23商业银行中间业务——信托与租赁业务资料

由于我国现行法律规定银行、证券、 保险和信托实行分业经营和治理，因此 我国商业银行信托业务主要是资金信托， 具体包括信托存款业务、信托贷款业务 和信托投资业务。
二、我国的信托业务
〔一〕信托存款业务 1.含义
金融机构在特定的资金来源范围内，以信托方式吸取的 存款业务，及企业事业单位或个人将闲置的自有资金存入信 托机构。 2.信托存款与银行存款的区分 〔1〕存款的资金来源不同
银行所获得的租金数额要视承租人的营业效益而定，银行不仅 要为承租企业选择先进的、适宜的设备，还要关心承租企业生产经营 治理状况。
在信托中享有信托收益权的人，可以是自然人、法人
一、商业银行信托业务
〔三〕信托业务的种类 1.依据信托业务对象的不同进展划分 〔1〕个人信托
以个人为对象的信托业务，分为生前信托和身后信 托两种。
生前信托：个人生前就以托付人的身份与受托人建 立了信托关系，其信托契约限于托付人在世时有效；
身后信托：依据个人遗嘱办理身后有关信托事项。
问存款的运用。 〔4〕存款收益的支付方式不同
信托存款的收益既可以支付给托付人，也可以依据托付协议的有关 规定支付给托付人的指定人；
银行存款的利息一般只能支付给存款人本人。 〔5〕存款所表达的关系不同
信托存款涉及托付人、受托人和受益人三方当事人，是一种多边的 经济关系；
银行存款一般只涉及债权人和债务人两个当事人，表达的是一种双 边经济关系。 3.信托存款业务的操作流程〔308-309页，了解〕
一、商业银行信托业务
4.依据信托业务受益对象的不同划分 〔1〕自益信托
以托付人自己为受益对象而设立的信托业务。 〔2〕他益信托
以托付人以外的人为受益人而设立的信托业务。
一、商业银行信托业务
5.依据信业务信托标底物的不同划分 〔1〕资金信托
以货币资金为信托标的物的信托。 〔2〕实物信托
以动产或不动产作为信托标的物的信托。 〔3〕债权信托
信托是托付人基于对受托人的信任，将其财产托付
一、商业银行信托业务
〔二〕信托业务中的关系人 1.托付人
信托的创设者，具有完全民事行为力气的自然人、法 人或依法成立的其他组织。 2.受托人
担当着治理和处置信托财产的责任，具有完全民事行 为力气的自然人或法人。当前受托人主要是从事信托业务 的信托投资公司。 3.受益人
信托贷款除了符合国家规定和银行的信贷条件外，某些 贷款还要符合信托存款人的意愿或指定；
银行贷款使用者只要符合国家规定和银行信贷条件即可。 〔3〕贷款的利率水平不同
信托贷款可以在银行同期贷款历历水平根底上适当上浮， 其利率水平比一般银行贷款利率高；
二、我国的信托业务
〔三〕信托投资业务 1.含义
金融信托机构以法人身份将信托资金投资于经营工程或 有价证券，以谋取投资收益的行为，是信托机构的重要业务 之一。 2.信托投资业务与信托贷款业务的区分 〔1〕资金运用的结果不同
信托存款主要由财政、企业事业单位的预算外资金、基 金会的各项基金以及个人具有特定用途的资金构成，其期限 一般是一年以上的定期存款；
银行存款没有存款范围的限制，存款构造简洁，期限也 各不一样。 〔2〕存款的收益不同
二、我国的信托业务
〔3〕存款的运用不同 信托存款又信托机构依据托付人的要求和意愿发放贷款； 银行存款的运用要依据国家的信贷政策执行，存款人无权也不必过
二、我国的信托业务
〔二〕信托贷款业务 1.含义
信托机构运用信托仅仅，信托存款或筹集的其他资金，
以贷款的方式向自行审定的借款对象和工程贷放资金的业务， 是信托机构运用资金的一种根本形式。 2.信托贷款与银行贷款的区分 〔1〕贷款的资金来源不同
信托贷款的资金俩员是按国家有关规定吸取的信托存款
和自有资金，资金来源比一般银行贷款的资金来源要窄得多， 资金量也比较小。 〔2〕贷款使用的主体不同
三、商业银行代理保险业务P230 四、商业银行银行卡业务
商业银行中间业务 ——信托与租赁业务
一、商业银行信托业务
〔一〕信托的含义 信托是指建立在信任根底上的托付，有广义和狭义之分。
广义的信托：全部基于相互间信任而产生的托付行 为，如托付他人销售自己的产品；
狭义的信托：建立在信任根底上的财产经营治理制 度。 我国《信托法》规定：
三、商业银行租赁业务
〔二〕金融租赁的种类 金融租赁是租赁业务中最重要的一种形式，主要分为
直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁和收益分成租赁等 形式。 1.直接租赁
也叫自营租赁，银行依据承租人提出的要求购进其所选 定的设备，然后签定租赁合同，将其租借给承租人使用的租 赁形式。 2.杠杆租赁
也叫平衡租赁，在一项租赁工程中，设备购置本钱的小 局部由出租人投资担当，大局部由银行等“金融机构投资人” 供给贷款补足的租赁方式。 3.转租赁
增加企业资本，或购置企业发行的有价证券； 信托贷款资金一般表现为信用贷款和担保贷款等多种形式。
〔4〕投资机构职责不同 信托投资的投资机构要参与投资企业的经营治理，并担当相应
的投资风险，同时参与企业的利润安排； 信托贷款的投资机构只监控贷款的使用和运行，到期以利息的
形式作为收益，不能参与投资企业的经营治理，也不担当相应的投资 风险。 3.信托投资业务的操作流程〔310页，了解〕
三、商业银行租赁业务
租赁业务是一种集融资与融物职能于一身的一种特 殊的信用活动。随着租赁业务的进展，经营货币信用的 银行渐渐参与了这个市场，并渐渐成为商业银行的一项 重要业务。 〔一〕金融租赁的含义
租赁是出租方以收取租金为条件，在确定期限内， 将某项财产交付承租人使用的一种特定的经济行为。
金融租赁又称融资性租赁，指租赁的当事人商定， 由出租人依据承租人的准备，向承租人选定的设备供给 商购置承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件， 将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不连续的长
商业银行的代理业务
一、商业银行代收代付业务 〔一〕原则 〔二〕操作流程 二、银行代理有价证券 〔一〕有价证券的发行 是指筹资单位托付银行在双方商定的期限
内出售有价证券的发行方式。
〔二〕承销有价证券 在双方签订合同的前提下，代理承销有价
证券的业务。 〔三〕兑付有价证券业务 在银行柜台兑付本息的一种业务。 〔四〕投资基金托管业务
一、商业银行信托业务
2.依据信托业务经营性质的不同划分 〔1〕贸易信托
经营商品买卖性质的托付、代理业务。 〔2〕金融信托
经营资金和财产的托付、代理业务。 3.依据信托业务的目的不同划分 〔1〕盈利信托
以盈利为目的的一种信托业务。 〔2〕公益信托
以社会公众中符合特定条件的人士或团体为对象，为社会 公共利益而设定的信托。
信托投资是信托机构以其吸取的信托资金直接投资于企 业，结果是增加企业的自有资金；
信托贷款以其吸取的信托资金向企业发放贷款，结果是 增加企业的借入资金。 〔2〕资金的运动形式不同
信托投资的资金运动雄师表现为一次支付，以分红的形
二、我国的信托业务
〔3〕资金表现形式不同 信托投资资金一般表现为直接投资或间接投资，即直接注入企业，
以债权平坦作为信托标的物的信托。 〔4〕经济事务信托
以托付代办的各种经济事务作为信托标的物的信托。
一、商业银行信托业务
6.依据信托业务发生的依据不同划分 〔1〕自由信托
产生与托付、受托双方依照自己的意愿而订立的信托 契约业务。 〔2〕法定信托
由司法部门依法规定受托人而产生的信托。
二、我国的信托业务
三、商业银行租赁业务
4.回租租赁 财产全部人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。 当一家企业一方面需要使用自己原有的厂房设备，另一方面又
急需资金周转时，可将厂房设备按现值卖给银行，再作为承租人向银 行租回原厂房设备连续使用。 5.收益分成租赁
承租人只需向银行交纳确定的根本租金，其余局部租金则依据 承租人营业收入的比例支付的一种租赁形式。