如何构建风险管理体系PPT(31张)

未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。如
何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，
及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟
需解决的问题。
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风险管理相关知识

从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风
险主要表现在以下几方面 :

１信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生
风险管理培训（一）
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主题
1. 风险管理相关知识 2. 如何构建风险管理体系的分析 3. 内控制度建设
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风险管理相关知识

随着入世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融入
国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强
劲挑战。

随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的
金融风险也将与日俱增。
％的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增
长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自１９９３年
财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大
了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。
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风险管理相关知识

部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间 接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不 断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的， 由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企 业风险随之转化成金融风险。
在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。
现代商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密
不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展。
只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸
引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质
量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能
吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。
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如何构建风险管理体系的分析
目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是 迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分：
１．建立完善、垂直的风险控制机构体系


西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好
的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理
债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆
滞、呆账等贷款风险。
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风险管理相关知识

目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不
良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了
我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水
平。
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风险管理相关知识

足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。
于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法
律的力量予以保护。因此，在严格执行《商业银行法》、《担保
法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护信
贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废
银行债务的行为，要严格绳之以法。
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如何构建风险管理体系的分析
４．建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险
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风险管理相关知识

而形成的风险。
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风险管理相关知识

近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票
据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融
业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强
素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性
是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不

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商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中
应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以
局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约
束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化
与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险
等。
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如何构建风险管理体系的分析
３．建立相应的风险控制指标体系


完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信
贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，
包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据
这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴


这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现
在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，
包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部
报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确
立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部
监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，
下，给银行造成了很大的损失。
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风险管理相关知识

此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风
险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现
实的风险。
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主题
1. 风险管理相关知识 2. 如何构建风险管理体系的分析 3. 内控制度建设
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如何构建风险管理体系的分析

由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制
体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在
总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这
个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风
险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一
级业务部门的负责人负责。
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如何构建风险管理体系的分析
２．保持风险控制的独立性
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风险管理相关知识

目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍
然存在潜在的支付困难。

曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技
术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤
提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家
信用的支撑。

但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场
化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场
的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银
行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商
业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产。
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风险管理相关知识

经营利润虚盈实亏两个方面。
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风险管理相关知识

目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的８