(会计审计模拟审计部分1初步业务活动工作底稿

一、初步业务活动工作底稿

初步业务活动程序表

初步业务活动目标：

确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。

业务承接评价表

1． 客户法定名称（中/英文）：南宁市骏业高温材料有限责任公司

2．客户地址：

_____南宁市高新技术开发区_______________

电话：____ __________传真：___ ________

电子信箱：_____无___ 网址：_无____________

联系人：____梁丰明 ____

3．客户性质（国有/外商投资/民营/其他）：

_____民营___

4．客户所属行业、业务性质与主要业务：

所属行业：制造业_

主要业务：生产和销售铝工业、钢铁工业、玻璃工业用的高温材料及

其产品；生产和销售除气设备系统、部件和模具；生产和销售铸造工业

用的涂料和精炼剂

5．最初接触途径（详细说明）

（1）本所职工引荐

_无________

（2）外部人员引荐____无_________

（3）其他（详细说明）_____无__________

6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期。

目的：确定2011年的财务报表的合法性和公允性

日期：2012年4月

7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：

9．直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：

________无___________________________________

10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：

___无_______

11．合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：

______无___________

12．联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例：

___________无____

13．分公司名称、地址、相互关系、主营业务：

_______无_________________

14．客户主管税务机关：

税务局_

15．客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：

_____无__________________________________

16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）：

___无___

17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率。

_____无______________

18．根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：

客户的风险级别（高/中/低）：低

19．根据本所目前的情况，考虑下列事项：

项目负责合伙人：风险管理负责人（必要时）：

基于上述方面，我们接受（接受基于上述方面，我们接受（接或不接受）此项业务。受或不接受）此项业务。

签名___陈超龙___________________ 签名

日期2015年11月7日日期

业务保持评价表

一、客户情况评估

根据以前年度审计情况和对被审计单位及其环

境所发生变化的了解，考虑下列情况：

客户的风险级别（高/中/低）：

低

二、本所情况评估

根据本所目前的情况，考虑下列事项：

项目负责合伙人：风险管理负责人（必要时）：基于上述方面，我们接受（接受基于上述方面，我们接受（接或不接受）此项业务。受或不接受）此项业务。

签名__龚相力___ 签名

日期2015年11月7日日期

索引号：AC

审计业务约定书

甲方：南宁市骏业高温材料有限责任公司

乙方：南宁诚信会计师事务所

兹由甲方委托乙方对2011年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围与审计目标

1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则和《企业会计制度》编制的2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。

2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

二、甲方的责任与义务

（一）甲方的责任

1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

（二）甲方的义务

1.及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料（在2012年2月1日之前提供审计所需的全部资料），并保证所提供资料的真实性和完整性。

2.确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。