浅谈担保公司的风险管理

浅谈担保公司的风险管理担保公司从事的就是具有很高风险性的商业行为，从理论上讲风险始终存在，风险只能分散、转移和降低，不能消失。

作为从事高风险性的担保公司，怎样进行风险管理，就该问题谈谈自己的一点观点。

从系统论的角度，将风险划分为系统内风险和系统外风险，我就主要针对系统内的风险如何通过一些合理的措施来降低和分散风险。

一、时刻关注和研究宏观态势担保公司的领导层应该时时关注宏观的态势，从国际的经济情况趋势，例如资本市场的变化、货币市场的变化、石油价格的变化、有色金属的价格变化、纸浆价格的变化、粮食价格的变化等，对中国经济的影响程度和时间，从而推断到所涉及到的一些行业，如外向性的加工业、石化产品作为原材料的制造业等，通过研究大体对一些行业和地区所在企业进行风险程度的划分。

除了关注国际的经济态势外，同样也要高度关注国内和本地域的各种政策、鼓励和倡导的产业、国家的金融货币政策等。

通过决策层对宏观态势的关注和研究，才能更好地制定和调整担保公司的经营，从而避免公司在战略上造成的重大失误。

二、设定业务的行业范围根据担保公司自身的属性来设置业务的范围，制定哪些行业是绝对不能进入的行业？哪些行业是必须非常谨慎进入的行业？通过根据自身公司的属性把业务范围和类型进行进一步一定程度上的细分，从而作为指导业务作业的指针，让公司的业务有的放矢。

三、设置公司担保业务结构担保公司根据自身公司的属性和规模，以及担保涉及的地域经济结构，对可担保的业务行业制定行业担保结构比例，最大担保额度比例等指标，从公司的业务结构上达到分散风险的效果。

四、学习成为公司必须的文化学习必须成为担保公司的企业文化之一，特别针对业务人员，必须要定期的进行业务和技术的学习，其中分析失败的案例尤为重要，掌握和应用实用先进的风险技术和工具，例如，"流动资本管理是保持公司内部资金流动的关键。

适当的流动资本管理，要求购买、销售、款项支付和收回在时间上保持一致。

交换比率包含了上述这些内容：交换比率=销售成本/平均应收账款x（1-毛利率）+平均库存商品-平均应付账款，其中，平均应收账款被（1-毛利率）缩小，目的在于使它与其它每一个变量保持一致。

比如说，使它不包括在销售中由于标高商品价目而歪曲了交换比率指标这一情况。

为了更清晰解释该比率，可以将其转换成周转一次所需的天数：交换比率（天）=360/交换比率，实际上，交换比率是从整体上检测资金流转循环，是应收账款、库存商品和应付账款周转的总体指标。

交换比率的优点，在于它显示了流动资本管理策略的总体影响。

"最终使其担保公司整体人员的素质得到持续地提高，这对担保公司具有深刻重大的意义。

五、制定公司发生危机时如何自保和沟通的机制公司陷入危机可严重影响本身及有关个人的短期和长期前景，⑴危机影响资产、声誉、收入和金融市场，⑵危机处理失当可导致个人事业终止、公司倒闭或资产负债表大幅减值，⑶公司的危机处理是否恰当取决于外界舆论，而非公司管理层，因此，及时承认危机并采取主动是带领公司避开灾难的重要一步。

特别危机管理和危机沟通中的潜在危险及最常见的易犯错误⑴恐慌、⑵短视、⑶沟通不足需要特别认真对待，总的说来，通过：⑴由公司高层统筹对外沟通，必须持开放态度、有所回应和让外界容易接触；⑵把外界的看法看得与事实同样重要；⑶在最初几小时，迅速和果断地作出行动；⑷考虑可能的"最坏情况"；任命一支高层工作小组作出和执行决定；⑸考虑所有受众；⑹除了传媒，还要利用不同沟通渠道和工具来解决危机。

六、公司内设置风险管理机构风险管理部是一个直接向公司管理层汇报工作进展的独立部门。

风险管理部通过风险分析研究有关风险，确保作为担保对方的客户有能力履行其对于公司的财务责任。

部门还根据审批的担保限额，分析和监察公司面对的风险，并就公司整体的主要风险和走势向高级管理层汇报。

七、制定规范的工作流程对担保业务要做到规划的流程化，如，第一步：⑴定量分析（盈利能力/现金流保障--经营边际利润、资本回报率、EBITDA利息覆盖率、税前利息覆盖率、来自经营的现金与债务总额之比；资本结构--负债/资本比率、负债/ EBITDA比率、资产负债表外的债务；资本支出计划--资本支出计划的性质与时间表、资本支出的自主处理程度、资金来源- 举债/股本；流动性与融资灵活度--债务年期概况、现金结余/可出售变现资产、其他筹资渠道、与银行的关系）、⑵定性分析（行业特性--业务周期与前景、对不利经济形势的抗御能力、进入行业的门槛、市场规模与增长率、监管环境/放松管制、对于国家的战略重要性；竞争地位--竞争优势、竞争对手的数量/市场占有率、地域多元化；管理层质量--策略性目标、业务发展战略、管理层的业绩记录、财务政策；诚信程度--对关键管理层成员的依赖性、财务管理质量；所有权质量）、⑶实地执行尽职调查、⑷与监管机关和监督单位会面；第二步：⑴呈交分析报告和担保建议书、⑵就风险进行讨论、⑶批准/修改/不接受评级建议；第三步：⑴得到批准的进入公司风险监控系统、⑵根据获批风险设定担保限额。

八、重视法律风险担保公司除了研究待保企业的经营情况和财务技术分析外，还必须高度重视待保企业的法律诉讼风险，例如：企业在用工方面是否遵守《劳动法》，企业的排污是否符合《环境保护法》和以及针对行业的排污限制标准，待保企业是否存在被诉讼的情况、或者过去被诉讼的情况、构成诉讼的内容等，待保企业经济活动的系列合同是否规范和是否存在法律方面问题，总之在对待保企业进行尽职调查时，把法律问题列入一项重要的关注内容。

通过以上的粗略地总结，将经营公司多年的经验与同仁们一起分享和交流，最后我用一句话来概括风险管理，即"公司的风险管理是一个要求有独立监督的多层面的工作流程，它需要持续沟通、准确判断并对专门产品及市场有丰富认知。

浅论信用担保风险控制、稳健经营与可持续发展论文关键词：信用担保；风险；防范措施；可持续发展论文摘要：在我国现阶段普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。

因此，担保机构必须建立健全规章制度，有效化解风险，实行稳健经营，优化经济发展环境，实现担保行业的可持续发展。

中小企业对贷款的需求具有“急、频、少、高”的特点。

据调查，中小企业的贷款频率是大中型企业的5倍左右；户均贷款数量大约是大型企业的5‰左右；其贷款的管理成本平均为大中型企业的6倍左右。

由此可见，中小企业信用担保行业是一个高风险的行业，是专门从事风险经营的机构，比保险、金融机构承担的风险还要大、还要多，因此风险防范与控制、稳健经营、可持续发展，对于一个信用担保机构来说，至关重要，甚至可以说是生死攸关。

在信用担保机构经营活动中，效益是核心目标，发展是基础目标，安全是前提目标。

效益是发展和安全的出发点和归宿点，离开了效益，再快的发展和最大的安全也毫无意义；发展是效益最大化的基础，没有发展，也就谈不上效益的最大化；安全是发展和效益的约束性条件，只有安全经营，才能确保发展的可持续运行和效益的可持续扩大。

在风险控制方面，一般来说，担保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保，以共担风险，但是，因为信用担保机构是新生事物，一般资本金不足，自身信用被商业银行认识、了解、理解、支持还需要一个过程；另外，它在资金实力、人才素质、设备建设等方面，也无法与银行相比，因此，担保机构与银行“共担风险”在实际操作中存在很大问题。

在我国现阶段，普遍缺乏信用体系或征信系统的状况下，中小企业信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、恶意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而造成了担保机构为其融资担保风险较大的现实。

因此，担保机构必须通过自己审慎的风险评判来认识风险，加强对信用风险的经营和管理，以有效的控制风险的发生。

一、认识、掌握和利用担保风险的发生规律风险是指客观事物中客观存在的、因人们对事物未来发展状态不明确、难把握而出现引发损失产生的可能性。

信用担保行业主要存在信用风险、抵押物和质押物风险以及第三方信用风险、流动性风险、可持续发展风险等。

担保风险最主要的是担保贷款风险。

担保贷款风险主要是由担保机构、商业银行和贷款企业各方面因素综合作用而产生和形成的。

从担保机构方面来看，客观上主要是信用体系建设滞后、风险补偿机制不健全、信用评估标准难统一、再担保体系没有建立起来、保险公司不愿开展对担保机构的保险等。

主观上主要是缺乏对风险进行专业经营管理的人才队伍、担保机构内部审批制度不健全不完善、内设机构缺乏制衡机制、存在行政点保和人情担保现象、存在担保人的道德风险等。

从商业银行方面来看，担保贷款风险生长的银行外部因素主要包括：经济体制、宏观政策、市场供求、借款人经营管理状况及社会信用状况等。

担保贷款风险生长的银行内部因素主要包括：贷款政策、贷款方式、贷前调查、贷时审查、贷后检查、激励与约束机制等。

从贷款企业方面来看，主要存在市场风险、财务风险、政策风险、技术风险、道德风险、自然风险等等。

防范新增担保贷款风险，核心环节关键在于最大限度地排除或减少外部因素和内部因素对担保贷款风险的综合作用和助长作用，使担保贷款风险的“生长”产生“断路”。

具体来说，可以通过采取以下措施来解决：1．加强项目评估、审核把关。

担保前期可行性论证必须严密，要强化对担保风险的全面调查、系统分析、仔细研究、专家论证和科学评估。

首先，担保机构要依靠自身拥有的专业人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。

其次，要善于借助外部专家力量，如探索与专业信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，有条件的可以聘请注册会计师、项目管理专家、投融资分析师等，对担保贷款项目进行专家论证、科学评估，并使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的损失减至最低程度。

由于申请担保的企业主要是中小企业，其财务管理规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。

再次，完善企业信用等级评定办法。

一是将现金流量分析引入企业信用等级评定办法；二是提高定量指标权重，降低定性指标权重；三是提高担保贷款偿还能力相关指标和信用性指标权重，降低其它指标权重；四是适当降低规模性指标权重，提高其他指标权重；五是用以评定信用等级的数据必须是经过了审计部门审计核实的报表；六是全面分析、系统研究企业贷款时的（金融、财政、产业等）政策变化趋势、社会环境变化之可能性、企业市场、技术变化的可能性和方向幅度、企业信用等级等等；最后，要建立健全分级审核、审批制度及项目审批责任到人的激励约束机制。