公司应收账款与商账追收管理制度

公司应收账款与商账追收管理制度
1. 引言
公司应收账款与商账追收管理制度是为了规范公司应收账款及商业债务的管理流程，确保公司能及时、有效地追收应收账款和商业债务，避免公司面临流动资金压力和潜在风险。

本文档旨在详细说明公司应收账款与商账追收管理制度的各项具体措施和流程。

2. 权责划分
在公司应收账款与商账追收管理中，各部门的权责划分如下：
•财务部门负责建立应收账款与商账追收管理制度，并制定相关政策和流程；
•销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的付款条件与期限；
•业务部门负责向客户提供产品或服务，并按合同约定及时开具发票；
•财务部门负责核对发票与客户付款情况，并及时跟进追收工作；
•法务部门负责处理逾期未付款的情况，包括催收措施和法律行动。

3. 应收账款管理流程
公司应收账款管理流程的具体步骤如下：
3.1 销售合同签订
销售部门与客户进行洽谈并达成销售合同，明确货物或服务的规格、数量、价格以及应收账款的付款条件和期限。

3.2 发票开具
业务部门按照销售合同约定，及时开具发票，并将发票交
给客户。

3.3 收款确认
财务部门负责核对客户付款情况，将实收款项与发票进行
核对并记录，确保账款的准确性和及时性。

3.4 追踪与催收
财务部门对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，包
括电话催收、书面催收等方式，督促客户尽快付款。

3.5 逾期处理
若客户逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾
期款项的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。

3.6 坏账核销
经过一段时间的努力催收后，如果客户无力偿还，财务部
门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。

4. 商账追收管理流程
公司商账追收管理流程的具体步骤如下：
4.1 商业债务确认
财务部门与供应商确认商业债务，包括货款、服务费等，
并将债务信息进行登记和归类。

4.2 供应商付款提醒
财务部门按照商业债务的期限，提前向供应商发送付款提
醒通知，确保供应商按时支付债务。

4.3 债务核对与付款确认
财务部门核对供应商付款情况，将实付款项与商业债务进行核对，并记录确认付款情况。

4.4 债务追踪与催收
财务部门对于逾期未付款的供应商，及时进行催收工作，要求其尽快支付债务。

4.5 逾期债务处理
如果供应商逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，进行逾期债务的法律处理，包括起诉、申请仲裁等。

4.6 坏账核销
经过一段时间的努力催收后，如果供应商无力偿还，财务部门将其列为坏账，进行坏账核销，并及时报告给上级主管部门。

5. 监督与评估
公司应设立内部审计部门，对应收账款与商业债务的追收工作进行监督与评估，包括：
•审查付款是否与合同约定一致；
•审查追收工作是否按照制度流程进行；
•评估追收效果和坏账率，并提出改进意见。

6. 结论
公司应收账款与商账追收管理制度是确保公司资金安全和风险控制的重要保障。

通过规范的流程和有效的措施，可以有效提高应收账款和商业债务的追收效率，保护公司的利益。

公司各部门应积极配合，严格按照管理制度进行操作，实现公司与客户和供应商的共赢局面。