稽核管理制度体系[001]

稽核管理制度体系
一、引言
为了确保企业内部各项工作的合规性和规范性，提高工作效率和质量，有效管
理企业风险，特订立本《稽核管理制度体系》。

二、管理标准
2.1 稽核目标
稽核工作的目标是全面了解企业各个部门的运行情况，确保业务过程遵从法律
法规和企业政策、流程等要求，发现和解决潜在问题，供应合规性建议，保障企业连续稳健发展。

2.2 稽核职责
1.确保稽核工作的独立性和客观性，遵从稽核准则和企业规章制度。

2.订立稽核计划，并定期评估和更新计划，确保各部门和业务流程得到
充分掩盖。

3.对目标部门的运作活动、流程、政策等进行全面稽核，发现问题并提
出整改措施。

4.跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到解决并防止再次发生。

5.供应稽核报告，对稽核结果进行解释，并向上级部门和管理层汇报稽
核情况。

6.帮助内部各部门建立合规检查机制，供应培训和咨询服务，提高业务
风险掌控本领。

2.3 稽核程序
1.建立稽核计划：稽核部门与各部门负责人协商，依据情况订立年度稽
核计划，并进一步细化为季度或月度计划。

2.稽核准备：稽核部门依据计划，收集相关资料，了解稽核对象的背景
信息和运作过程，确定稽核范围和重点。

3.稽核实施：稽核部门通过文件审查、访谈、察看等方式，对稽核对象
进行现场检查和记录，发现问题并与被稽核对象进行沟通。

4.问题整改：稽核部门将发现的问题以书面形式提出，并给出整改的建
议和要求，督促被稽核对象及时整改。

5.整改跟踪：稽核部门跟踪整改进展，确保整改措施的有效性和及时性。

6.稽核报告：稽核部门综合稽核结果，编写稽核报告并提交给管理层，
报告中包含稽核工作的目的、范围、流程、发现的问题以及整改建议。

2.4 稽核记录
1.稽核部门应建立稽核记录档案，对每次稽核的实在情况进行记录和保
管，包含稽核对象、时间、地方、人员、问题发现等相关信息。

2.稽核记录应真实、准确、完整，保存时间不少于五年，以备将来审计
或法律需要。

三、考核标准
3.1 稽核绩效考核
稽核绩效考核是对稽核工作的全面评估，包含工作质量、效率和本领三个方面。

1. 工作质量考核：—稽核报告的编写是否清楚、准确，问题发现是否准确、全面。

—提出的整改建议是否实在、合理。

—跟踪整改情况是否到位，问题是否得到解决。

2. 工作效率考核：—稽核计划是否定时完成，计划与实际的差距情况。

—
稽核工作的周期和频次是否合理。

—稽核工作的过程中是否高效利用时间和资源。

3. 工作本领考核：—稽核人员的专业知识和技能是否满足工作需求。

—稽核人员的分析和解决问题本领。

—稽核人员的沟通和协调本领。

3.2 稽核部门考核
稽核部门负责人作为部门管理者，需要对整个稽核部门进行考核，重要包含：1. 稽核计划的订立和执行情况。

2. 稽核工作的组织和协调本领。

3. 稽核部门的人
员培养和团队建设。

4. 稽核部门的工作效率和绩效等。

3.3 考核结果运用
依据稽核工作的考核结果，对优秀的稽核人员和稽核部门予以嘉奖和激励，并
供应晋升机会；对绩效较差的稽核人员进行培训和改进；对稽核部门的整体表现进行绩效考评，并适时进行调整和改进。

四、总结
本《稽核管理制度体系》是为了保证企业内部各项工作的合规性和规范性而订
立的，明确了稽核的目标、职责、程序以及记录和考核标准。

通过严格执行本制度，可以保障稽核工作的独立性和客观性，发现和解决潜在问题，供应合规性建议，确保企业的稳健发展。

稽核管理制度体系的实施需要全部相关人员的共同努力，通过稽核工作的连续改进，为企业创造更大的价值。

以上制度经过企业相关部门讨论并批准，自发布之日起生效。

备注：本规章制度的编制参考了《稽核规范与实施指南》《内部掌控规范》等相关法律法规和标准，以及企业内部的实际情况。