浅谈固定总价合同风险及防范措施

浅谈固定总价合同风险及防范措施
摘要：本文就固定总价合同的性质、特点及风险作了深入的分析并提出防范措施，可供参考学习。

关键词：固定总价合同，风险，防范措施
固定总价合同是目前建筑市场常见的一种施工承包合同形式。

近几年来，由于建材价格波动很大，固定总价合同遭遇前所未有的挑战，尤其是近几年，全国大部分城市的钢材、水泥、砂石、砖等主要建材价格大幅度上涨，由此带来的工程造价争议随之大幅上升。

为了使承发包双方对固定总价合同的性质、风险有更深的认识，在今后签订这类承包合同时尽可能将风险范围估计充分并合理分担,避免纠纷再次发生。

一、固定总价合同的的性质、特点及风险
固定总价合同，俗称“闭口合同”、“包死合同”。

所谓“固定”，是指这种价款一经约定，除业主增减工程量和设计变更外，一律不调整。

所谓“总价”，是指完成合同约定范围内工程量以及为完成该工程量而实施的全部工作的总价款。

固定总价合同在目前的建筑市场上颇受青睐，特别是外资企业业主更是普遍采用这类合同。

这是因为这类合同与固定单价合同、按实结算合同、成本加酬金合同相比具有明显的优势，更能保护业主的利益。

固定总价合同有如下特点：
1、工程造价易于结算。

由于总价固定，因此只要业主（发包方）不改变合同施工内容，合同约定的价款就是承发包双方最终的结算价款。

对于业主来说，这样的价款确定形式可以节省大量的计量、核价工作，从而能集中精力抓好工程进度和施工质量。

2、量与价的风险主要由承包商承担。

对承包商而言，固定总价合同一经签订，承包商首先要承担的是价格风险。

这里投标时的询价失误、合同履行过程中的价格上涨风险均由自己承担，业主不会给予补偿。

其次，承包商还要承担工程量风险。

在固定总价合同中，业主往往只提供施工图纸和说明，承包商在报价时要自己计算工程量，再根据申报的综合单价，得出合同总价。

即便业主提供工程量清单，也仅仅是承包商投标报价的参考，业主往往声明不对工程量的计算错误负责。

这样，承包商还要承担工程量漏算、错算的风险。

二、固定总价合同的局限性
尽管对业主而言，固定总价合同有那么多的优势，但固定总价合同并不适用所有类型的工程项目。

根据固定总价的上述特点，固定总价合同仅适合以下类型工程：
1、合同履行周期短的小型工程。

由于固定总价是价款不变的合同，因此承发包双方都要承担材料价格起伏的风险。

虽然承包商承受的材料涨价的风险更大，但有涨总会有落。

如果双方签订合同时正是材料大幅度涨价的时候，而在合同履行期间材料又大幅回落，那么吃亏
的将是作为发包人的业主。

因此认为固定总价合同只适用履行周期一般不超过半年、材料市场价格相对稳定的小型工程。

2、适合工程结构相对简单的工程。

因固定总价是量、价均不调整的合同，对于结构相对简单的工程，工程量误差率较小，报价的准确性更高。

而结构复杂的工程，承包商漏算、错算工程量的概率较大，虽然业主提供的施工图纸已经明确、双方已经通过询标、答疑解决了设
计细节问题，工程量疏漏的损失应由承包商自己承担为由拒绝承包商的调价要求，但如果承包商确实因此而遭受重大经济损失、或者如上述案例那样因业主给予的投标时间过短无法准确计算工程量，造成工程量差异太大，损失严重，承包商依然会要求业主分担，甚至通过停工、诉讼或仲裁途径解决这些问题。

这样一来，对工期十分敏感的业主将不得不花大量精力、时间处理这些争议。

因此，对于结构简单的住宅、厂房、商场等类型工程可以使用总价固定合同，而结构复杂的综合性工程则更适合单价固定合同形式。

三、合同风险的防范措施
由于合同中的风险是业主和承包商分担的，鉴于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各异。

项目的每一个参加者对自己应承担的风险应有预备和对策，并作为计划的一部分。

3.1业主对风险的防范措施应包括以下几个方面
（1）认真编制好招标文件和相应的合同文件。

合同文件是以招标文件为基础形成的，合同文件的完善
程度如何，直接决定着将来发生的合同索赔、合同争议的频率和程度。

合同中应明确划分出签订合同时可能预见到事件的责任范围和处理方法，以减少合同执行过程中的纠纷。

（2）对投标人进行资格预审。

通过对投标人的工程经验、施工设备、人员素质及财务状况进行预先审查，使那些只有通过审查、有足够实力的承包商才能参加投标。

这样，就可以为随后的招标、评标工作减少许多麻烦，为将来实施合同提供基础保证。

（3）做好评标、决标工作。

在投标时，有些投标人会人为地压低报价。

企图在中标后以索赔或其他途径弥补差额。

因此，在评标时，应非凡注重对报价的综合评审，不要一味地追求低报价。

除非投标人能做出令人满足的解释，对那些报价明显偏低的投标不要轻易接受。

否则，将来承包商碰到财务困难时，假如业主给予援助使工程得以继续进行，会导致工程成本增加；假如业主不给予支援，施工肯定要受到影响，甚至无法进行。

这样，对业主不利。

（4）聘用好的监理工程师进行工程监理。

（5）利用履约保函、滞留金等经济手段，约束呈报承包商在履行合同过程中的行为。

3.2承包商对风险的防范措施包括以下几个方面
（1）风险的回避在招标文件中发现的可能招致的风险问题，有些可以在“投标致函”中明确提出来，例如，该项目的外部条件不足，究竟应由谁负责；业主指定分包商的价格确定和违约责任等等。

有些则应在协商签约阶段，通过修改、补充合同中有关规定条款来解决，力求按对等权力和义务的原则与业主分清责任。

非凡是支付条款，应该十分明确地规定支付的时间、货币和支付方法；对于延期付款应有延付期限、利息计算、超过期限的利率的增加等规定；对于签订合同后，由政府法令政策改变而引起的费用增加，可以要求业主根据实际情况给予补偿等。

一般情况下，只要业主是诚意要求该工程项目顺利建成，而且承包商的要求合理，业主是可以接受要求的。

（2）风险的分散主要指把风险转移和分散给分包商或联营体的合伙人，这是承包商通常的转移风险的方式。

例如在分包工程时要求分包商接受主合同文件中的各项条款，要求分包商接受主合同文件中的各项合同条款，要求他们同样提供履约保函、工程保险单以及扣留一部分滞留金，使分包商分担相应的一部分风险。

另一种风险分散方法是，是将一部分风险转移给保险公司的办法。

虽然采取这一方法要支付一部分保险费用。

但相对于风险损失而言则是很小的数额，而且在招标时，可以将保险费计入工程成本。

一般在招标文件中，都规定了保险的要求和范围，如“工程全保险”、“第三方责任险”，如“人身意外险”等。

（3）控制风险损失主要是在工程实施阶段注重风险因素，发现问题及时采取措施。

（4）预留必要的风险费这是最常用和简单易行的减轻风险的方式。

但是假如对每一种可能发生的风险都有增加报价的方式对付，那就不可能得标。

风险本身据有意外性和随意性，有些风险也不是提高报价就可以弥补的，所以，投标报价时，应适当考虑留有一定比例的风险费用。

对于工程量计算不准、外部条件估计不足，适当考虑“不可预见”系数。

国外工程的风险费一般在4%-6%之间，这个系数可以按风险发生的可能性和危害程度的估价适当增加和减少。

四、结束语
虽然风险因素的存在、发生及产生的后果都具有不确定性，难以猜测、评估，但是也有一定的规律，业主和承包商都应重视历史经验数据，最大限度地占有信息量，具体问题具体分析，寻求有效的防范措施，最大限度地减轻风险引起的损失。

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工程项目成本全过程控制措施
摘要：本文作者根据多年的工作经验，主要分析了目前施工企业成本管理的现状，并针对问题，提出了相应的控制措施和建议，谈了一些自己的粗浅看法，仅供参考。

关键词：工程项目；成本管理；现状；控制措施
O引言
近几年来，尽管施工企业开始重视成本管理，不断改进项目管理中的一些薄弱环节，有很多企业开始推行项目施工成本考核制度，成本管理取得了一定的进步。

1施工项目成本管理现状
目前施工企业项目成本管理体系远远没有完善，还存在很多带有根本性的缺陷。

(l）项目制造成本测算没有按时完成。

大家都知道，在该项目投标报出之前，该项目所需要的成本就应该测算出来。

成本预测必须在投标报价阶段就完成，才符合国际工程承包通行的做法。

现阶段的施工企业在投标阶段是遵循政府规定的预算定额直接计算投标价格，而绕过了成本预测，或为了达到中标的目的，通常是根据业主的控制标底价结合评标办法就直接报价，而对施工企业本身到底要花多少钱才能够完成某个工程项目，心中都不是很有数。

却要在中标以后，再重新对实现这个工程项目所需的成本进行测算，即施工成本核算。

这就是所谓的施工成本测算的滞后和错位。

(2）成本测算层次上的差别，在成本测算中，没有以实物工程分解代替生产力要素分解。

也就是说在施工成本测算的过程中，只能做到对实物工程进行分解，或套定额、或让分包商报一个价钱作为成本。

而不是按照完成某一项目所需的各生产力要素来分解计算成本。

当前，一些桩基、沥青混凝土路面等专业分包商已经在生产力要素分解的基础上测算成本，并取得了明显的经济效益。

这是成本测算层次上的差距。

(3）经济与技术在投标报价和施工成本核算过程中严重脱节。

编制施工方案和编制造价的人员在企业投标时互不沟通，造价人员只管按照政府规定的统一定额去进行计算，没有考虑施工企业的施工方案、施工组织设计对造价的影响，不管投标项目上是用何种方案，均选用同样的定额子目，报出相同的标价。

同样地，在施工成本核算中，往往对不同的技术方案、施工方案没有进行充分的技术经济评估，这样使成本管理失掉了优势技术的支撑。

(4）项目施工资源实际消耗数据严重流失。

施工企业对浇1m3混凝土、绑1t钢筋、支1m2模板、砌lm3片石挡墙等，到底需要消耗多少人工和各种材料，到底需要用多少个机械台班等，都缺乏系统的、完整的数据。

这对快速、准确的成本预测带来了几乎不可逾越的困难。

在实际施工过程中，施工企业没有重视项目资源消耗实际数据的收集、整理与分析，大量的项目成本数据都白白流失了。

国际上一些大的工程承包商都非常重视施工过程中成本数据的收集、整理，加以分析，编制成企业的内部定额，因此施工过程中资源实际消耗数据的流失，就是企业竞争力的流失。

2施工过程中加强项目成本控制
随着市场价格竞争进一步激化，一些施工企业正在采取各种措施，纠正项目成本管理中存在的若干根本性缺陷。

为了系统地纠正上述根本性缺陷，很有必要借鉴国际项目成本管理模式，实行项目全过程的成本管理体系。

2.1加强项目的成本预测，确定合理的投标报价在一个工程项目的投标报价阶段，首先要根据业主方面和市场上的各种实际的数据来测算该工程项目的预测成本，这些实际的数据包括：工程项目的图纸和技术文件；拟建项目的工程所在地的水文地质情况和周边的交通和经济条件；合同条款中有关工程的质量、工期和对于承包商的保函、保险等方面的有关要求；目前市场上对于该工程项目所需要的各种资源的供给情况和价格情况。

对以上几个方面的基本数据有了清楚的了解以后，项目的投标报价班子需要做好三方面的工作。

(l）做出一个既满足合同要求又切实可行、比较经济的合理的施工组织设计，这个文件要包括该项目各主要的施工过程的施工方案、项目班子的人员配置和这些人员的基本要求、完成这个项目所需要的机械设备配置、合理的施工进度计划、资金需求计划及各种临时设施的规模、数量、规格。

(2）对该项目所需要的各种资源（包括材料、机械设备、劳动力和各种分包资源）在市场上进行全面询价。

(3）根据本项目所需要的各种资源，从企业原有已经实施过的同类工程项目中提取相关的成本数据。

投标报价阶段的项目预测成本由两大部分组成，即实体工程成本和项目开办费。

公路工程的实体工程成本一般按分部、分项工程来划分编制，包括路基土方工程、路面工程、桥涵工程、防护工程以及交通设施工程等。

分部分项工程可以根据企业自身的内部定额来测算；项目开办费是项目成本中受环境影响和施工组织设计影响较敏感的部分，为了准确地预测该费用，应根据施工组织设计或施工方案来确定承包人驻地建设、临时设施、临时道路、供电、通讯、公共关系、政府收费、社会服务、保函保险、保修期开支及相关的财务费用等，都一律纳入项目开办费等成本费用。

这样计算出来的项目预测成本，是确定投标报价的主要依据。

在这个基础上，由公司的投标决策层确定需要在这个预测成本上加上的公司管理费、期望利润以及该项目的可能发生的不可预见的风险费用，从而组成整个投标的标价。

2.2加强合同管理，把握和利用索赔机会
建筑市场管理中的一项重要工作就是合同管理。

实施清单计价后，承包商在工程投标前要对投标文件一一了解。

中标后就应选拔具有丰富法律知识和业务知识、头脑清晰、懂得公共关系的人员组成索赔小组，从自身角度和全方位考虑，分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各种隐蔽风险，有预见地避开一切可以防范的风险，注意平时资料收集，如遇到工程变更、不利自然条件与业主违约等对承包商索赔有利的机会及时签证，按照合同规定时效上报资料，把握和利用索赔机会、维护自身合法权益。

2.3进行项目成本优化，确定项目目标成本
在投标阶段预测成本的基础上，制定出项目的目标成本，这就是项目施工准备阶段的成本管理工作。

承包商投标以后，在评标、议标和合同谈判的过程中，业主可能会对有关的合同条款或者技术要求做少量的调整，这种调整必然对工程成本产生影响。

这就要求承包商合同管理部门和技术部门对业主在议标或合同谈判过程中提出的各种要求进行评审，根据业主对合同条件和技术要求所作的调整，对投标报价阶段制定的预测成本进行调整。

另外，承包商中标之后，应取得与分包商和供应商进一步进行价格磋商的主动权，一般来说可以从原先参加分包询价的分包商和供应商那里取得进一步的价格折让空间。

因此中标之后，成本管理人员有必要与原先参与分包询价的分包商与供应商再一轮商议分包和材料供应价格，以确定这种可能的折让空间，并据此对投标阶段所制定的预测成本做出相应的调整。

施工项目目标成本是经过上面三方面的调整所确定，而这一目标成本将同项目的安全目标、质量目标、工期目标、环境方面的目标一起，作为工程项目的总体目标下达给项目经理部。

2.4加强成本动态监控，降低项目的实际成本
项目施工阶段的主要任务是分解、实施、监控已经确定的成本目标，并如实地记录施工过程中的实际成本。

每一种施工资源的消耗都要严格地依据已经确定的成本目标加以控制。

对于超过目标成本的资源消耗，要分析原因，加以纠正。

设计的变更或者合同范围的调整在实际施工过程中都是无法避免的，因此当发生了变更和调整，项目经理部应该向公司的有关部门上报，并要求公司对目标成本作相应的调整。

2.5加强价款结算和资料收集整理
施工项目竣工验收阶段成本管理的主要任务是对项目的实际成本进行评估、考核，并将项目成本的实际数据汇总上报。

如果在整个施工过程中，逐月都对施工实际成本进行了详细而准确的记录，那么在竣工的时候，只需把每个月、每个季度、每个分部、每个分项实际的成本加以汇总，就不难得出这个项目的总的实际成本。

再将这一实际成本与经过调整的目标成本进行对照，就不难看出这个项目是在目标成本的基础上有所节约还是成本超支。

成本实际数据的汇总对公司今后的投标报价和后续工程的成本控制至关重要。

准确而详细的记录每一个施工面目的成本数据、汇总和存档，并让其成为公司自己的施工成本预测数据库。

一些大型施工企业每年有上百个工程项目在施工，如果能够将施工的所有工程项目的实际成本数据
全部收集、汇总并加以整理，就能在很短的时间内编制出企业的内部定额，这样就能大大提高投标报价的水平，提高成本控制能力，最终提高企业盈利能力。

3结束语
项目成本管理是施工企业成本管理的基石。

企业如何能在如此低价的市场中生存和发展，就需要不断地提高企业的管理水平，降低企业管理成本。

面对竞争日益激烈的建筑市场，施工企业必须积极地采取多种应对措施，与时俱进，主动迎接挑战，不断提高企业管理水平，以低成本，短工期，高质量赢得利润，才能不断地壮大自己，才能在竞争中立于不败。

参考文献〕
[1]GB50500一2003，建设工程工程量清单计价规范［S］
[2]刘旭，施工项目的成本管理［J］工程与建设，2007,21(5):800一801
[3]关庆年，公路工程管理[M]北京：人民交通出版社，1989
基于新形势下的建设工程项目管理创新的分析与思考
摘要：本文针对目前大型企业基本建设工程管理中需要改进的诸多问题，提出了从现场工程管理信息集成化建设、施工现场工程管理和现场工程管理“品牌”文化建设等方面着手，改进和创新工程项目管理方法，有效地培育企业核心竞争力，整体推进建设领域各参与方更好地应对未来国际工程管理的新挑战。

关键词：建设工程；工程项目管理；投资效益；管理创新
1工程项目管理的经济学涵义
工程项目管理是建设或施工企业运用系统的观点、理论和科学技术，对工程项目进行的计划、组织、监督、控制、协调等全过程管理；不同的项目管理阶段，不同的项目管理方法，其任务、内容、目标各有侧重。

比如，业主方关心投资问题，施工方则更关心成本问题；业主方关心质量问题，施工方则还要关心安全问题。

系统经济学认为，如果用G表示产业经济系统，则有G=（A，f），其中：A=为不同产业Ai组成的集合，f为定义在A上的各种关系；按照系统经济学的观点，现场工程管理是由“A——硬部”和“f——软部”组成的一个有机系统。

这样，施工企业现场工程管理系统可以定义为：现场工程管理系
统
现场工程管理的创新，是多种复杂的创造性活动。

所谓“创新”就是“创造和革新”，是新观念、新构想的形成和运用；而不断创新的过程就是企业创新能力培养的过程，即核心竞争力的培养。

按照系统经济学方法，就“A——硬部”而言，可以考虑在范围管理、时间管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、采购管理、风险管理和整体管理等专业管理方面下功夫；就“f——软部”而言，要搞清各专业之间的关系，开展业务流程再造，即从技术和组织管理方面的实现创新。

我们引入系统经济学方法研究现场工程管理创新问题，有利于搞清每一个知识领域、每一个专业范围的工作，及其需要改进的方面。

如优化施工现场管理问题，通过系统分析，不难得出以施工班组管理为重点的结论。

2新形势下工程项目管理及信息集成化建设
随着信息技术和网络经济的发展，传统的以物质为中心的生产方式正在向以信息为中心的生产方式转变，具体表现为企业管理上的信息化。

所谓“信息化”就是以人为主体，应用计算机硬件、软件和通信技术搭建网络，对企业信息系统（IS）进行规划、开发、建造、运行和管理，实现企业数据的采集、传输、存储和分析的电子化及生产经营管理过程的程序化；是支持企业高层决策、中层决策、中层控制、基层运作的集成化的人-机系统。

如果把信息技术与企业管理有机地结合起来，就构成管理信息系统（MIS）。

它包括各种信息系统模式，如事务处理系统（TPS）、办公自动化系统（OAS）、决策支持系统（DSS）、企业资源计划系统（ERP）等等（见图1）。

工程管理信息集成化建设，就是要规划并构建公司的工程管理信息系统，以进一步规范公司工程管理流程，提高项目管理工作效率，不断追求目标管理工作质量。

图1工程管理信息系统框图1）工程管理信息系统（PMIS）是以计算机为手段，突出运用信息系统的方法，对项目管理的各类信息。