机器人2018年财务分析详细报告-智泽华

机器人2018年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

机器人2018年资产总额为951,683.53万元，其中流动资产为

694,740.45万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的40.8%、29.31%和16.16%。非流动资产为256,943.08万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的48.73%、26.33%。

资产构成表

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产951,683.53 100.00 842,363.84 100.00 708,039.01 100.00 流动资产694,740.45 73.00 598,071.52 71.00 523,093.05 73.88 长期投资67,660.53 7.11 53,845.56 6.39 36,976.56 5.22 固定资产125,208.2 13.16 105,937.78 12.58 51,660.19 7.30 其他64,074.34 6.73 84,508.98 10.03 96,309.2 13.60

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的40.8%，说

明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.87%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产694,740.45 100.00 598,071.52 100.00 523,093.05 100.00 存货283,429.27 40.80 222,384.28 37.18 169,843.52 32.47 应收账款112,287.09 16.16 103,017.66 17.22 80,970.39 15.48 其他应收款30,070.57 4.33 5,383.32 0.90 3,964.99 0.76 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据17,828.83 2.57 20,012.68 3.35 11,743.62 2.25 货币资金203,598.61 29.31 129,001.59 21.57 139,135.5 26.60 其他47,526.08 6.84 118,272 19.78 117,435.03 22.45

3.资产的增减变化

2018年总资产为951,683.53万元，与2017年的842,363.84万元相比有较大增长，增长12.98%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加74,597.02万元，存货增加61,044.99万元，其他应收款增加24,687.25万元，固定资产增加19,270.42万元，长期投资增加13,814.97万元，应收账款增加9,269.44万元，无形资产增加3,237.89万元，开发支出增加2,689.97万元，递延所得税资产增加582.61万元，长期待摊费用增加15.71万元，工程物资增加0.52万元，共计增加209,210.8万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少4.52万元，应收票据减少2,183.85万元，预付款项减少8,233.05万元，

在建工程减少9,534.15万元，其他非流动资产减少17,422.67万元，其他流动资产减少62,512.87万元，共计减少99,891.1万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长109,319.69万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。预付货款占收入的比例下降。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2017年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2018年2017年2016年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产694,740.45 16.16 598,071.52 14.33 523,093.05 0 长期投资67,660.53 25.66 53,845.56 45.62 36,976.56 0 固定资产125,208.2 18.19 105,937.78 105.07 51,660.19 0 存货283,429.27 27.45 222,384.28 30.93 169,843.52 0 应收账款112,287.09 9 103,017.66 27.23 80,970.39 0 货币性资产221,427.44 48.59 149,014.27 -1.24 150,879.12 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

机器人2018年负债总额为320,991.78万元，资本金为156,023.96万元，所有者权益为630,691.76万元，资产负债率为33.73%。在负债总额中，流动负债为246,074.9万元，占负债和权益总额的25.86%；短期借款为

104,617.04万元，非流动负债为74,916.88万元，金融性负债占资金来源总额的18.86%。

负债及权益构成表

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额951,683.53 100.00 842,363.84 100.00 708,039.01 100.00 所有者权益630,691.76 66.27 601,169.78 71.37 563,598.22 79.60 流动负债246,074.9 25.86 177,244.86 21.04 94,713.11 13.38 非流动负债74,916.88 7.87 63,949.2 7.59 49,727.67 7.02

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的53.93%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的28.28%。