外资会计日常管理制度范本

外资会计日常管理制度范本
第一章总则
第一条为了加强外资企业的财务管理，规范外资企业的会计工作，根据《中华人
民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律法规，结合外资企业的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内设立的外资企业。

第三条外资企业的会计核算应当遵循权责发生制原则，真实、完整、准确、及时
地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第四条外资企业的财务管理应当遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业
财务活动的合法性、合规性和有效性。

第二章会计机构与会计人员
第五条外资企业应当设立独立的会计机构，配备具备相应资格的会计人员。

第六条会计机构应当设立会计主管、会计和出纳等岗位，明确各自的职责和权限。

第七条会计人员应当具备下列条件：
（一）持有会计从业资格证书；
（二）具备相应的学历和专业能力；
（三）具备良好的职业道德和业务素质。

第八条会计人员应当严格执行本制度，保持独立、客观、公正的态度，不得违反
国家法律法规和企业规定，不得侵占企业财产，不得泄露企业商业秘密。

第三章会计核算
第九条外资企业的会计核算应当采用人民币为记账本位币。

第十条外资企业的会计科目、会计凭证、会计账簿、会计报表和财务会计报告的
编制，应当符合国家统一的会计制度的规定。

第十一条外资企业应当建立健全原始凭证管理制度，确保原始凭证的真实性、合
法性和完整性。

第十二条外资企业应当建立健全会计账簿制度，确保会计账簿的真实性、准确性和完整性。

第十三条外资企业应当按月编制财务会计报告，按季度、年度进行财务分析，及时向企业管理层和相关部门提供财务信息。

第四章财务管理与内部控制
第十四条外资企业应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。

第十五条外资企业应当建立健全内部控制制度，对财务活动进行监督和控制，防范财务风险。

第十六条外资企业应当建立健全资金管理制度，加强对货币资金的管理，确保资金的安全和有效使用。

第十七条外资企业应当建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制，提高成本效益。

第五章审计与监督
第十八条外资企业应当定期进行内部审计，评估财务管理的合规性和有效性，对审计发现的问题及时进行整改。

第十九条外资企业应当接受国家有关部门的财务监督和审计，如实提供财务会计报告和其他相关资料。

第六章法律责任
第二十条外资企业违反本制度的，应当承担相应的法律责任，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法进行处理。

第二十一条会计人员违反本制度的，依法承担相应的法律责任，情节严重的，吊销会计从业资格证书。

第七章附则
第二十二条本制度自颁布之日起施行。

第二十三条本制度的解释权归外资企业。