区县财政一体化方案(彩页)

背景、问题与目标信息技术进步提高财政管理水平伴随着财政管理体制改革和信息技术的进步与发展，各区县财政部门先后建立了部门预算编审、国库集中支付、工资统一发放、非税收入收缴管理等系统，更好地促进财政改革，提高财政管理的科学化、规范化和现代化水平，推动科学理财、民主理财、依法理财、规范理财、高效理财、廉洁理财。

通过部门预算编制系统，支持深化了部门预算改革，将部门所有预算内外收支、部门所有单位收支全部纳入预算，实现了一个部门一本预算，有效提高了政策协调和各部门统筹安排资金的能力，增强了各部门占有财政资源、支出结构和分配资源方法及过程的透明度。

通过国库集中支付系统，支持确立了国库集中支付制度在财政财务管理中的基础性地位，将绝大部分政府性资金纳入国库单一账户，财政财务支出主要由国库集中支付，减少了中间环节，有效降低了传统的资金层层拨付方式导致滞留与挪用的可能性。

通过工资统一发放系统，财政供养人员工资由国库单一账户及时、足额直接支付到个人账户，基本杜绝了“吃空饷”及拖欠挪用工资的现象，维护了社会稳定。

通过非税收入收缴管理系统，支持深化了“收支两条线”管理改革，规范了非税收入收缴管理，有效遏制了乱收乱罚、截留挪用和坐收坐支，保障了非税收入的应缴尽缴、应收尽收。

财政管理信息化面临新的挑战区县财政信息化建设积极促进了财政管理改革，但由于各信息系统建设缺乏统一规划、建设过程中受时间、制度、资金、技术环境等因素的制约，不可避免地出现了各系统间基础代码不一致、业务处理不连贯、数据不共享等问题。

“信息孤岛”现象普遍存在，无法实现财政业务顺畅执行与全程监控，无法获得全面、准确、一致的财政数据来支持财政科学决策。

为了更好地支持财政科学决策，财政管理一体化成为必然。

有必要建立统一财政业务应用支撑平台，统一基础代码编码体系，实现财政管理各业务系统互联互通、数据集成共享。

区县财政信息化的目标响应国家财政改革的要求，通过信息化的手段抓好生财、聚财、用财的工作，结合实际情况分阶段、分步骤建设“服务型财政”、“节约型财政”、“资源型财政”，实现对每一笔财政资金的“阳光监控”。

根据“金财工程”建设总体规划的要求，统一规划、分步实施，逐步建成全面覆盖财政工作、支撑各项财政改革、符合PFM基本框架要求的信息系统。

其含义为：内容上全包括、数据上全共享、流程上相互衔接、管理上协调统一。

P F M区县财政一体化解决方案一体化财政信息系统包括财政一体化和行政事业单位财务管理两个方面。

对于财政一体化，用友政务基于财政信息化领域十几年来的经验总结，结合全国各地区县的实际特点，提炼出四个层次的一体化解决方案，分别为PFM1、PFM2、PFM3、PFM4。

对于行政事业单位财务管理，用友政务提供会计核算中心与财务监管两种财务管理解决方案，并与PFM财政管理解决方案集成。

PFM1：支付管理一体化以预算指标为核心，以"指标→计划→支付→核算"为业务主线，在预算指标总量控制下，采用“总包干”的方法，记录、核算、监控财政性资金从分配到拨付的完整信息，通过国库集中支付，有效监管预算单位财政性资金的使用，提高财政资金使用效率。

支持国库集中支付与会计集中核算的衔接。

P F M区县财政一体化解决方案PFM2：预算执行一体化在PFM1的基础上，通过统一编码、统一业务规范和分层控制规则的方法，实现预算编制和预算执行互连互通、有效衔接的运行机制，从而构建以预算编制为源头，以预算指标为核心的财政业务主体脉络，强化预算对执行的约束控制。

在统一应用支撑平台下实现数据的“单点录入，多方共享”，形成预算编制与预算执行的良性互动，保证了预算编制的准确性和预算执行的刚性。

PFM3：资金资产一体化理清主体业务脉络，使预算指标管理与收支管理有效衔接，保证财政业务的流畅性。

构建以预算编制为源头，以收支管理为主线、以执行分析为回路结点的财政业务管理大循环。

在PFM2的基础上，从“征收、预算、使用三分离”的新型非税收入管理入手，加强收入预算执行管理，做好收入、支出的对比分析，强化政府对非税收入的统筹调剂功能。

区县财政部门对行政事业单位国有资产进行全面管理，扭转“重资金管理、轻资产管理”的观念，监控资金与资产的相互转换，进一步优化资产合理配置、提高资产管理水平与资产使用效率。

PFM4：全面管理一体化在PFM3的基础上，帮助区县财政部门实现对财政业务的全面管理，以信息资源整合利用为核心，以财政信息安全为基础，以统一的应用支撑平台为依托，以预算编制、预算执行、决策支持和行政管理业务为重点，打造基础标准统一,管理信息通畅，系统覆盖全面的电子财政系统，实现财政工作的全面信息化管理。

对外以外网门户为基础，扩展公共服务手段，面向社会提供高效、透明和全方位的“一站式”服务；对内以行政管理系统为核心，建立统一的协同办公平台，面向财政系统内部提供统一的办公环境，通过门户技术，实现业务系统的信息资源的整合和共享，工作流程的协同与融合。

在“公开、公正、公平”原则下，加强对政府采购立项审批、资金支付环节的管理，提高财政资金使用的透明性，实现政府采购资金的“阳光监控”。

通过规范业务，加强财政资金规范性、安全性、有效性的管理，实现财政收支业务的监督检查，促进增收节支，防范和化解风险；为财政提供更加科学的决策支持，把握财政方向和改善调控，实现“依法理财”。

通过总账平台，实现一级财政一本总账，完整核算指标管理的生命周期，科学合理预测国库现金流，有效防范财政潜在分险。

有效实现预算会计、承诺会计、应记会计、现金会计核算，支持收付实现制、部分权责发生制、权责发生制及政府会计管理的要求。

P F M应用软件支付管理一体化业务范围按照预算单位的资金使用权限不变、财务管理权限不变、会计核算权限不变、支出拨付过程公开透明的“三不变一公开”原则，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金拨付以财政直接支付和授权支付为主要形式的财政国库管理制度。

对于已建立会计核算中心的区县，可采取前台收付、后台核算的方式，将原来只具备核算职能的核算中心转轨为同时具备国库集中支付职能和为预算单位代理记账双重职能的复合性机构。

适用客户适用于可支配财力5亿元（人民币）以下的区县财政局将要或正在实施财政国库集中支付制度，需要一体化信息系统的支撑关注财政资金支付过程和支付方式的控制已建立会计核算中心，实行集中核算制度，并已开发、部署了相应的软件系统，需要向国库集中支付制度升级；或者尚未实施会计核算中心，需要直接按照国库集中支付制度管理财政支出要求软件系统能够平滑升级，适应未来财政业务管理制度改革的发展需要应用软件包括指标管理、用款计划管理、拨款管理、国库集中支付、总预算会计和工资统发系统应用价值完全符合国家有关国库集中支付的规章制度要求对财政资金支付的依据、过程、方式、规则和结果进行严密的监控和核算分析支持会计集中核算与国库集中支付的衔接可通过广域网访问，支持移动办公，支持PDA、智能手机等多种终端安全可靠、灵活易用P F M1方案介绍指标管理系统功能概述：提供总指标、科室指标、单位指标的形成、分配、合并、拆分、追加、追减、调剂、冻结、解冻、审核和查询等功能；支持指标的导入和结转，按照预置或自定义口径查询各级指标的形成、调整、分配与执行过程。

产品特色：指标全过程跟踪：全面记录、监控指标形成、分配、调整、执行、结转等环节。

多层次指标管理：指标可灵活设置为财政总指标、科室指标、专管员指标、单位指标等多层次，指标口径逐级细化，记录、监控指标分配和调整过程。

审核流程可管理：可以灵活定义指标分配、调整等业务流程的岗位、环节与规则，实时监控业务执行情况，对异常情况进行调整、督办。

执行方式可控制：对于基本支出指标打捆执行，项目支出指标逐条跟踪，体现“细预算、总包干、求实效”的原则。

P F M1方案介绍用款计划管理系统功能概述：提供有指标和无指标控制的用款计划的编制、追加、追减、冻结、审核和查询等功能；采用文件交换或实时数据通信，在财政局、国库银行、代理银行和预算单位之间传递授权支付额度信息；灵活核销指标；支持灵活的直接支付计划与授权支付用款额度结转。

产品特色：编制方式多样。

支持国库集中支付、实拨的计划申报管理；提供按月、季度和自定义等多种用款计划编制形式。

在支持基层预算单位申报用款计划为主的方式下、提供主管部门、业务科室专管员代填用款计划的方式。

审核流程灵活：可以灵活定义用款计划初审、会签、批复等流程的岗位、环节与规则，实时监控用款计划的审核情况，对异常情况进行调整、督办。

灵活核销指标：对于受指标控制的用款计划，在保存或审批完成后核减指标；对于无指标的用款计划，在支付后按照设定的规则挂接指标。

结转方式多样：支持财政发起、预算单位发起、银行发起三种授权支付用款额度年终结转方式；支持财政发起、预算单位发起两种直接支付用款计划年终结转方式。

授权额度监控：根据设置的预警规则，对超时间进度申报用款计划进行预警。

支持离线应用。

根据网络状况，提供用款计划在线录入与离线录入的自动切换。

P F M1方案介绍拨款管理系统功能概述：提供拨款通知（申请）单及财政拨款凭证的编制、审核和查询等功能；支持银行退票业务、支持全部或部分退款；拨款可直接受指标控制、受用款计划控制或不受指标控制；公用经费预拨下月与预拨下年、往来款、暂存款；对乡镇的补助支出以及乡镇按月/季报支；灵活核销指标；提供多种报表统计各类财政拨款数据。

产品特色：业务覆盖全面：支持预算拨款、预拨下月、往来拨款、暂存款、预拨下年、对乡镇补助支出拨款、乡镇报支等业务；提供拨款申请、拨款通知、拨款凭证等多种方式核销指标。

快速批量处理：实现拨款通知单、拨款申请单、拨款凭证等汇总、批量审核与汇总打印。

拨款流程灵活：预算单位提出拨款申请与财政局业务科室主动拨款相结合。

以收定支控制：实现预算外以收定支自动控制，防止预算外资金超额支出。

P F M1方案介绍国库集中支付系统功能概述：提供财政直接支付申请、直接支付凭证、授权支付凭证的开单、审核、打印、支付、清算、查询等功能；支持直接列支、市直拨专款、备用金、公务卡、委托代收、限额支付等业务管理；提供直接支付、授权支付银行退票、部分或全部退款功能；根据预置的会计凭证接口，自动生成总预算会计、支付中心和预算单位的记账凭证。

产品特色：支付过程监控：在直接与授权支付过程中，根据设置的预警规则，对收付款账户、大额支出、大额提现、频繁交易等异常情况进行监督检查，确保财政资金安全。

细化额度控制：对上年结转额度与本年新增额度统一使用，分别记账。

清算方式灵活：提供文件交换、实时数据通信两种方式，在财政部门、代理行、国库行三方完成财政资金清算。

多种应用模式：除支持标准的国库集中支付模式外，还支持代理银行与支付中心进行清算，或者由国库单一账户直接支付到供应商，不进行银行清算等变通模式。