应付帐款模块基础知识培训
《AP应付模块培训》课件
III. AP应付模块操作技巧
1
发票管理
2
解释如何处理和管理发票，包括录入、
审批和付款等流程。
3
查询和报表
4
介绍如何查询和生成AP应付模块的报表， 以便进行分析和监控。
供应商管理
学习如何管理和维护供应商信息，以确 保准确的付款和合作关系。
支付管理
学习如何进行付款操作，并了解不同支 付方式的优劣势。
V. AP应付模块实操演练
实际操作演示
通过实际的演示，教授学员如何在系统中执行 不同的AP应付模块操作。
常见问题解决方法
提供常见问题的解决方案，以便学员能够快速 应对不同情况。
VI. AP应付模块其他相关知识
1
财务知识补充
补充相关财务知识，帮助学员更好地理解AP应付模块在财务体系中的作用。
2
SAP系统概述
IV. AP应付模块高级功能
付款方式配置
详细讲解如何配置和管理付款方式，以便满足企业 特定的需求。
预付款管理
学习如何处理和管理预付款，以确保流程的准确性 和效率。
合同管理
解释如何管理和维护与供应商的合同信息，以便跟 踪和执行与供应商的合作协议。
自动付款设置
介绍如何配置自动付款功能，以简化和优化付款流 程。 Nhomakorabea培训内容概述
了解培训课程的大纲，以便有一个全面的了解。
II. AP应付模块基础知识
1 什么是AP应付模块
介绍AP应付模块的定义和基本概念。
2 AP应付模块的功能和作用
解释AP应付模块在财务管理中的具体功能和 它对企业的重要性。
3 界面介绍和操作流程
应付帐款模块基础知识培训
应付帐款模块基础知识培训应付账款模块基础知识培训应付账款模块是企业财务管理中不可或缺的一部分。
它涉及到企业与供应商之间的资金往来，账务处理，应付账款的管理和监控等方面。
本文将介绍应付账款模块的基础知识，包括定义、功能、管理流程和注意事项。
一、定义应付账款是指企业购买货物或服务而产生的未付款项。
作为一种短期负债，它反映了企业的交易往来和资金流动。
应付账款模块的主要任务是记录和追踪这些账款，确保及时支付供应商，并及时反映在企业的财务报表上。
二、功能1. 供应商管理：应付账款模块可以记录和管理所有供应商的相关信息，包括公司名称、联系方式、银行账户等。
通过建立供应商档案，可以更好地统计和分析与供应商的交易往来情况。
2. 采购订单管理：企业在购买货物或服务时通常会发出采购订单，应付账款模块可以记录和跟踪这些订单的执行情况，包括订单的数量、金额、预计到货时间等。
3. 发票管理：企业在购买货物或服务后，供应商会给出相应的发票。
应付账款模块可以记录和管理这些发票的信息，包括发票号码、金额、开票日期等。
通过对发票的管理，可以更好地核对应付账款的准确性和合法性。
4. 支付管理：应付账款模块可以实现对账款的支付管理，包括生成付款申请、进行付款审批、支付到供应商的银行账户等。
通过合理规划支付流程，可以确保及时支付供应商，并避免延误或遗漏。
5. 应付账款报表：应付账款模块可以根据需要生成各类应付账款报表，包括供应商对账单、应付账款余额表、应付账款年度统计等。
这些报表能够帮助企业及时掌握和分析与供应商的交易情况，进而做出有效的决策。
三、管理流程应付账款模块的管理流程包括采购订单的设置、发票的录入与审批、付款申请的提交与审批以及支付的执行等。
具体步骤如下：1. 采购订单设置：根据需求，制定采购订单，明确货物的种类、数量、价格等信息，并提前告知供应商。
2. 发票录入与审批：当供应商提供发票时，财务人员将其录入系统，并与订单进行核对。
应付帐款模块基础知识专训
应付帐款模块基础知识培训标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项管理的核算流程。
其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团应付款和集团外应付款；按付款的容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。
采购人员报销货款等发票时记入该的贷方，付款时记入该的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。
在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。
一、基本概念（一）有关组织结构的概念1、采购组织：*对多个或单个工厂采购的基本组织单位。
*为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。
*一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。
*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。
*现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织.2、采购组：*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。
*是各种采购情况的统计、分析的基本单位。
*目前采购组基本按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。
*例如神州数码公司软件部设有: LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-软件。
3、工厂：*在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销货物的组织单元。
*物料需求计划在工厂层次进行。
*是物料评估的基本层次，相同物料在不同工厂价格不同。
*是成本核算的最低层次。
*可以有价（数量、金额）管理或无价（数量）管理，一个工厂不能同时进行有价和无价管理。
*现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部.**现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部根据实际情况在零价工厂设置库存地。
目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。
4、库存地：*在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。
*从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。
应收应付模块培训
各类应收单、 收付款单、销售发票录入或传到应收款管理模块后，需 要给这些单据进行之间关联的确定也就是软件中的核销操作。
重点功能说明：核销
核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来 款项的管理。核销分为手工核销和自动核销两种方式。 手工核销：手工确定收款单与应收单对应关系的工作。通过本功能可以 根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核 销的灵活性。 自动核销：依据核销规则对多个客户多张单据进行批量核销处理。完成 核销后提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因，加强了 往来款项核销的效率性。
3
应收应付基本概念介绍
应收应付专业术语介绍
发票：是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、 收取的收付款项凭证。 现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票两 大类。
专用发票：具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领 购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的 企业可以凭增值税发票抵扣增值税。
简单核算流程图
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简单核算和详细核算区别
详细核算流程图
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简单核算和详细核算区别
详细核算：应收可以对往来进行详
细的核算、控制、查询、分析。如果 您的销售业务以及应收款核算与管理 业务比较复杂；或者您需要追踪每一 笔业务的应收款、收款等情况；或者 您需要将应收款核算到产品一级；那 么您需要选择详细核算。
操作注意事项：
1.注意应收模块受控科目设置 2.注意表体部分对方科目设置 3.注意初始设置下的基本科目设置 4.审核单据后可以立即生成凭证也可以等到月底集体生成 5.核销可以使用手工核销也可以使用自动核销，效果是一样的
用友U8应付款管理培训
核销的记账日期=处理时的注册日期，保存时必须保证核销的借 贷两方本币金额相等。
若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据内部对冲。 可根据收付款单单张取消核销处理。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应付 账款的账龄进行分析、随时掌握应付账款的动态变化。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
报警级别设置：将供应商按照对其欠款余额与其授信额度的 比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。
2.2 初始设置
“初始设置”功能
提示2：已做过现付处理的采购发票在审核记账的同时，后台还将自动 进行相应的核销处理；对于发票有剩余的部分，作应付账款处理。
支持对应付单据进行单张审核、弃审。
3.1 应付业务处理—应付单据录入
3.1 应付业务－销售费用支出单
3.1 应付业务－应付单据审核
应付单据审核，包括采购发票、委外发票、工序委外发票、其它 应付单，以及合同结算单、进口发票等；
强了效率性
3.3 往来核销
手工核销－业务规则
一次只能显示一个供应商的单据记录，且收付款单列表根据表 体记录明细显示。当收付款单有代收处理时，只显示当前供应 商的记录；若需要对代收款进行处理，则需要在过滤条件中输 入该代收单位，进行核销。
一次只能对一种收付款单类型进行核销，即手工核销的情况下 需要将收款单和付款单分开核销。
2.2 初始设置
应付款管理在初始设置前－基础档案 机构人员：部门档案、人员档案 客商信息：地区分类、供应商分类、供应商档案 存货：存货分类、存货档案 财务：会计科目 收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议 业务：采购类型
SAP-应付模块培训
ERP系统实施项目 SAP FI-AP（应付） 概览培训资料
凯捷咨询（中国）有限公司 2012-05
应付账款模块
应付账款模块基本概念 应付账款中的会计业务
应付账款的账户分析
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基本概念-统驭科目
▪统驭科目是用来将明细分类账 附加到总分类账的一种特殊的总 账科目（如客户、供应商、资产 ）。
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应付账款-供应商后勤集成发票校验（3）
续上页： 支付款项： 发票到期日由基线日期加付款条件计算而成 。 细节： 分配：如关键用户培训_总账模块中讲到的， 如果行项目是应收应付科目，如果跟项目有 关，则填入相应的订单，很多自定义报表都 是从这里取数。如果与项目无关，输入 ”9999”。 需要注意的是：如果一个PO存在两个不同项 目（不管是WBS还是IO）或以上的采购行项目 ，因为分配字段的关系，则发票校验的时候 必须分开单独做。 抬头文本： 输入与实际业务相关的文本。
基本概念-特别总账标示
特殊总账标识：用来标识明细分 类账（如供应商）中的特殊业务 ，如汇票、预付款等，通过特别 总账标识将特殊业务过账到应付 票据、预付账款等不同的统驭科 目中。
凭证输#34;
G/L 会计 统驭科目（应付账款）
统驭科目（预付账款）
统驭科目（应付票据）
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应付账款-付款清账（2）
通过更改行项目，可以 按分配来查看项目的收 支明细，并更好的按照 项目选择未清项进行清 帐。
部分清帐法选择部分支 付。 通过双击或激活/取消激 活项目按钮选择未清项 进行清帐。
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企业财务会计教案十四：应付账款会计处理实操技能培训
企业财务会计教案十四：应付账款会计处理实操技能培训在企业的经营活动中，应付账款是发生频率较高的一项财务往来。
从财务管理的角度来看，合理地处理应付账款对企业的财务状况和经营效益具有重要的意义。
学习应付账款的会计处理方法，提高实操技能，对于财务人员来说至关重要。
本篇文章将针对企业财务会计教案十四：应付账款会计处理实操技能培训，从以下几个方面进行阐述：一、应付账款的概念和分类应付账款是企业通过购买商品或接受服务等形式所形成的经济业务中，尚未支付而待支付的货款。
可以理解为财务往来中的“欠债”。
根据账款的来源和性质，应付账款一般可分为：应付普通账款、应付票据账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利等。
二、应付账款的会计处理方法企业在购买商品或接受服务后，可以先开具应付账款凭证，待支付货款时再开具付款凭证。
具体的会计处理方法如下：1、应付普通账款企业在购买商品或接受服务后，发现应付账款时，应及时以银行存款为会计科目，对应付账款进行借方或应收账款进行贷方的会计处理，并在财务报表中将其列为“应付账款”科目。
2、应付票据账款如果企业在购买商品或接受服务时签署了票据，应付账款将转变为应付票据账款。
在到期日前，企业也可先开具应付账款凭证，待付款时再开具付款凭证。
会计处理方法同普通应付账款。
3、应付职工薪酬企业支付职工的薪金或其他福利待遇时，应及时以银行存款为会计科目，对应付职工薪酬进行借方或应付工资进行贷方的会计处理。
4、应付利息、应付股利企业应付的利息或股利，可先开具应付账款凭证，并在到期日前再实际支付。
会计处理方法同普通应付账款。
三、应付账款的管理1、加强核算管理货款的核算应做到有据可查，保持准确和及时。
应设立应付账款专班和制度，定期对应付账款进行核对和清查，确保数据的真实性。
2、缩短账期缩短账期，对于减少企业的应付账款、提高企业资金的使用效率，增强企业信誉和声誉，都有着重要的意义。
3、加强预算管理预算管理是企业优化财务管理的重要手段。
会计操作技能教案应付账款的管理与支付
会计操作技能教案应付账款的管理与支付一、教案说明本教案旨在介绍会计操作技能中与应付账款的管理与支付相关的内容。
通过本教案的学习，学员将了解应付账款管理的重要性，掌握处理应付账款的方法和技巧，提高会计操作的效率和准确性。
二、教学目标1. 理解应付账款管理的概念和作用。
2. 掌握应付账款的确认和登记方法。
3. 熟悉应付账款的支付和核对流程。
4. 掌握处理异常情况和退款的相关操作。
三、教学内容1. 应付账款管理的概念和作用1.1 了解应付账款的概念及其在企业经营中的重要性。
1.2 掌握应付账款管理的目标和职责。
2. 应付账款的确认和登记方法2.1 确认应付账款的依据和步骤。
2.2 掌握应付账款的凭证登记方法。
3. 应付账款的支付和核对流程3.1 确定应付账款支付的方式和时间。
3.2 了解应付账款支付的相关流程和注意事项。
3.3 掌握应付账款核对的方法和步骤。
4. 处理异常情况和退款的相关操作4.1 分析和处理与应付账款相关的异常情况。
4.2 熟悉应付账款退款的流程和操作。
四、教学步骤1. 教师引入：介绍应付账款管理的背景和重要性，引发学员的学习兴趣。
2. 理论讲解：逐一介绍应付账款管理的概念、目标和职责，讲解确认和登记方法，以及支付和核对流程。
3. 实例演示：通过实际案例和相关凭证示范，展示应付账款管理的具体操作。
4. 学员实践：学员根据教师提供的练习材料进行实操练习，熟练掌握应付账款管理的操作技巧。
5. 知识总结：对本节课所学内容进行总结和复习，强化学员的记忆和理解。
6. 课堂互动：教师与学员互动，解答学员的问题，加深对知识的理解和应用。
7. 作业布置：布置相关作业，要求学员按要求完成，并在下节课前提交。
五、教学资源1. 教学PPT：包含教案中所涉及的内容和案例演示。
2. 练习材料：提供给学员实操练习的相关资料和案例。
六、教学评价1. 课堂表现：通过观察学员在课堂上的参与度、问题回答的准确性等来评价学员的课堂表现。
应付帐款模块基础知识培训
应付帐款模块根底知识培训标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把提供商主数据作为明细科目进行未清项治理的核算流程。
其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。
采购人员报销货款等发票时记进该帐户的贷方，付款时记进该帐户的借方，并对该科目进行清帐〔核销〕处理。
在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。
一、全然概念（一）有关组织结构的概念1、采购组织：*对多个或单个工厂采购的全然组织单位。
*为工厂采购物料或效劳时，同提供商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。
*一个采购组织能够给分配给一个或多个公司代码，能够为一个或多个工厂提供采购效劳。
*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。
*现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织.2、采购组：*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。
*是各种采购情况的统计、分析的全然单位。
*目前采购组全然按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。
*例如神州数码公司软件部设有:LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-软件。
3、工厂：*在公司代码层次下，能够生产产品、提供效劳或分销物资的组织单元。
*物料需求方案在工厂层次进行。
*是物料评估的全然层次，相同物料在不同工厂价格不同。
*是本钞票核算的最低层次。
*能够有价〔数量、金额〕治理或无价〔数量〕治理，一个工厂不能同时进行有价和无价治理。
*现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部.**现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部依据实际情况在零价工厂设置库存地。
目前我公司的维修备件和研发材料需要进进零价工厂。
4、库存地：*在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。
*从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。
应付帐款模块基础知识培训
应付帐款模块基础知识培训应付帐款模块基础知识培训一、前言应付帐款是企业财务管理中的一个重要环节，它涉及到了企业与供应商和承包商等外部单位的金融交流。
因此，对于企业来说，了解应付帐款模块的基础知识是非常必要的，可以帮助企业更好地处理和管理财务信息，提高财务运营的效率和准确性。
本文将从应付帐款模块的基础知识入手，全面介绍应付帐款模块的相关内容，对初学者和对此领域有所疑惑的员工进行帮助和指导。
二、什么是应付帐款？应付帐款是指企业向外部单位（如供应商、承包商等）所欠的货款、工资、税收等各种应付项目的总额。
在账目上，应付帐款算作一项负债，因为它代表了企业欠外部单位的款项。
应付帐款的核算是分录账款的一种，与资产账款的核算类似，不过方向是相反的。
三、应付帐款模块的功能1、采购订单的管理：应付帐款模块可管理和跟踪企业的采购订单，自动记录相关的财务信息，如采购额度、进货日期、发票数量等。
2、收货单的管理：在企业使用应付帐款模块进行采购时，系统能够自动与收货单关联，方便企业管理和核算各项财务业务。
3、供应商的管理：企业可以通过应付帐款模块，管理与供应商有关的各种信息，如供应商资料、折扣、结算方式等。
4、发票的管理：应付帐款模块可自动管理和跟踪相关发票的信息，如发票号码、日期、折扣等，并为企业提供发票报告和预测功能，方便企业进行预算安排和财务管理。
5、结算的管理：应付帐款模块可进行结算操作，包括收款和付款等，自动记录账目信息，方便企业管理资金流动和做出准确的决策。
四、应付帐款模块的常用操作1、新增供应商信息：在应付帐款模块中，企业可以新增供应商信息，输入样式为公司名称、地址、联系人、电话等。
2、新增采购订单：在应付帐款模块中，企业可新增采购订单，输入相关信息，如供应商名称、订单号码、商品明细等。
3、管理收货单信息：在应付帐款模块中，收货单管理是一个重要的功能，企业可通过它自动关联和管理相关采购和收货信息。
4、管理发票信息：在应付帐款模块中，企业可自动关联和管理各种发票信息，如发票号码、票面金额、开具日期等。
胜利油田公司应付账款模块最终用户培训
主要业务流程
业务流程名称
（一）创建和维护无采购订单供应商主数据
客户/供应商主数据概念
供应商
一般数据
公司代码（1180）
客户
一般数据
建立供应商/客户主数据是为了提供一个能进行专项核算的帐户
供应商主数据组成部分：三段
一般数据 (集团层)
地址 名称/工商登记号/地址 总部编码组给号/电话
地区/语言 控制数据
X
供应商 付款 (FI)
采购申请 (MM)
计划 MRP 订单 运行
PP SD 生产 销售
订单 订单
RFQ/询价
报价
采购订单 (MM)
FI
应付 X
发票校验 (MM)
GR/IR
X
收货
(MM)
库存
X
FI
GR/IR X
发票流程
货物接收
发票录入
存货
发票校验
GR/IR
GR/IR 供应商
GR/IR
GR：基于收货的校验
采购员收到供应商发票，对发票、订单、入库单进行 三匹配，预制发票。再转给应付账款会计进行审批，并 进行发票过账（发票校验）处理。 提示：
TCODE： MIR7、MIR6、MIRO 实际结果：
发票凭证号： 财务凭证号：
业务流程名称
（五）处理无采购订单的发票
发票流程
接收无采购订单的发票
员工报销补偿 预付飞机票 员工出差借款 办公室文具或服务
练习
1 、创建供应商 目的：学会如何应付账款模块中创建供应商 提示：
TCODE：FK01 账户组：SK03 公司代码：1180 供应商名称：蓝天工贸有限公司XXX（学员号） 统驭科目：2121010100
应付账款教案
应付账款教案应付账款教案一、教学目标1.了解应付账款的概念和特点；2.掌握应付账款的核算方法；3.了解应付账款的管理方法。
二、教学重点1.应付账款的核算方法；2.应付账款的管理方法。
三、教学难点1.应付账款的管理方法。
四、教学内容和步骤1.引入（5分钟）介绍应付账款的定义和特点，引导学生思考为什么企业会有应付账款。
2.讲解（20分钟）（1）应付账款的核算方法讲解应付账款的核算方法，包括实物交付后产生的应付账款的核算、预付账款的核算、期末应付账款的核算等。
（2）应付账款的管理方法讲解应付账款的管理方法，包括建立供应商资质评估制度、加强供应商的信用管理、建立完善的应付账款管理制度等。
3.案例分析（15分钟）组织学生分组进行案例分析，分析不同情况下的应付账款的核算和管理方法。
4.讨论（10分钟）组织学生讨论应付账款管理的重要性，以及在实际工作中如何有效管理应付账款。
5.总结（5分钟）总结本节课的内容，强调应付账款的核算和管理对企业的重要性。
五、教学方法1.讲解相结合的方法，通过讲解和案例分析的方式，帮助学生理解应付账款的核算和管理方法。
2.小组讨论的方法，通过小组讨论的形式，促进学生思考和交流。
六、教学评价根据学生在课堂上的表现和案例分析的结果，进行综合评价，评估学生对应付账款的核算和管理方法的理解程度。
七、拓展与应用组织学生进行实地考察，访问企业了解其应付账款的核算和管理方法，并结合实际情况进行分析和讨论。
八、教学反思1.在讲解应付账款的核算方法时，要注重理论和实际的结合，增加案例分析的内容，使学生更好地理解和掌握核算方法。
2.在讲解应付账款的管理方法时，要注重启发式教学，充分调动学生的积极性，促使他们自主学习和探究。
应收应付款管理培训【用友财务培训】
应用准备
基础档案与系统选项 初始设置 期初余额
接口关系
与各模块的关系
模型与流程
常规的业务流程
功能演示
接口关系—应收款管理
接口关系—应付款管理
课程提纲
模块概述
讲解模块的概括
应用准备
基础档案与系统选项 初始设置 期初余额
接口关系
与各模块的关系
模型与流程
常规的业务流程
功能演示
模型与流程
系统提供两种应收款管理模型，用户可以根据自己企业实际业 务情况进行选择：简单核算、详细核算。
课程提纲
模块概述
讲解模块的概括
应用准备
基础档案与系统选项 初始设置 期初余额
接口关系
与各模块的关系
模型载地址
课件录制软件：用友课程录编系统V3.0 FTP访问地址：ftp://125.35.5.152（外网登录地址）； ftp://192.168.8.86 (公司内网登录地址） 用户名：u8erp 密码：u8-ERP*0511 文件名：用友课程录编系统V3.0
应用准备—初始设置
我们将应收的功能结点逐一进行一下介绍，首先是设置 下的“初始设置”。
应用准备—期初余额
期初余额：通过此功能，可将正式启用账套前的所有应收 业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可 对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数 据的完整性。
课程提纲
模块概述
讲解模块的概括
简单核算：应收只完成将销 售传递过来的发票生成凭证 传递给总账这样的模式。 详细核算：应收可以对往来 进行详细的核算、控制、查 询、分析。
模型与流程
简单核算流程图
模型与流程
详细核算流程图
模型与流程
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应付帐款模块基础知识培训标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项治理的核算流程。
其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。
采购人员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。
在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。
一、差不多概念（一）有关组织结构的概念1、采购组织：*对多个或单个工厂采购的差不多组织单位。
*为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。
*一个采购组织能够给分配给一个或多个公司代码，能够为一个或多个工厂提供采购服务。
*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。
*现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织.2、采购组：*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。
*是各种采购情况的统计、分析的差不多单位。
*目前采购组差不多按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。
*例如神州数码公司软件部设有: LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-软件。
3、工厂：*在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销物资的组织单元。
*物料需求打算在工厂层次进行。
*是物料评估的差不多层次，相同物料在不同工厂价格不同。
*是成本核算的最低层次。
*能够有价（数量、金额）治理或无价（数量）治理，一个工厂不能同时进行有价和无价治理。
*现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部.**现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部依照实际情况在零价工厂设置库存地。
目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。
4、库存地：*在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。
*从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。
*各种出库、入库操作都基于库存地点。
*现有系统物理库存地差不多依照实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成品库、索赔库等。
例如：蓝靛厂商品库、济南待修库。
5、公司代码、采购组织、工厂、采购组的关系。
库存采购集团集团公司代码 1 公司代码 2 采购组织 1 采购组织2工厂1 工厂2 采购组1 采购组2库存地1 库存地2（二）有关主数据的概念:1、供应商主数据：*包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据。
*一般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系人等，在集团层。
*公司代码（财务）数据包括统驭科目、付款条件等，在平台层。
*采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴（供货方、开发票方、订购方等），在子公司层。
2、物料主数据：*包含了物料在业务中需要的所有数据。
*是采购、销售、生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。
也确实是讲，物料主数据将会阻碍系统中与物料相关的操作。
*它包括：差不多视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRP 生产视图、存储视图、财务视图。
（三）、有关采购定单的概念。
1.采购订单类型：*不同性质的采购业务通过不同的订单类型来完成。
*系统中的订单类型包括NB-标准、NA-一般、RT-索赔、UB-转储、NC-零价。
索赔：是采购购订单的一种类型。
*物料收货后通过使用，因质量等其他问题需要退回供应商，供应商再提供质量好的物料。
因为所退物资不能对应原采购订单，需要重新建立采购订单属于索赔业务。
*索赔业务一般不产生应付帐款，在有些情况下会产生应付索赔差价款。
*索赔时会发生不能返物而返款的情况，在这种情况下通过销售模块进行收款，物料将进行模拟收货和发货处理。
2.项目类不：*指采购物料的来源。
*系统按来源将采购订单分为标准、L-外协、K-寄存等。
寄存：*在创建采购订单时，项目类不选择‘K-寄存’。
*采购人员与供应商谈好价格（采购信息记录），按照该价格将供应商的物料存放在我公司（不是我公司的资产）。
我公司因业务需要，将寄存物料消耗或转为自有资产。
我公司定期将已耗用或已转为自有资产的某供应商寄存物料结算清单打印出来并送交供应商，之后收到供应商依据结算清单开具的发票进行发票校验和付款清帐。
*寄存采购订单的收货不产生会计凭证。
针对寄存采购订单收货时将物料收到不属于我公司资产的专门库存状态。
*只有当寄存物料转为自有资产或耗用时才产生相应的会计凭证。
*寄存结算时假如遇到实际发票与结算价格有差异，则需要先按结算价格做发票校验再冲销，然后在A/P模块手工录入结算凭证。
3.科目设定类型：*指采购的目的。
*系统按目的分为1-备件采购、2-研发采购、3-办公用品采购、A-固定资产采购、Z-销售订单采购。
*依照核算的需要，不同的目的将记入不同的会计科目。
（四）、其他相关概念。
1.基于收货的发票校验：收货后才能够做发票报销。
2.预付定金请求：*用于做限额借款凭证。
*是一种注释性的项目。
*尽管在系统中是一种凭证，但实际上是一张未记帐的单行项凭证。
3.统驭科目：*是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时同时更新统域科目的余额。
*现有系统中设置了以下应付帐款的统驭科目：1150100 预付帐款-集团外 1150200 预付帐款-集团内1151100 预付帐款-购置固定资产2030100 应付帐款-集团外 2030200 应付帐款-集团内2020100 应付票据2060000 集团内应付款9930200 预付定金请求4.特不总帐标志：*为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、集团内应付款、预付定金请求的核算，将应付帐款作为该供应商的差不多统驭科目，其他统驭科目通过不同的特不总帐标志区分出来。
*例如：现有系统中将203开头的科目设为差不多统驭科目，特不总帐标志‘A’的统驭科目为‘1150100’或‘1150200’；特不总帐标志‘B’的统驭科目为‘1151100’；特不总帐标志‘R’的统驭科目为‘2060000’；另外，为了实现付款和采购订单关联的功能，将特不总帐标志‘D’的统驭科目仍设为‘203’开头的科目。
5.帐户组：*标明供应商的分类，不同的帐户组的供应商有不同的字段选择及编号范围。
*现有系统将供应商分为10-集团内供应商；20-集团外国内供应商；30-集团外国外供应商；40-临时供应商。
6.容差组：*规定了付款金额与报销金额在清帐时的差额范围。
*清帐时付款与报销的差额在此范围之内，差额记入‘营业外收支-超收欠付’。
*应付帐款的容差组为103，容差为10元或欠款的1%，两者取小。
7.排序码：*在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。
*决定供应商行项目的排列顺序。
*假如该供应商要紧发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择001-记帐日期+凭证号。
8.物料评估类：*决定了物料的库存会计科目。
*现有系统中的评估类有：1221-要紧材料1222-辅助材料1340-商品1341-维修备件1361-自制产品1362-自制软件。
二、业务情景介绍：1、标准：创建供应商主数据》创建物料主数据》创建采购订单-》批准-》收货-》收发票-》付款-》清帐2、寄存：创建供应商主数据》创建信息记录》采购订单并批准》收货》将寄存物料转为自有或消耗》寄存结算》显示行项目》显示余额》付款并清帐》显示行项目》显示余额3、索赔：A。
索赔无差价：①发出的物料能够全部返回。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。
②向供应商发出物料后，供应商全部不能返回物料。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价。
采购人员将物料发出，当得知供应商不能返回物料时，在系统中针对索赔采购订单模拟收货同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。
③向供应商发出物料后，供应商只能返回部分物料。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价。
采购人员将物料发出，当得知供应商只能返回部分物料时，先将返回部分做收货处理，再对不能返回的物料在系统中针对索赔采购订单模拟收货,同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行零值清帐处理。
B．索赔有差价：①发出的物料能够全部返回。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价+差价。
采购人员将物料发出，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。
②向供应商发出物料后，供应商全部不能返回物料。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价+差价。
采购人员将物料发出，当得知供应商不能返回物料时，在系统中将索赔采购订单的收货行项目单价改为发物资料标准价，模拟收货同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。
③向供应商发出物料后，供应商只能返回部分物料。
创建采购订单时，发货单价=物料标准价格，收货单价=发物资料标准价+差价。
采购人员将物料发出，当得知供应商只能返回部分物料时，在系统中将索赔采购订单的收货行项目拆成实际返回和不能返回两个行项目，实际返回的行项目单价=发物资料标准价维护，不能返回的行项目单价=（供应商索要的差价-其他行项目的合计金额）/数量。
将返回部分做收货处理，再对不能返回的物料在系统中针对索赔采购订单模拟收货,同时创建销售订单并模拟发货，对销售订单收款，应付帐款岗对索赔采购订单进行发票、付款处理。
C、索赔物料发出后不能返回物料，给出返款额度，体现在下。