财税法规专题 形考任务三

财税法规专题
形考任务三
题目1：下列哪些属于增值税的纳税人？
选择一项：（A）
A. 加工玉器的某个人独资企业
B. 为其所在单位修理发生故障的机器的职工
C. 进口货物的销售方
D. 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械公司
题目2：下列行为哪些应缴纳增值税？
选择一项：（D）
A. 某单位转让其房地产
B. 从事自行车维修的某甲，免费为残疾学校的学生修理自行车
C. 某企业出租生产设备
D. 某乙将其生产的商品交由他人代售
题目3：某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15800元，则该企业当月的应税销售额是多少？
选择一项：（B）
A. 15192.3元
B. 15000元
C. 13504.2元
D. 15800元
题目4：某汽车生产厂将其生产的5辆小轿车作为投资，提供给某企业，没有同类产品的销售价格，其生产成本为150，000元，成本利润率为8％，适用消费税税率为5％，则其组成计税价格是多少？
选择一项：（C）
A. 157894.74元
B. 150000元
C. 170520.32元
D. 162000元
题目5：下列经营者中有哪些属于营业税的纳税人？
选择一项：（B）
A. 向境外企业转让专利技术的科研单位
B. 承包某企业的承租人
C. 为出口货物提供保险的境内保险机构
D. 受个人委托发放贷款的金融机构
题目6：某专门从事租赁业务的企业为某家电生产企业提供融资租赁业务，从国外购入一套生产设备，共支付实际成本80，000元，租赁其为1年，收取租金60，000元，手续费8，000元，到期收回残值30，000元，则本月该企业应税营业额是多少？
选择一项：（C）
A. 20000元
B. 15000元
C. 1500元
D. 8000元
题目7：甲以其自有房屋进行抵押，向A银行贷款10万元，为期三年，年贷款利率为15％。

贷款到期后，甲无力偿还，以该房屋作价清偿贷款。

A银行与甲协商后，确定该房屋价值12万元，甲另外支付2.5万元，则甲应税营业额是多少？
选择一项：（C）
A. 4.5万元
B. 2.5万元
C. 12万元
D. 14.5万元
题目8：下列哪些经济活动应缴纳营业税？
选择一项：（C）
A. 某知名作家转让其著作权
B. 某商场出售家具并上门安装
C. 甲以其所有的专利权投资入股后转让其所持有的股权
D. 甲以其所有的专利权投资入股
题目9：下列商品中哪些应缴纳消费税？
选择一项：（C）
A. 商场出售的化妆品
B. 收取的包装物押金
C. 进口的小轿车
D. 某卷烟厂生产并用于生产甲类卷烟的烟丝
题目10：某企业将其生产的甲级卷烟作为福利发放给职工，没有同类消费品的销售价格，生产成本为5000元，利润率为10%，甲级卷烟的消费税税率为50%，则应纳多少消费税？
选择一项：（D）
A. 5000元
B. 250元
C. 11000元
D. 5500元
题目11：张某委托某珠宝商店加工钻石镶嵌首饰，没有同类消费品销售价格，共耗费金、钻石计7000元，加工费1500元，则应纳多少消费税？（贵重首饰及珠宝玉石的消费税税率为15%）
选择一项：（B）
A. 225元
B. 1275元
C. 1050元
D. 1500元
题目12：某汽车生产厂销售汽车共收取销售收入117万元，则其应纳多少消费税？（税率为8％）
选择一项：（D）
A. 10.2万元
B. 17万元
C. 9.36万元
D. 8万元
题目13：某外贸公司出口一批商品，其成交价格为15万元，收取包装费5000元，支付给国外佣金5万元，出口税率为5％，则该批货物的完税价格是多少？
选择一项：（B）
A. 20万元
B. 10.5万元
C. 10万元
D. 15万元
题目14：根据我国企业所得税法的规定，下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？
选择一项：（D）
A. 个体工商户
B. 合伙企业
C. 独资企业
D. 股份制企业
题目15：根据我国税法的规定，如按照税法规定所计算出的应纳税所得额与企业依照财务会计制度计算的利润总量不一致时，应当按如下的哪些做法处理？
选择一项：（C）
A. 应当依照财务会计制度计算所得额
B. 报税务机关核定所得额
C. 应当按照税法规定计算所得额
D. 企业可以自由选择如何认定所得额
题目16：某羊绒生产厂2001年全年销售收入为240万元，支付成本80万元，支付各种费用60万元，向希望小学捐赠5万元，支付住房公积金6万元，则该企业的应纳税所得额是多少？
选择一项：（C）
A. 95万元
B. 91万元
C. 97万元
D. 100万元
题目17：某中国企业向国外转让专利权，取得收入10万元，在乙国已缴纳所得税4万元，其本年度的国内总应税所得为50万元，则该企业应缴纳多少所得税？
选择一项：（B）
A. 19.8万元
B. 18.711万元
C. 18.48万元
D. 16.5万元
题目18：某公司经营期限届满而解散。

经过清算，该企业的剩余财产共160万，盘盈资产16万，应付未付的职工工资30万元，偿还债务25万元，支出清算费用6万元，企业注册资本50万元，则该企业的应纳税所得额是多少？
选择一项：（D）
A. 20.33万元
B. 16.5万元
C. 34.65万元
D. 21.45万元
题目19：某外商投资企业的投资者甲将1999年从该外商投资企业取得的利润33.5万元，再投资于该企业（经营企业不少于5年），则甲可向税务机关申请退还多少税款？
选择一项：（B）
A. 4.422万元
B. 6.6万元
C. 13.4万元
D. 16.5万元
题目20：某企业1996年亏损100万元，经过企业改制，1997年起逐渐实现盈利。

1997年企业盈利25万元，1998年盈利20万元，1999年盈利16万元，2000年盈利8万元，2001年盈利24万元，2002年盈利50万元，则该企业2002年应缴纳多少所得税？
选择一项：（B）
A. 14.19万元
B. 16.5万元
C. 9万元
D. 13.5万元
题目21：孙某2000年存入一笔五年期的款项40000元，年利率为2％，则到期日孙某应缴纳多少所得税？
选择一项：（B）
A. 400元
B. 800元
C. 1000元
D. 1600元
题目22：张某在2000年末，从单位共取得如下收入:差旅费津贴2000元，独生子女补贴200元，工资1500元，奖金2500元，购买该公司的股权取得劳动分红400元，则张某的工资薪金应缴纳多少个人所得税？
选择一项：（A）
A. 535元
B. 1345元
C. 865元
D. 825元
题目23：刘老师9月份取得工资收入3000元，缴纳住房公积金400元，向农村义务教育捐款1000元，则本月刘老师应缴纳多少所得税？
选择一项：（A）
A. 135元
B. 135元
C. 157元
D. 190元
题目24：高某承包某食品加工企业，合同规定高某应每年上缴承包费30000元，2000年该企业实现利润85000元，则高某应缴纳多少个人所得税？
选择一项：（C）
A. 9370元
B. 12500元
C. 9140元
D. 23000元。