688258卓易信息2023年三季度经营风险报告

卓易信息2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
卓易信息2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为4,978.01万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为49.30%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过4,839.89万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，卓易信息2023年三季度的带息负债为25,467.3万元，企业的财务风险系数为0.89。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供40,794.18万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
所有者权益91,856.35 3.57 92,382.45 0.57 119,292.32 29.13 非流动负债2,346 -9.09 3,695.6 57.53 15,847.26 328.81 固定资产22,371.09 151.23 16,313.72 -27.08 16,049.13 -1.62 长期投资9,800.72 208.74 22,009.54 124.57 31,118.41 41.39
2、营运资本变化情况
2023年三季度营运资本为40,794.18万元，与2022年三季度的
51,798.8万元相比有较大幅度下降，下降21.24%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供15,913.27万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货3,007.74 80.3 4,409.16 46.59 1,917.17 -56.52 应收账款15,398.55 49.24 18,741.05 21.71 24,360.93 29.99 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款924.43 23.74 3,269.95 253.72 282.41 -91.36 其他经营性资产3,187.57 -55.07 2,958.5 -7.19 2,274.05 -23.14
合计22,518.3 13.57 29,378.66 30.47 28,834.56 -1.85
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款4,461.31 95.87 1,984.62 -55.51 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 263.21 - 259.3 -1.48 应付职工薪酬722.72 25.6 953.26 31.9 1,115.9 17.06 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金301.24 9.2 600.29 99.28 770.85 28.41 其他经营性负债1,299.45 114.57 1,550.74 19.34 10,775.24 594.85 合计6,784.72 81.68 5,352.12 -21.12 12,921.29 141.42
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为15,913.27万元，与2022年三季度的24,026.54万元相比有较大幅度下降，下降33.77%。

在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要15,913.27万元的营运资金，而企业的营运资本数额为40,794.18万元，营运资本能够满足企业经
营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为24,880.9万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。