300375鹏翎股份2023年三季度经营风险报告

鹏翎股份2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鹏翎股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为22,346.34万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为57.34%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过30,030.74万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，鹏翎股份2023年三季度的带息负债为20,153.93万元，企业的财务风险系数为1.07。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供100,151.36万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
长期投资0 - 0 - 0 -
2、营运资本变化情况
2023年三季度营运资本为100,151.36万元，与2022年三季度的76,446.64万元相比有较大增长，增长31.01%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供55,092.55万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货40,969.86 4.6 42,554.49 3.87 46,874.86 10.15 应收账款23,497.29 -19.92 24,487.94 4.22 51,289.18 109.45 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款3,906.23 -16.12 5,548.21 42.04 6,000.67 8.15 其他经营性资产14,857.26 -29.2 4,538.96 -69.45 10,913.96 140.45 合计83,230.64 -11.6 77,129.61 -7.33 115,078.68 49.2
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款17,413.56 -21.14 19,846.24 13.97 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬1,944.84 -4.35 2,509.38 29.03 3,445.64 37.31 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金2,641.49 1,088.21 3,777.62 43.01 3,351.98 -11.27 其他经营性负债14,232.65 446.09 4,179.23 -70.64 53,188.51 1,172.69 合计36,232.53 33.94 30,312.47 -16.34 59,986.13 97.89
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为55,092.55万元，与2022年三季度的46,817.14万元相比有较大增长，增长17.68%。

营运资金需求有所增长，但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要55,092.55万元的营运资金，而企业的营运资本数额为100,151.36万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为
45,058.81万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。