准确性、真实性，剔除
借新还旧的贷款
利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率
100%
贷款逾期率= 一年内正常贷 款及逾期不超 过90天贷款中 转化为逾期超 过90天的贷款 的比率
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
要求：
• 广泛性 • 随机性 • 代表性 • 真实保障 • 剔除借新还旧
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
跟踪调查正常*或逾期不超过90天的贷款–表样
贷款 客户 信用 行业 所有 调查日
笔数 名称 等级 性质 制性 贷款余
• 项目小组还注意到自从1998年工商银行实行贷款政策以来
贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析
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主要议题
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
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国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失 ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
**
质额
第1笔 第2笔
……
…… 第200 笔
期限
Fra Baidu bibliotek
到期日
合同 利率
过期 时限
<90 天
是否 展期
逾期 3个 月贷 款余 额
逾期 1年 贷款 余额
逾期 2年 贷款 余额
* 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款
** 同一客户的贷款笔数不能超过3笔
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
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确定资料收集对象
数据类型 2,500笔贷款跟踪调查
300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
重庆分行举例
采集对象 北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、 潼南、大足、大渡口、永川、 万州支行
九龙坡支行、南岸支行
根据中国商业银行的行业经验 ，呆滞贷款的回收率为25%
100% 逾期超过
A 90天贷款
(100-A)%
1998.1.1 1999.1.1
XX分行 贷款逾期 率为A%
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建立逾期贷款呆滞率分析模型
逾期贷款呆滞率=
呆滞贷款 逾期超过90天贷款
对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟 踪
12,500
12,000
A
11,500
11,000
B
10,500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
• 抽样要广泛，具有代表性，涉及不
同支行，每一支行涉及不同分理处
• 对其中逾期超过90 从上述样本量中选 • 每一客户的贷款不得超过3笔
天的贷款进行跟踪 取
• 对5,000笔贷款连续追踪3年
调查
• 对其中呆滞贷款进
行跟踪调查
从上述样本量中选 取
• 到期收回，逾期不超过90天的为正
常贷款；大于90天，不超过1年的 为逾期贷款；逾期超过1年的为呆 滞贷款
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
XX分行逾期 贷款呆滞率为
B/A%
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最后综合计算贷款风险损失率
贷款逾期率
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
贷款风险损失率
逾期呆滞率
1 -
呆坏帐回收率*
* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)
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贷款风险损失是当年损益的一部分
填报日：1999年9月22日
单位：万元
贷款 笔数
客户 信用 行业 名称 等级 性质
所有 制性 质
1997年 期限 12月31 日贷款 余额
到期 日
合同 利率
过期 是否 时限 展期 <90天
逾期3 逾期1 逾期2 个月 年贷 年贷 贷款 款余 款余 余额 额 额
第1笔 青山厂 A 工业 国有 200
第2笔
注： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行
分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数
据的条件，因而使用国内行业的经验数据
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款–表样
行名：璧山支行
信贷风险的评估手册
序言
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
• 本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍
了相应的模型分析和会计处理，以供工商银行借鉴
• 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于工商银
行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜 集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供工商银行定期监测 贷款风险损失