中石化中石油合资公司项目(新设股权)可研报告编制规定
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8 财务分析 .................................................................................................... 13
8.1 财务分析依据 ...................................................................................................... 13 8.2 财务分析参数 ...................................................................................................... 13 8.3 财务分析指标 ...................................................................................................... 14 8.4 财务分析过程 ...................................................................................................... 15 8.5 主要指标汇总 ...................................................................................................... 19 8.6 财务分析结论 ...................................................................................................... 20
4.1 合资方 1 ................................................................................................................. 5 4.2 合资方 2 ................................................................................................................. 6 4.3 合资方 3 ................................................................................................................. 6
6 工程方案 .................................................................................................... 11 7 实施计划 .................................................................................................... 12
5 合资方案 ...................................................................................................... 7
5.1 股权投资方案 ........................................................................................................ 7 5.2 组织管理方案 ........................................................................................................ 8 5.3 经营发展方案 ........................................................................................................ 9
I
9 风险分析 .................................................................................................... 21
9.1 资源风险 .............................................................................................................. 21 9.2 政策风险 .............................................................................................................. 21 9.3 法律风险 .............................................................................................................. 21 9.4 财务风险 .............................................................................................................. 21 9.5 市场风险 .............................................................................................................. 22 9.6 技术风险 .............................................................................................................. 22 9.7 安全环保风险 ...................................................................................................... 22 9.8 社会稳定风险 ...................................................................................................... 22
合资公司项目(新设股权)可行性研究报告 编制规定(试行)
2020 年 12 月
总则
1、为加强公司合资合作项目前期管理工作，有效防范投资风险，提高股权投资 收益，规范合资公司项目可行性研究报告编制内容，特制定《合资公司项目(新设股 权)可行性研究报告编制规定》，为项目科学决策提供依据。
2、本规定依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《建设项目经 济评价方法与参数》(第三版)等相关法律法规和中国石化有关规定制定。
总论 .............................................................................................................. 1
1.1 项目背景 ................................................................................................................ 1 1.2 编制依据及原则 .................................................................................................... 1 1.3 研究范围及内容 .................................................................................................... 1 1.4 主要研究结论 ........................................................................................................ 1
2 合资必要性分析 .......................................................................................... 3 3 行业发展环境及潜力 .................................................................................. 4 4 合资方情况 .................................................................................................. 5
3、本规定适用于公司新设股权类合资合作项目的可行性研究报告编制。 4、本规定所称“合资公司”是指公司以货币资金或其他可以估价并依法转让的 非货币财产出资，与其他法人、自然人共同出资设立的公司。 5、通过立项审查的合资公司项目，应按照本规定的要求开展可行性论证工作， 编制可行性研究报告。编制过程中应当遵循国家有关法律、法规和中国石化有关规定， 内容及深度应达到中国石化和行业规定的要求。 6、合资公司项目可行性研究报告内容包括分析股权投资方向合理性、发展趋势、 市场格局与前景、合资必要性；提出项目投资规模和合资方案，分析合资公司的经营 战略目标、资源配置、组织结构及市场开拓能力；对合资公司投资进行财务分析并计 算相关指标，以财务基准收益率为判断标准，必要时进行协同效应分析。 7、合资公司开展的工程项目建设应另行编制工程建设项目可行性研究报告，并 作为本报告的附件。工程建设项目可行性研究报告的编制参考总部、公司相关规定执 行。 8、以技术引进为目的的合资公司项目，可行性研究报告应对引进的技术对象种 类(包括专利、专有技术、商标的使用权或技术协助等)、权属及技术检索结果、引进 技术的先进性、适应性、可靠性和经济性，以及引进技术消化吸收再创新和技术内化 预案等重点阐述。 9、合资方用非货币资产作价出资或合资各方均以现金出资但已约定或预见收购 非货币资产的、进行股权收购的、进行增资扩股的项目，需提供针对拟收购资产或目 标公司的由具有相关资质中介机构出具的资产评估报告（价值评估报告）、财务审计 报告、法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、安全评估报告（包括依法合规、环境、 安全、职业健康等内容）等。 10、本规定所用参数应根据国家有关部门、相关行业的规定执行。
-2-
封 面（1）
××××合资公司项目(新设股权) 可行性研究报告
可研报告编制单位全称 20××年××月
-3-
封 面（2）
附可研报告编制单位咨询及设计资质
-4-
封 面（3）
项目负责人： 项目审核人： 项目审定人：
各专业负责人：
经济 建筑结构
给排水 电信 暖通 造价 ...... ......
编制
7.1 实施计划进度 ...................................................................................................... 12 7.2 资金来源 .............................................................................................................. 12
8.1 财务分析依据 ...................................................................................................... 13 8.2 财务分析参数 ...................................................................................................... 13 8.3 财务分析指标 ...................................................................................................... 14 8.4 财务分析过程 ...................................................................................................... 15 8.5 主要指标汇总 ...................................................................................................... 19 8.6 财务分析结论 ...................................................................................................... 20
4.1 合资方 1 ................................................................................................................. 5 4.2 合资方 2 ................................................................................................................. 6 4.3 合资方 3 ................................................................................................................. 6
6 工程方案 .................................................................................................... 11 7 实施计划 .................................................................................................... 12
5 合资方案 ...................................................................................................... 7
5.1 股权投资方案 ........................................................................................................ 7 5.2 组织管理方案 ........................................................................................................ 8 5.3 经营发展方案 ........................................................................................................ 9
I
9 风险分析 .................................................................................................... 21
9.1 资源风险 .............................................................................................................. 21 9.2 政策风险 .............................................................................................................. 21 9.3 法律风险 .............................................................................................................. 21 9.4 财务风险 .............................................................................................................. 21 9.5 市场风险 .............................................................................................................. 22 9.6 技术风险 .............................................................................................................. 22 9.7 安全环保风险 ...................................................................................................... 22 9.8 社会稳定风险 ...................................................................................................... 22
合资公司项目(新设股权)可行性研究报告 编制规定(试行)
2020 年 12 月
总则
1、为加强公司合资合作项目前期管理工作，有效防范投资风险，提高股权投资 收益，规范合资公司项目可行性研究报告编制内容，特制定《合资公司项目(新设股 权)可行性研究报告编制规定》，为项目科学决策提供依据。
2、本规定依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《建设项目经 济评价方法与参数》(第三版)等相关法律法规和中国石化有关规定制定。
总论 .............................................................................................................. 1
1.1 项目背景 ................................................................................................................ 1 1.2 编制依据及原则 .................................................................................................... 1 1.3 研究范围及内容 .................................................................................................... 1 1.4 主要研究结论 ........................................................................................................ 1
2 合资必要性分析 .......................................................................................... 3 3 行业发展环境及潜力 .................................................................................. 4 4 合资方情况 .................................................................................................. 5
3、本规定适用于公司新设股权类合资合作项目的可行性研究报告编制。 4、本规定所称“合资公司”是指公司以货币资金或其他可以估价并依法转让的 非货币财产出资，与其他法人、自然人共同出资设立的公司。 5、通过立项审查的合资公司项目，应按照本规定的要求开展可行性论证工作， 编制可行性研究报告。编制过程中应当遵循国家有关法律、法规和中国石化有关规定， 内容及深度应达到中国石化和行业规定的要求。 6、合资公司项目可行性研究报告内容包括分析股权投资方向合理性、发展趋势、 市场格局与前景、合资必要性；提出项目投资规模和合资方案，分析合资公司的经营 战略目标、资源配置、组织结构及市场开拓能力；对合资公司投资进行财务分析并计 算相关指标，以财务基准收益率为判断标准，必要时进行协同效应分析。 7、合资公司开展的工程项目建设应另行编制工程建设项目可行性研究报告，并 作为本报告的附件。工程建设项目可行性研究报告的编制参考总部、公司相关规定执 行。 8、以技术引进为目的的合资公司项目，可行性研究报告应对引进的技术对象种 类(包括专利、专有技术、商标的使用权或技术协助等)、权属及技术检索结果、引进 技术的先进性、适应性、可靠性和经济性，以及引进技术消化吸收再创新和技术内化 预案等重点阐述。 9、合资方用非货币资产作价出资或合资各方均以现金出资但已约定或预见收购 非货币资产的、进行股权收购的、进行增资扩股的项目，需提供针对拟收购资产或目 标公司的由具有相关资质中介机构出具的资产评估报告（价值评估报告）、财务审计 报告、法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、安全评估报告（包括依法合规、环境、 安全、职业健康等内容）等。 10、本规定所用参数应根据国家有关部门、相关行业的规定执行。
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封 面（1）
××××合资公司项目(新设股权) 可行性研究报告
可研报告编制单位全称 20××年××月
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封 面（2）
附可研报告编制单位咨询及设计资质
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封 面（3）
项目负责人： 项目审核人： 项目审定人：
各专业负责人：
经济 建筑结构
给排水 电信 暖通 造价 ...... ......
编制
7.1 实施计划进度 ...................................................................................................... 12 7.2 资金来源 .............................................................................................................. 12