小企业财务报销制度及报销流程精品1

小企业财务报销制度及报销流程［精品］１财务报销制度及报销流程
为了内部管理,规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
第一部分借款管理制度
（一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意,所有项目借款额度参照此规定。

(二）其他临时借款,如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

采购人员备用金标准5０00元。

(三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工**回。

借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

如现金5000元以上应提前知会.
(二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

（三) 付款:借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续,领款人必须签字或盖章。

第二部分日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、费、办公费、业务费等行费用。

（一)报销人必须取得相应的合法，且背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:
(一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。

（二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因
由仓库管理人员出具。

（三）部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

第三部分劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由行部统一管理，集中购置,
报销流程
1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单）,按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

3．费用归集:财务部按月根据**部门领用金额统计表,归集核算**部门相关
费用.
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、保险及**项福利等，此类费用按照支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程
（一) 工资支付流程:（1）每月3日前由行文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；（2)每月6号前与员工本人进行复核;（3）复核无误后呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月８号前报财务部；（4）财务部于每月１0号前进行薪酬核算制表；（5）每月12号前工资表呈
总经理审批；(６）每月15日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。

（二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等
专项支出报销财务制度及流程。

（一)填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批.
(二）报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三）结账报销:（1)资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭等资料办理出入库手续，其他项目凭合同或行,按规定填写报销单(经办人在背面签字并附出入库单)；(2)按支出规定审批程序审批;(3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

本制度最终解释权归本财务部
抄报总经理办公室
抄送**部门小企业财务管理系统规章地制度1
小企业财务管理制度
[篇一：小企业财务管理制度]
一、库存现金管理
１、财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

２、严格执行现金盘点制度,做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用现金.
5、到以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上)时,需由两名人员乘
坐汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

７、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述**条规定。

二、银行存款管理
1、必须遵守的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和**种银行结算业务。

２、必须认真执行、等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电结算)，除上述结算方式外，其他不予使用.
５、从银行取回的**种结算凭证，要及时入帐。

6、应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

７、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理.造成的帐帐不一致，应
尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等.
三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理:**销售部门根据收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理,XX会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理：**部门的出差借款、采购借款、**部门备用金应于业务发生后及时报销,每年1２月中旬进行清理。

**部门备用金于每年１2月份中旬清理,进行还旧借新。

3、应付帐款的管理:**部门因采购的应付应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制:
1、实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务.
3、库存现金和有价证券每季抽查一次.
４、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

五、本制度自下发之日起执行.
［篇二：财务管理制度］
一、总则
１、依据、制定本制度；
2、为规范日常财务行为,发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用,便于**部门及员工对财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善财务管理制度，维护及员工相关的合法权益,制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、财务实行“计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有总经理的书面授权。

2、严格执行和相关的财务会计制度,接受财、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责
（一)财务经理职责
１、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案.同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、国家财税策、法规，并结合具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核.
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督**部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责
1、负责管理的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.
4、负责会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等.
5、严格执行国家财经法规和**项制度,财务管理。

６、参与**项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查.
７、组织指导XX财务收支计划、财务预决算,并监督执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、、福利策的制定。

10、完成领导交办的其他工作.
(三）会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
２、开具和审核，**项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责
１、建立健全现金出纳**种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金,不得白条抵库.
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.
［篇三：最新财务管理制度范本］
第一章总则
第一条爲财务管理，规范财务工作,促进经营业务的,提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和章程有关规定,结合实际情况，特制定本制度.
第二条会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集和有效使用,监督正常运行,维护安全,努力提高经济效益。

（二）做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查.
（五)按期XX**类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作.
第四条财务管理是经营管理的一个重要方面，财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行,坚决按财务制度办事，并严守秘密.
第二章财务管理的基础工作
第五条原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据.
第六条应根据审核无误的原始凭证XX记帐凭证.记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

XX会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

按的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是经营的核心资本,必须资本金管理.筹集的资本金必须聘请会计师验资，根据验资报告向者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经董事会提议，股会批准，可以按章程规定增加资本。

财务部门应及时调整实收资本。

第十四条股之间可相互转让其全部或部分出资，股应按章程规定,向股以外的人转让出资和购买其他股转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条以负债形式筹集，须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。

凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报总经理批准後处理.
第十七条对外担保业务,按规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资産管理
第十八条现金的管理：严格执行颁布的，根据本实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

财务管理中理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用.严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对帐工作，并XX银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析,查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收，避免坏帐。

第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理.借用现金，必须用於现金结算范围内的**种费用专案的支付。

第二十四条短期的管理:短期是指一年内能够并准备变现的,短期必须在授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

［篇四:某财务管理制度标准范本］
第一章总则。