理财规划师二级理论知识点
2023年理财规划师之二级理财规划师基础知识手册
2023年理财规划师之二级理财规划师基础知识手册1、()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。
A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业正确答案：B2、下列系数间关系错误的是()。
A.复利终值系数=1/复利现值系数B.复利现值系数=1/年金现值系数C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数正确答案：B3、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按( )的税率征收营业税。
A.3%B.4%C.5%D.10%正确答案：A4、一般认为，现代理财起源于()。
A.英国证券业B.英国银行业C.美国保险业D.美国信托业正确答案：C5、住房消费时指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。
A.税后单位面积价格B.租金价格C.税前单位面积价格D.税后经容积率调整后的单位面积价格正确答案：B6、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡储蓄存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的MA.3B.20.5C.23.5D.23.7正确答案：C7、为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。
A.家庭支援储备B.日常生活消费储备C.意外现金储备D.投资资金储备正确答案：B8、保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（）。
A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散正确答案：D9、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和( )。
A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资正确答案：D10、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)1、信用最基本的特征是()。
A.收益性B.偿还性C.安全性D.流动性正确答案：B2、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。
而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。
A.久期B.持有期限C.收益率的匹配D.持有期限的匹配正确答案：A3、刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。
A.15445B.29625C.9625D.9265正确答案：A4、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。
A.驾车出游B.未系好安全带C.发生车祸D.造成损失正确答案：B5、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。
A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性正确答案：A6、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。
A.一次性给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终身给付现金正确答案：A7、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织正确答案：C8、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。
A.占有权B.使用权C.收益权D.处分权正确答案：A9、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点1、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。
A.降低B.增加C.不变D.上下波动正确答案：A2、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D3、罗先生打算出租自己的一套住房。
理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。
A.1000元B.500元C.800元D.200元正确答案：C4、短周期又称()。
A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期正确答案：A5、关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。
A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率D.货币时间价值一般随时间的推移而降低正确答案：C6、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。
A.30B.100C.6D.0正确答案：A7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明正确答案：A8、深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60正确答案：B9、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。
A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征正确答案：B10、()不是万能寿险的特点。
A.保费可浮动B.死亡给付金可调整C.账户中收入项对保单的影响可见D.账户中支出项对保单的影响不可见正确答案：D11、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。
A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元正确答案：D12、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。
理财规划师之二级理财规划师考试笔记重点大全
理财规划师之二级理财规划师考试笔记重点大全1、保险产品一般存在的趸缴和期缴两种缴费方式，其中()的基本思路是保险公司每年可以收到一笔相等的保费，所收取得的保费在数学上等于相应的趸缴保费。
A.水平保费计划B.可变保费计划C.年可续定期计划D.不可变保费计划正确答案：A2、游资(HotMoney)应计入()项目。
A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目正确答案：B3、王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。
A.8960元B.12320元C.14000元D.17600元正确答案：A4、()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。
A.表见代理B.同时代理C.无权代理D.双务代理正确答案：B5、个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。
A.3%B.4%C.5%D.10%正确答案：B6、假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。
A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%正确答案：A7、下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。
A.个人出租财产取得的收入B.个人提供专有技术取得的报酬C.个人发表书画作品取得的收入D.个人担任董事职务取得的董事费收入正确答案：D8、()不需缴纳营业税。
A.个人转让专利权B.某明星举办个人演唱会并取得收入C.个人转让著作权D.出售已居住一年半的个人住宅正确答案：C9、根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额()元。
A.1500～5000B.1000～5000C.2000～5000D.5000～20000正确答案：D10、城镇土地使用税采用的是()。
A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率正确答案：B11、关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（）。
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版1、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。
A.正的B.负的C.正负相间的D.固定的正确答案：B2、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。
A.16.67B.20C.25D.27.5正确答案：C3、对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。
A.按照计税依据的不同部分分别累进征税B.计算方法简单、易算C.现行的个人所得税采用超额累进税率D.税收负担较为合理正确答案：B4、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。
A.二元增长模型B.不变增长模型C.零增长模型D.可变增长模型正确答案：C5、关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。
A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权C.养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系D.继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系正确答案：C6、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。
则届时本金、利息之和为()。
A.6.08万元B.6.22万元C.6万元D.5.82万元正确答案：A7、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。
A.国库券B.商业票据C.回购协议D.股票正确答案：D8、婚姻家庭信托的主体不包括()。
A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人正确答案：C9、自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按()的税率征收个人所得税。
A.15%B.10%C.12%D.8%正确答案：B10、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。
A.每次收入额B.每次收入额减去20%的费用C.每次收入额减去800元的费用D.每次收入额减去1600元的费用正确答案：A11、普通诉讼时效期间为()。
A.1年B.2年C.3年D.4年正确答案：B12、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。
二级理财规划师《理论知识》知识点
二级理财规划师《理论知识》知识点二级理财规划师《理论知识》知识点国际金融第一单元国际直接投资与跨国公司一、国际直接投资二、跨国公司与跨国公司财务管理第二单元国际资本流动和国际金融机构一、国际资本流动概述转自环球网校二、国际资本市场与国际资本流动三、国际资本市场的管理四、国际金融组织第三单元国际收支一、经常项目与资本项目1、国际收支和国际收支平衡表2、国际收支——经常项目(1)货物(2)服务(3)收入(4)经常转移3、国际收支——资本和金融项目二、国际收支平衡分析三、国际收支的调节((2006年11月第97题)政策性调节)税收基础知识税种介绍((2006年11月第120题)分类依据:课税对象)一、所得税类：1、个人所得税((2006年11月第49题)财产转让所得税的计算;2、企业所得税(2006年11月第48题)企业所得税的征税对象)3、外商投资企业和外国企业所得税二、流转税:营业税增值税消费税三、资源、财产税四、目的行为税：1、(2006年11月第52题关于印花税的概念;99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据;51关于定额税率)印花税2.、城市维护建设税3、教育附加4、契税5、车船使用税五、进出口关税税收基本概念一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。
二、税收制度的构成要素：1、纳税义务人2、征税对象3、税目4、税率：比例税率定额税率(2006年11月第47题)累进税率5、纳税环节6、纳税期限7、纳税地点8、减税免税个人所得税的税收优惠(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(2)国债和国家发行的金融债权利息;(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。
指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。
发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税;(4)福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费;(5)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;(6)依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。
2023二级理财规划师理论备考知识点2
2023二级理财规划师理论备考知识点2023二级理财规划师理论备考知识点投资规划准备工作(一)树立并协助客户建立正确的投资观念。
正确的投资观念是任何投资规划的起点。
假设没有正确的投资观念，任何投资技巧都难以发挥作用。
理财规划师自己首先要树立正确的投资观念，并且将这种观念贯彻于整个投资规划制定过程中。
投资的本质不是单纯追求收益，不能仅仅考虑收益和风险，投资追求的是本钱、收益、风险、时间这四个维度的完美结合。
1 收益和风险权衡的观念。
投资风险是指投资遭受损失的可能性。
这种可能性表现为预期投资收益未能实现或未能全部实现，以及投资本金遭受损失等。
投资风险可以分六大类(见表5-4)。
(二)投资规划与理财规划。
1 理财规划一般应该涉及现金规划、消费支出规划、子女教育规划、风险管理规划与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划等内容。
投资规划是理财规划的一个组成部分，理财规划师需要为客户制定详细投资规划方案。
每个单项规划可以详细解决某一方面的详细问题，但仅仅依靠单项规划并不能全面实现客户的理财目的，因此，理财规划必须是一个全面综合的整体性解决方案。
2 投资是实现其他财务目的的重要手段。
假设没有通过投资实现资产增值，客户可能没有足够的财务资来完成诸如购房、养老等生活目的。
因此投资规划对于整个理财规划有重要的根底性作用。
投资规划流程证券选择。
顾名思义，理财规划师要对市场上可以选择的证券类投资工具进展分析，综合运用各种投资组合技术，确定各种证券的投资比例，为客户确定出适宜的投资组合。
详细说来，目前中国市场上可用的证券投资工具主要有：股票：包括A股、B 股、H股等;债券：国债、企业债、金融债、可转债等;集合投资：证券投资基金、集合资金信托、私募基金等;衍消费品：期货、权证等;其他：外汇、黄金等。
投资评价。
投资规划不是一项可以一劳永逸的工作，而是一个需要不断修正改进的循环过程。
详细的投资评价指标就是风险和收益。
理财规划师二级理论知识点
理财规划师二级理论知识点失业率失业率是指劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。
劳动力是指一定年龄(16岁以上)范围内有劳动能力并且愿意工作的人。
若用N表示正在工作的人(即就业者)总数，U表示失业者总数，L表示劳动力，则有：L=N+U若用u表示失业率，则：u= U/L由失业率的定义可知，若失业率已知，则就业率即为1减去失业率。
宏观经济学通常将失业分为三种类型，即摩擦性失业、结构性失业以及周期性失业。
摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业。
通常起源于劳动力的供给方，如人们换工作或找新的工作便是这种失业的例子。
结构性失业是指劳动力的供给和需求不匹配所造成的失业，其特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或者没有合适的技能，或者居住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。
周期性失业是指经济周期中的衰退或萧条时，因需求下降而造成的失业，这种失业是由整个经济的支出和产出下降造成的。
失业给失业者本人及其家庭在物质生活和精神生活上带来了莫大痛苦，也使社会损失了本来应当可以得到的产出量。
一些经济学家还用所谓奥肯定律来描述GDP变化和失业率变化之间存在的一种相当稳定的关系。
奥肯定律是指，失业与实际GDP之间呈负相关关系，依照美国的实证结果，失业率每高于自然失业率一个百分点，实际GDP约将减少两个百分点。
自然失业率是指长期中经济趋近的失业率。
这一定律国经济学家奥肯根据美国的经验数据发现，奥肯所描述的产出增长与失业率下降的具体虽然只适用于美国，但这一产出与就业之间的经验关系已为宏观经经济学受。
由于摩擦性失业的普遍性和不可避免性，宏观经济学认为，经济社会在任何时期总存在一定比率的失业人口。
自然失业率为经济社会在正常情况下的失业率，它涵盖了摩擦性失业和结构性失业，它是劳动市场处于供求稳定状态时的失业率，这里的稳定状态被认为是：既不会造成通货膨胀也不会导致通货紧缩的状态。
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识归纳
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识归纳1、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差正确答案：C2、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。
A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C.反映了对企业资产保值增值的要求D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为正确答案：A3、下列经济指标中，属于滞后指标的是()。
A.失业的平均期限B.货币供给量C.国内生产总值D.个人收入正确答案：A4、某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。
如果预期市场组合收益率为16u/0，该股票的期望收益率为()。
A.15.5%B.16.5C.18.5%D.20.5%正确答案：D5、理财规划服务合同中的()主要是列明合同的当事人各方的自然情况。
A.鉴于条款B.理财服务费用条款C.当事人条款D.委托事项条款正确答案：C6、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。
他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，则符合王老板要求的个人理财服务类型是()。
A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务正确答案：C7、通常认为正常的速动比率为()。
A.1B.2C.3D.5正确答案：A8、我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。
A.确定收益型B.确定缴费型C.确定金额型D.确定利季型正确答案：B9、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。
A.50年左右，8年到10年，约为40个月B.40年左右，8年到10年，约为36个月C.50年左右，5年到10年，约为40个月D.30年左右，5年到10年，约为30个月正确答案：A10、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识点大全
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识点大全1、关于同居财产关系的说法错误的是()。
A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方正确答案：A2、李先生从事远洋运输业，2007年年底发放奖金50000元，则李先生2007年奖金应缴纳个人所得税为()元。
A.6825B.7375C.7825D.8375正确答案：B3、一国本币贬值通常情况下会使得该国国民收入( )。
A.增加B.减少C.不变D.影响不确定正确答案：A4、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为()元。
A.28.50B.25.00C.11.90D.10.26正确答案：C5、缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。
A.趸缴保险费B.分期保险C.延期保险D.展期保险正确答案：A6、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险()。
A.在离职日后.30天内继续有效B.在离职日后31天内继续有效C.在离职日后60天内继续有效D.无效，因为小何已经离职正确答案：B7、某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。
周先生请理财规划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳完整版
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳完整版1、在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。
A.撤销B.撤回C.收回D.撤销或撤回正确答案：B2、通货膨胀时持有()较有利。
A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产正确答案：C3、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。
A.最大诚信B.近因C.可保利益D.损失补偿正确答案：A4、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。
A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长B.其保费比平均余命定期寿险高C.保单期满时现金价值为零D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式正确答案：C5、以下两个事件之间呈包含关系的是()。
A.掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间B.两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间C.掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间D.参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间正确答案：D6、下列有关存货流动性的说法，错误的是()。
A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货周转天数）来反映B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强D.存货周转率越快越好正确答案：D7、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。
A.风险自担B.损失控制C.风险回避D.风险转移正确答案：A8、刘先生采用抵押担保方式向银行申请个人耐用消费品贷款，则刘先生能获得的贷款额度不超过()。
A.抵押物评估价值的40%B.抵押物评估价值的60%C.抵押物评估价值的70%D.抵押物评估价值的80%正确答案：C9、某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)1、人寿保险信托不具备的功能是()。
A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理正确答案：C2、现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。
A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量正确答案：D3、假设金融市场上无风险收益率为2%，某证券的β系数为1.5，预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。
A.10%B.11%C.12%D.13%正确答案：B4、刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。
刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。
后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。
则关于保险金的归属问题以下()正确。
A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金正确答案：C5、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。
（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。
A.383B.766C.370.4D.740.8正确答案：C6、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
A.家庭与事业形成期B.家庭与事业成长期C.单身期D.退休期正确答案：B7、下列不属于医疗费用保险的是()。
A.住院费用保险B.外科手术费用保险C.职业责任保险D.专业护理费用保险正确答案：C8、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是( C )。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳1、在我国会计实务中，当企业()时，也可以选择以某种外币作为记账本位币。
A.有外币收入B.业务收支以外币为主C.有外币支出D.有外贸活动正确答案：B2、甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。
乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。
引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是()。
A.事件、行为B.行为、事件C.事件、事件D.行为、行为正确答案：B3、由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引发的通货膨胀是()。
A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀正确答案：B4、()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。
C.滞后指标D.固定指标正确答案：A5、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP 是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。
A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年正确答案：B6、金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为()。
A.债务市场和股权市场B.货币市场和资本市场C.债务市场和资本市场D.货币市场和股权市场正确答案：A7、众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。
A.比较分析法B.百分比分析法C.比率分析法8、甲企业是符合国家规定的小型微利企业，2012年取得年度利润总额3000万元，需要缴纳企业所得税()。
A.300万元B.450万元C.500万元D.600万元正确答案：D9、优先股的特征不包括()。
A.优先股通常预先定明股息收益率B.优先股可以优于普通股获得股息C.优先股的索偿权次于债权人D.优先股股东所担的风险最大正确答案：D10、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳1、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。
概括起来二者的区别可以体现在()。
A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具正确答案：C2、下列关于利润表的说法，错误的是()。
A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表能够反映企业利润的构成及实现D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金正确答案：B3、甲家的鱼池与乙家鱼池相连，因暴雨甲家鱼池中的鱼进入乙家鱼池中，这一法律事实属于()。
A.事件B.事实行为C.民事行为D.民事法律行为正确答案：A4、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。
A.有效身份证件B.有固定工作单位的证明C.收人证明或个人资产状况证明D.贷款用途使用计划或声明正确答案：B5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。
A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税正确答案：C6、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍B.受益人的监护人缺乏管理能力C.保险金支付时间不确定D.受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C7、不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。
A.国债B.股票C.公司债券D.企业债券正确答案：A8、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括( )。
A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息正确答案：A9、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。
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理财规划师二级理论知识点
2017年理财规划师二级理论知识点
失业率
失业率是指劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。
劳动力是指一定年龄(16岁
以上)范围内有劳动能力并且愿意工作的人。
若用N表示正在工作的人(即就业者)总数，U表示失业者总数，
L表示劳动力，则有：
L=N+U
若用u表示失业率，则：
u=U/L
由失业率的定义可知，若失业率已知，则就业率即为1减去失业率。
宏观经济学通常将失业分为三种类型，即摩擦性失业、结构性失业以及周期性失业。
摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的
摩擦而造成的短期、局部性失业。
通常起源于劳动力的供给方，如
人们换工作或找新的工作便是这种失业的例子。
结构性失业是指劳
动力的供给和需求不匹配所造成的失业，其特点是既有失业，又有
职位空缺，失业者或者没有合适的技能，或者居住地点不当，因此
无法填补现有的职位空缺。
周期性失业是指经济周期中的衰退或萧
条时，因需求下降而造成的失业，这种失业是由整个经济的支出和
产出下降造成的。
失业给失业者本人及其家庭在物质生活和精神生
活上带来了莫大痛苦，也使社会损失了本来应当可以得到的产出量。
由于摩擦性失业的普遍性和不可避免性，宏观经济学认为，经济社会在任何时期总存在一定比率的失业人口。
自然失业率为经济社
会在正常情况下的失业率，它涵盖了摩擦性失业和结构性失业，它
是劳动市场处于供求稳定状态时的失业率，这里的稳定状态被认为是：既不会造成通货膨胀也不会导致通货紧缩的状态。
与自然失业率相联系的一个重要概念是潜在就业量。
潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就
业量。
从前面的论述中可知，当就业量等于潜在就业量时，失业率
并不为零，它就是上面所讲的自然失业率。
因此，潜在就业量又可
以说成是与自然失业率相对应的就业量。
与潜在就业量相对应的状
态又被称为充分就业状态。
通货膨胀
通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。
本章仅对通货膨胀作简要介绍，更详细的论述参见金
融基础部分。
对通货膨胀的衡量可以通过居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、工业品出厂价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售
价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品
出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投数
和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通
货膨胀的情况。
这些指标中，需要重点关注的是居民消费价格指数
和工业品出厂价格指数。
居民消费价格指数(ConsumerPriceIndex，简称CPI)是反映一定
时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势
和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格
指数进行综合汇总计算的结果。
该指数可以观察和分析消费品的零
售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活费支出的影响程度。
城市居民消费价格指数是反映一定时期内城市居民家庭所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数。
该指数
可以观察和分析消费品的零售价格和服务项目价格变动对城镇职工
货币工资的影响，作为研究职工生活和确定工资政策的依据。
农村
居民消费价格指数是反映一定时期内农村居民家庭所购买的生活消
费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数。
该指数可以观
察农村消费品的零售价格和服务项目价格变动对农村居民生活消费
支出的影响，直接反映农民生活水平的实际变化情况，为分析和研
究农村居民生活问题提供依据。
收集客户信息
与投资规划密切相关的客户信息。
反映客户家庭预期收入情况的信息。
客户的收入、支出信息是客户最为重要的财务信息之一，客户家庭预期收入成为客户未来现金流入的主要来源，也成为客户投资的
主要数据。
为了获得客户家庭预期收入信息，理财规划师需要掌握
的相关信息主要有：反映客户当前收入、支出状况的目前收入表、
目前支出表、客户个人现金流量表，以及由此计算出的客户日常支
出/收入比、结余比例。
结余比率=结余/税后收入，月结余比率=(月收入–月支出)/月收入
月结余比率理想值为0.1左右。
反映客户现有投资组合的信息。
这类信息反映了客户现有的资产配置情况，包括金融资产和实物资产、流动资产和固定资产各占多
大比重，各类资产中具体又有哪些投资产品。
这需要详细列明客户
现有资产的种类、各种资产的投资额及其在客户总投资中所占的比重。
反映客户投资目标的各项相关信息。
客户往往不能明确地指出自己的投资目标，需要理财规划师通过适当的方式，循序渐进地加以引导，帮助客户将模糊的、混合的目
标逐步分析、细化、具体化。
对于客户的投资需求的了解，有助于
理财规划师为客户制定有效的、适合客户自身情况的投资规划方案，并且帮助理财规划师协调投资规划和其他规划之间的资产分配。
反映客户的风险偏好的信息。
客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。
一般来说，客户的风险偏好可以分为五种类型，即保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。
这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。
在信息收集和整理阶段，应该已经根据客户所提供的基本信息对客户的风险偏好状况做出初步判断。
保险合同概述
保险合同的特点。
保险合同具有一般合同共有的'法律特征，即合同的当事人必须具有民事行为能力;它是合同当事人双方一致的法律行为;它必须符合法律的有关规定。
1保险合同是最大诚信合同。
指保险合同的订立、履行都应当遵守最大诚信原则。
对保险合同双方当事人违反最大诚信原则的行为，《保险法》规定了严厉的处罚措施。
2保险合同是附和合同;
保险合同一般采用保险单、暂保单或其他保险凭证等形式订立，订立合同时，保险合同已由保险人或保险监管部门事先拟定。
3保险合同是射幸合同;
双务合同分为实定合同和射幸合同两种。
实定合同是指合同订立时当事人的给付义务即已确定的合同;射幸合同是指合同订立时当事人的给付义务尚未确定的合同。
保险合同的射幸性一是体现在单个保险合同的履行是建立在可能发生也可能不发生的基础上;二是保险人一旦履行合同，则被保险人获得的给付或赔偿的保险金将大于或远远大于投保人支付的保险费。
4保险合同是双务合同;
保险合同的当事人双方都享有权利并承担相应的义务，投保人有缴纳保费的义务，而保险人有保险事故发生时赔偿或给付保险金的义务。
保险人的责任履行是以保险事故的发生为前提条件的。
保险合同的形式。
1投保单：又称要保书，是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约;
2暂保单：临时保单，是指需要进一步处理，正式保单签发之前的临时保单;
3保险单：简称保单，是指保险合同成立后，保险人向投保人(被保险人)签发的正式书面凭证。
保险单通常由四部分组成：声明事项、保险事项、责任免除和条件事项;
4保险凭证：又称小保单，是一种简化的保险单。
保险合同的定义。
我国《保险法》第十条规定：“保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议”。
该定义揭示了保险合同的基本内涵，根据当事人双方的约定，投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任，或者当约定事件发生时承担给付保险金的义务。