农业银行企业信贷业务共22页
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企业信贷业务解析
外部环境变化
❖ 2019年以来，受国际金融危机影响，国内宏观经济环 境的不利变化对小企业经营造成较大压力。为缓解小 企业融资难的问题，银监会、人民银行相继发文，强 调进一步创新小企业信贷产品，加大信贷支持力度， 改善小企业金融服务。
●《中国银监会办公厅关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服 务工作的通知》
❖ 新办法更加重视小企业客户非财务因素分析。在风险判断 的相关规定中，改变主要依靠企业财务报表的传统做法， 抓住小企业经营特点，重点从企业主个人情况、企业实物 资产情况（包括房产、固定资产、存货等）以及企业生产 销售的相关信息入手，突出对“三品”、“三表”等非财 务因素的分析，提高风险分析的可操作性和有效性。
●《中国银监会关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务 的通知》
●《银监会办公厅关于创新小企业流动资金贷款还款方式的通知》
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企业信贷业务解析
❖ 本次小企业办法的修订工作，充分考虑了小企业信贷业务 的特点，结合我行小企业信贷业务目前的发展状况，在符 合外部监管要求和相关政策制度基础上，围绕促进发展和 风险防控两条主线，对办法适用范围、授信管理、担保管 理、业务办理流程等方面进行了较大的调整和改进。
元（含）以下的企业； ②或授信总额3000万元（含）以下和年销售额8000万元
（含）以下的企业。
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❖ 办理小企业信贷业务后，若客户资产规模超5000万元 或销售收入超8000万元，但授信总额未超3000万元的， 仍适用新修订的小企业办法。
❖ 以下客户不适用小企业办法： （一）房地产开发企业； （二）项目法人； （三）集团成员企业（集团合并指标符合上述标准的 仍适用本办法）。 （四）存量大中型企业客户由于生产经营恶化、规模 缩小而符合小企业客户标准的，不得认定为小企业， 贷后管理工作仍由原客户部门进行。
❖ 本次修订力求从小企业业务的实际出发，做到为小企业信 贷业务“量身定做”制度办法，把握好小企业经营发展的 特征，在做好风险防控基础上，不断满足小企业客户多样 化的信贷需求。
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企业信贷业务解析
❖ （一）小企业的基本特征为规模小，主要表现在资 产规模、销售收入、从业人数等方面。原办法对这3 个指标的规定基于当时的经济发展水平，已不能适 应当前业务发展需要。
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❖ （五）小企业担保能力较弱，鉴于小企业规模较小 ，土地、房产、机器设备等固定资产较少，难于为 贷款提供足值有效的抵质押担保。这也是当前中小 企业融资难的重要原因。
❖ 鉴于小企业普遍担保难的问题，新办法对担保管理进 行了较大幅度的调整，放宽了部分担保规定，并新增 了多户联保、信用贷款等。
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❖ （六）小企业信贷业务具备“短、频、急”的显著特 点，单笔融资额度较小，时效性要求很高，临时性及 短暂性的信贷需求较为常见。
❖ 新办法根据目前小企业规模分布特点和我行业务发展 状况，重新调整了本办法适用的小企业客户范围，根 据授信规模结合资产总额、年销售额来划分小企业客 户。
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企业信贷业务解析
❖ （二）小企业普遍生命周期短，平均寿命在3-5年； 抗风险能力弱，宏观经济及当地市场的变化，都会 对其生产经营甚至生死存亡产生重要影响。
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企业信贷业务解析
❖ （三）公司治理结构不完善，制度体系不成熟。小 企业一般执行家长制管理，大小事宜都由企业主负 责，业务决策不经过规范的流程，企业发展与股东 经营能力、综合素质、家庭、健康状况高度相关。
❖ 新办法规定小企业客户的法定代表人以及主要投资人、实 际控制人、关键管理人员有涉黑、涉赌、涉毒等不良行为 的，不得对其办理信贷业务，如已办理，须限期收回。
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企业信贷业务解析
（2）公式测算法
❖ 采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表 ❖ 本办法适用于经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年
度财务报表的小企业客户。
❖ 农业、工业、商业、建筑安装、综合类客户：
❖ T＝（E×L－De）×K＋C
❖ 其中： E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最 高控制比率，根据小企业的行业可接受值确定；K为客户额度调 节系数（计算方法与《中国农业银行法人客户授信管理办法》 中的法人客户授信额度理论Βιβλιοθήκη Baidu测算方法相同）；De为客户报告 期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。
❖ 要求同时追加小企业客户主要投资人或实际控制人的连带 责任保证担保（仅限于主要投资人或实际控制人为自然人 的客户)。
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企业信贷业务解析
❖ （四）公司财务管理较混乱，财务报表不规范。企 业缺乏相对独立、规范的财务部门，企业与股东个 人资产、收入等方面没有明确界限，公私混用较为 常见，为避税而改动报表的情况时有发生。企业财 务报表一般不能反映真实的生产经营和财务状况。
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企业信贷业务解析
（1）销售收入测算法
❖ 采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表
❖ 对于有稳定销售收入（或营业收入，下同）的小企业客户，可 以依据授信月份之前12个月（或上一年度）的销售收入的一定 比例核定授信额度理论值，具体方法为：
❖ T＝M×K
❖ 其中：T为本年度客户授信额度理论值（下同）；批发零售业客 户的M为客户授信月份之前12个月销售收入的20%，其它行业客 户的M为客户授信月份之前12个月销售收入的30%；K为信用等级 调节系数，AAA级为1.2、AA+、AA级为1、A、A+级客户为0.8。
❖ 新办法规定低信用风险信贷业务和简式快速贷款业 务可免评级，加快小企业业务的办理速度。
❖ 为提高办理效率，新办法对小企业信贷业务流程进 行了调整和优化，如要求执行“一次调查、一次审 查、一次审批”流程，明确评级授信可与用信一并 进行等。
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企业信贷业务解析
新办法的小企业标准为： ①单户授信总额3000万元（含）以下和资产总额5000万
❖ 新办法明确小企业信贷业务主要用于解决小企业生产 、经营过程中周转性、季节性、临时性的流动资金需 要，期限一般不超过1年。
❖ 对采用全额房地产抵押担保方式的小企业客户，可办 理最长不超过3年的中期流动资金贷款；对信用等级 AA级（含）以上且采用全额房地产抵押担保方式的小 企业客户，可办理最长不超过5年的固定资产贷款 。
外部环境变化
❖ 2019年以来，受国际金融危机影响，国内宏观经济环 境的不利变化对小企业经营造成较大压力。为缓解小 企业融资难的问题，银监会、人民银行相继发文，强 调进一步创新小企业信贷产品，加大信贷支持力度， 改善小企业金融服务。
●《中国银监会办公厅关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服 务工作的通知》
❖ 新办法更加重视小企业客户非财务因素分析。在风险判断 的相关规定中，改变主要依靠企业财务报表的传统做法， 抓住小企业经营特点，重点从企业主个人情况、企业实物 资产情况（包括房产、固定资产、存货等）以及企业生产 销售的相关信息入手，突出对“三品”、“三表”等非财 务因素的分析，提高风险分析的可操作性和有效性。
●《中国银监会关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务 的通知》
●《银监会办公厅关于创新小企业流动资金贷款还款方式的通知》
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企业信贷业务解析
❖ 本次小企业办法的修订工作，充分考虑了小企业信贷业务 的特点，结合我行小企业信贷业务目前的发展状况，在符 合外部监管要求和相关政策制度基础上，围绕促进发展和 风险防控两条主线，对办法适用范围、授信管理、担保管 理、业务办理流程等方面进行了较大的调整和改进。
元（含）以下的企业； ②或授信总额3000万元（含）以下和年销售额8000万元
（含）以下的企业。
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❖ 办理小企业信贷业务后，若客户资产规模超5000万元 或销售收入超8000万元，但授信总额未超3000万元的， 仍适用新修订的小企业办法。
❖ 以下客户不适用小企业办法： （一）房地产开发企业； （二）项目法人； （三）集团成员企业（集团合并指标符合上述标准的 仍适用本办法）。 （四）存量大中型企业客户由于生产经营恶化、规模 缩小而符合小企业客户标准的，不得认定为小企业， 贷后管理工作仍由原客户部门进行。
❖ 本次修订力求从小企业业务的实际出发，做到为小企业信 贷业务“量身定做”制度办法，把握好小企业经营发展的 特征，在做好风险防控基础上，不断满足小企业客户多样 化的信贷需求。
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企业信贷业务解析
❖ （一）小企业的基本特征为规模小，主要表现在资 产规模、销售收入、从业人数等方面。原办法对这3 个指标的规定基于当时的经济发展水平，已不能适 应当前业务发展需要。
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❖ （五）小企业担保能力较弱，鉴于小企业规模较小 ，土地、房产、机器设备等固定资产较少，难于为 贷款提供足值有效的抵质押担保。这也是当前中小 企业融资难的重要原因。
❖ 鉴于小企业普遍担保难的问题，新办法对担保管理进 行了较大幅度的调整，放宽了部分担保规定，并新增 了多户联保、信用贷款等。
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❖ （六）小企业信贷业务具备“短、频、急”的显著特 点，单笔融资额度较小，时效性要求很高，临时性及 短暂性的信贷需求较为常见。
❖ 新办法根据目前小企业规模分布特点和我行业务发展 状况，重新调整了本办法适用的小企业客户范围，根 据授信规模结合资产总额、年销售额来划分小企业客 户。
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企业信贷业务解析
❖ （二）小企业普遍生命周期短，平均寿命在3-5年； 抗风险能力弱，宏观经济及当地市场的变化，都会 对其生产经营甚至生死存亡产生重要影响。
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企业信贷业务解析
❖ （三）公司治理结构不完善，制度体系不成熟。小 企业一般执行家长制管理，大小事宜都由企业主负 责，业务决策不经过规范的流程，企业发展与股东 经营能力、综合素质、家庭、健康状况高度相关。
❖ 新办法规定小企业客户的法定代表人以及主要投资人、实 际控制人、关键管理人员有涉黑、涉赌、涉毒等不良行为 的，不得对其办理信贷业务，如已办理，须限期收回。
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企业信贷业务解析
（2）公式测算法
❖ 采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表 ❖ 本办法适用于经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年
度财务报表的小企业客户。
❖ 农业、工业、商业、建筑安装、综合类客户：
❖ T＝（E×L－De）×K＋C
❖ 其中： E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最 高控制比率，根据小企业的行业可接受值确定；K为客户额度调 节系数（计算方法与《中国农业银行法人客户授信管理办法》 中的法人客户授信额度理论Βιβλιοθήκη Baidu测算方法相同）；De为客户报告 期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。
❖ 要求同时追加小企业客户主要投资人或实际控制人的连带 责任保证担保（仅限于主要投资人或实际控制人为自然人 的客户)。
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企业信贷业务解析
❖ （四）公司财务管理较混乱，财务报表不规范。企 业缺乏相对独立、规范的财务部门，企业与股东个 人资产、收入等方面没有明确界限，公私混用较为 常见，为避税而改动报表的情况时有发生。企业财 务报表一般不能反映真实的生产经营和财务状况。
9
企业信贷业务解析
（1）销售收入测算法
❖ 采取本办法须提供经审计且出具标准无保留意见财务报表
❖ 对于有稳定销售收入（或营业收入，下同）的小企业客户，可 以依据授信月份之前12个月（或上一年度）的销售收入的一定 比例核定授信额度理论值，具体方法为：
❖ T＝M×K
❖ 其中：T为本年度客户授信额度理论值（下同）；批发零售业客 户的M为客户授信月份之前12个月销售收入的20%，其它行业客 户的M为客户授信月份之前12个月销售收入的30%；K为信用等级 调节系数，AAA级为1.2、AA+、AA级为1、A、A+级客户为0.8。
❖ 新办法规定低信用风险信贷业务和简式快速贷款业 务可免评级，加快小企业业务的办理速度。
❖ 为提高办理效率，新办法对小企业信贷业务流程进 行了调整和优化，如要求执行“一次调查、一次审 查、一次审批”流程，明确评级授信可与用信一并 进行等。
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企业信贷业务解析
新办法的小企业标准为： ①单户授信总额3000万元（含）以下和资产总额5000万
❖ 新办法明确小企业信贷业务主要用于解决小企业生产 、经营过程中周转性、季节性、临时性的流动资金需 要，期限一般不超过1年。
❖ 对采用全额房地产抵押担保方式的小企业客户，可办 理最长不超过3年的中期流动资金贷款；对信用等级 AA级（含）以上且采用全额房地产抵押担保方式的小 企业客户，可办理最长不超过5年的固定资产贷款 。