水电公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、监督等各个环节。

第三条我公司财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，不得遗漏重要财务信息；
（四）及时性原则：及时反映财务状况变化，确保信息传递的时效性；
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构及职责
第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部的主要职责如下：
（一）贯彻执行国家财务会计法规、政策和公司财务管理制度；
（二）编制公司财务预算、决算，并监督执行；
（三）负责公司资金筹集、使用、管理和监督；
（四）编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；
（五）参与公司重大经营决策，为领导提供财务分析报告；
（六）负责公司内部审计工作；
（七）完成公司领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理
第五条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。

第六条公司资金来源包括：
（一）政府补贴；
（二）银行贷款；
（三）股东投入；
（四）其他合法资金。

第七条公司资金使用应遵循以下原则：
（一）合法合规原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司财务管理制度；
（二）效益原则：资金使用应追求最大效益；
（三）节约原则：合理控制成本，提高资金使用效率；
（四）透明原则：资金使用情况公开透明。

第八条公司资金收支实行预算管理，预算编制应遵循以下程序：
（一）各部门根据年度工作计划编制部门预算；
（二）财务部汇总各部门预算，编制公司预算；
（三）预算经公司领导审批后，下达各部门执行。

第四章财务核算与报告
第九条公司财务核算应遵循以下原则：
（一）权责发生制原则；
（二）持续经营原则；
（三）历史成本原则；
（四）一致性原则。

第十条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表编制应真实、准确、完整。

第十一条公司财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报告，报告内容应包括财务状况、经营成果、现金流量等。

第五章内部审计与监督
第十二条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和有效性。

第十三条公司内部审计部门应定期或不定期地对以下内容进行审计：
（一）资金筹集、使用、管理情况；
（二）财务核算和报告情况；
（三）财务风险控制情况；
（四）其他需要审计的事项。

第十四条公司内部审计部门应定期向公司领导报告审计结果，并提出改进建议。

第六章附则
第十五条本制度由我公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

第十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。