应付帐款模块基础知识培训

应付帐款模块基础知识培训

标准的应付帐款流程是通过A/P、MM模块，把供应商主数据作为明细科目进行未清项治理的核算流程。其按付款的性质分为应付货款、预付货款；按付款的对象分为集团内应付款和集团外应付款；按付款的内容分为应付货款、应付关税款、应付海关代征增值税款等。采购人员报销货款等发票时记入该帐户的贷方，付款时记入该帐户的借方，并对该科目进行清帐（核销）处理。在发票报销的同时系统将完成进项税的核算。

一、差不多概念

（一）有关组织结构的概念

1、采购组织：

*对多个或单个工厂采购的差不多组织单位。

*为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。

*一个采购组织能够给分配给一个或多个公司代码，能够为一个或多个工厂提供采购服务。

*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。

*现有系统将采购组织设在子公司一级，现有LTL、LNL、LAS、样板采购组织、职能部门五个采购组织.

2、采购组：

*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。

*是各种采购情况的统计、分析的差不多单位。

*目前采购组差不多按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。

*例如神州数码公司软件部设有: LTL-微软-软件、LTL-IBM-软件、LTL-CA-软件、LTL-ORACAL-软件。

3、工厂：

*在公司代码层次下，能够生产产品、提供服务或分销物资的组织单元。

*物料需求打算在工厂层次进行。

*是物料评估的差不多层次，相同物料在不同工厂价格不同。

*是成本核算的最低层次。

*能够有价（数量、金额）治理或无价（数量）治理，一个工厂不能同时进行有价和无价治理。

*现有系统中工厂对应我公司的事业部层次，一个工厂对应一个事业部.

**现有系统为每个子公司设置了一个零价工厂，事业部依照实际情况在零价工厂设置库存地。目前我公司的维修备件和研发材料需要进入零价工厂。

4、库存地：

*在工厂层次下区分不同物料存储的组织单位。

*从物理/逻辑上，把不同状态的物料分开。

*各种出库、入库操作都基于库存地点。

*现有系统物理库存地差不多依照实际库存地设置，逻辑库存地设有商品库、材料库、成品库、索赔库等。例如：蓝靛厂商品库、济南待修库。

5、公司代码、采购组织、工厂、采购组的关系。

库存采购

集团集团

公司代码 1 公司代码 2 采购组织 1 采购组织2

工厂1 工厂2 采购组1 采购组

2

库存地1 库存地2

（二）有关主数据的概念:

1、供应商主数据：

*包括一般数据、公司代码数据和采购组织数据。

*一般数据包括名称、地址、国家、增值税号、银行、联系

人等，在集团层。

*公司代码（财务）数据包括统驭科目、付款条件等，在平

台层。

*采购组织数据包括订单货币、付款条件、贸易条件、合作伙伴（供货方、开发票方、订购方等），在子公司层。

2、物料主数据：

*包含了物料在业务中需要的所有数据。

*是采购、销售、生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。也确实是讲，物料主数据将会阻碍系统中与物料相关的操作。

*它包括：差不多视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRP 生产视图、存储视图、财务视图。

（三）、有关采购定单的概念。

1.采购订单类型：

*不同性质的采购业务通过不同的订单类型来完成。

*系统中的订单类型包括NB-标准、NA-一般、RT-索赔、UB-转储、NC-零价。

索赔：是采购购订单的一种类型。

*物料收货后通过使用，因质量等其他问题需要退回供应商，供应商再提供质量好的物料。因为所退物资不能对应原采购

订单，需要重新建立采购订单属于索赔业务。

*索赔业务一般不产生应付帐款，在有些情况下会产生应付索赔差价款。

*索赔时会发生不能返物而返款的情况，在这种情况下通过销售模块进行收款，物料将进行模拟收货和发货处理。

2.项目类不：

*指采购物料的来源。

*系统按来源将采购订单分为标准、L-外协、K-寄存等。

寄存：*在创建采购订单时，项目类不选择‘K-寄存’。

*采购人员与供应商谈好价格（采购信息记录），按照该价格将供应商的物料存放在我公司（不是我公司的资产）。我公司因业务需要，将寄存物料消耗或转为自有资产。我公司定期将已耗用或已转为自有资产的某供应商寄存物料结算清单打印出来并送交供应商，之后收到供应商依据结算清单开具的发票进行发票校验和付款清帐。

*寄存采购订单的收货不产生会计凭证。针对寄存采购订单收货时将物料收到不属于我公司资产的专门库存状态。

*只有当寄存物料转为自有资产或耗用时才产生相应的会计凭证。

*寄存结算时假如遇到实际发票与结算价格有差异，则需要先按结算价格做发票校验再冲销，然后在A/P模块手工录入结算凭证。

3.科目设定类型：

*指采购的目的。

*系统按目的分为1-备件采购、2-研发采购、3-办公用品采购、A-固定资产采购、Z-销售订单采购。

*依照核算的需要，不同的目的将记入不同的会计科目。（四）、其他相关概念。

1.基于收货的发票校验：

收货后才能够做发票报销。

2.预付定金请求：

*用于做限额借款凭证。

*是一种注释性的项目。

*尽管在系统中是一种凭证，但实际上是一张未记帐的单行项凭证。

3.统驭科目：

*是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时