周资金计划管理制度

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周资金计划管理制度

1 目的

周资金计划是公司日常管理中重要执行计划之一，为保证周资金计划的准确、及时申报和执行，结合本公司资金管理的实际情况，特对公司周资金计划的申报、汇总审核、审批时间和要求予以规范。

2 范围

公司所有部门、各全资及控股子公司。

3 职责

3.1 财务部负责资金计划的汇总编制、审核、上报审批及计划执行。

3.2 各事业部及下属部门负责本部门的销售回款计划和资金支付计划的申报。

3.3 海外市场部负责出口销售回款计划和资金支付计划的申报。

3.4 采购部及公司其他部门负责资金计划中资金支付的申报。

3.5 各子公司财务部门负责组织本公司相关资金收支计划的编制、审核、上报和批准后计划的执行。

4 程序

4.2 资金收入计划的编制

4.2.1 海外市场部根据财务部每月初提供的本月外销出口到期回款情况，结合实际与客户沟通落实情况，确认编制每周应收账款到期回款计划，并及时通知客户安排付款。对发货后可向银行办理融资的由财务部在编制每周计划时另行直接安排。

4.2.2 各事业部的销售部门根据财务部每月初提供的本月内销到期回款情况，结合实际与客户沟通落实情况，确认编制每周应收账款到期回款计划，并及时通知客户安排付款，以保证销售款的

回款率。凡收取承兑汇票的以汇票实际交给财务部的时间为准安排到所属的周计划中。

4.2.3 各子公司的内部产品销售回款计划，由子公司财务部门根据本公司的资金状况与母公司采购部门沟通编制，并列入当期周资金计划中。子公司直接销售产品的回款根据回款情况直接编制计划中。

4.2.4 公司其他业务收入，主要包括融资、政府补贴等其他收入。融资收入根据银行融资情况由财务部安排，其它收入由相关部门根据到款情况列入周资金计划中。

4.2.5 对于本周已经安排收款计划，但实际本周未到款的，销售部门在编下周资金计划时应说明未到理由。如果能确定下周到款的，则继续安排在下周资金计划“上周未到计划”栏。其它部门的收入比照办理。

4.3 资金计划支出的编制

4.3.1 采购部集中采购的用款支出计划由采购部按要求统一负责汇总和预审核后，每周报财务部。月结集中支付的应付账款情况由财务部往来会计在每月上旬或付款日前一周提供给采购部，由采购部在支付日所在周前在周计划中申报。

4.3.2 子公司资金支出计划的申报，由各子公司财务负责人按母公司审核要求进行审核上报。4.3.3 母公司的事业部及所属部门和公司其它部门资金支出计划由各部门根据下周实际需要支付的情况进行申报和预审核。

4.3.4 各部门在上报周资金支出计划时，须注意以下事项：

a)应付账款结算的，应注明合同编号及合同中规定的结算方式及从K3系统中取出的应付账款明细表数据及到期应支付的金额。

b)预付款或一次性结算等用款申请在首次支付时请提供合同复印件（有年度合同的长期供应商除外）或公司内部同意该项支出的有效批准文件；合同规定分期（进度）付款的应提供自首次付款后的付款情况。

c)凡使用银行承兑汇票办理支付的，考虑到承兑汇票的办理时间，应在月初或至少提前一周单独向财务部提供相关支付明细要求，以便财务出纳提前准备。

d)申请应付款结算支付以财务已入账的应付账款科目余额数据为准，凡正在审批中的发票原则上不列入当期申报的周计划中。

e)资金计划申报时，各部门经办人员应区别账期付款、现款和按合同支付款等进行详细的预审核。账期付款的，应核实应付款金额与实际申报付款金额是否一致（包括付款金额和付款时间的一致），金额是否准确；现款支付的，必须要有相关的合同或依据；按照合同内容付款的，必须分清合同的执行进度，审核合同付款方式、发票入账情况、应付款金额、承兑支付的比例等。

f)周计划中具体付款日期除周一外可按日安排付款计划，如不提供明细的一律安排在周五计划中。

4.4 各部门上报财务部的周资金计划需经部门负责人审核，子公司上报财务部的周资金计划需经

子公司总经理审核，事业部本级的周资金计划由事业部总经理审核，审核后的计划在上述规定的时间内送财务部资金主管岗位。周资金计划使用OA周资金计划审批流程进行审核流转至财务部资金主管，特殊情况可用纸质或由审核负责人通过电子邮件转发（非腾讯通）。

4.5 资金计划的审核和审批

4.5.1 财务部应结合上述收入和支出编制要求对各部门上报的周资金计划进行认真逐笔审核。主要包括：计划申报内容是否完整，应备的手续是否完备，应到期收款数是否准确，付款计划与合同付款方式是否一致，应付款是否到期、所付金额是否准确、发票是否入账等，需要提供的合同是否完备；对现款支付申报，应提供的合同或相关批准依据是否完备；按合同内容付款的，审核合同付款方式、发票入账情况、应付款金额，明确本次支付内容，并且对合同的付款进度执行情况做出说明。对于计划申报不准确、材料提供不完整和不符合合同约定的，财务部对该资金计划不做安排。

4.5.2 每周资金计划收入和支出由财务部进行平衡，当资金出现缺口时，财务部在与部门协商后，可对支出计划进行相应的调整。

4.5.3 财务部审核后的资金计划，分别编制母公司和子公司资金计划表，经财务总监审核后、报公司总经理审批。

4.5.4 每周的资金计划截止到周五下午下班前有效，对于本周计划已提交，因故未审批到出纳处的用款或已通过审批而出纳未办理支付的用款，财务部在编制时再与申报单位核对后应将其列入下周的“上周未付计划”栏，在下周计划中继续执行，每周资金未办理用款申请的作自动作废处理。

4.6 资金计划的执行

4.6.1 经总经理批准后的资金计划由财务部以OA、书面或邮件方式通知各部门和子公司执行。4.6.2 周资金计划是公司一周内的资金支付依据，属计划内用款，按公司计划内用款申请程序制度办理用款申请。

4.6.3 每周一财务部将对上周资金计划实际执行情况进行报告。对收入和支付未安计划执行的相关部门应作出说明，以维护公司资金计划的严肃性。

4.6.4 各部门和单位应严格按上述规定执行，凡上报时间逾期的按每次不少于20元处罚相关责任人，对正式计划中出现审核失误的视情况对相关责任人按每笔不少于20元进行处罚，出现重大失误的对部门或单位领导进行处罚。

5修订内容

5.1修改了具体实施日期。

5.2增加修订内容。

6 本制度自20XX年XX月XX日起实施

7 相关表单

周资金计划申报表、周资金计划表。