海王生物2021年一季度财务状况报告

海王生物2021年一季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
海王生物2021年一季度资产总额为4,199,839.57万元，其中流动资产为3,574,467.82万元，主要以应收账款、货币资金、应收票据为主，分别占流动资产的48.46%、15.01%和11.66%。

非流动资产为625,371.75万元，主要以商誉、其他非流动资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的39.54%、13.36%和6.28%。

资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的48.46%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产3,151,786.8
4 100.00 3,712,150.7
1
100.00 3,574,467.8
2
100.00
应收账款1,918,106.6
4 60.86 1,765,017.1
4
47.55 1,732,123.7
8
48.46
货币资金 355,681.28 11.29 788,128.66 21.23 536,550.85 15.01 应收票据 100,365.17 3.18 213,201.27 5.74 416,744.58 11.66 存货 415,442.39 13.18 403,819.86 10.88 385,748.73 10.79 预付款项 95,494.61 3.03 192,503.12 5.19 147,459.9 4.13 交易性金融资产 0 - 1,792 0.05 20,715.7 0.58 其他流动资产 61,390.86 1.95 21,064.71 0.57 19,925.88 0.56 一年内到期的非流动
资产
1,680.83 0.05 1,791.91 0.05 2,112.62 0.06
3、资产的增减变化
2021年一季度总资产为4,199,839.57万元，与2020年一季度的
4,368,325.28万元相比有所下降，下降3.86%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收票据增加203,543.31万元，其他非流动资产增加25,273.34万元，交易性金融资产增加18,923.7万元，长
期股权投资增加5,313.49万元，递延所得税资产增加853.22万元，无形资产增加727.44万元，一年内到期的非流动资产增加320.71万元，共计增加254,955.22万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期应收款减少76.86万元，开发支出减少991.26万元，其他流动资产减少1,138.83万元，长期待摊费用减少1,417.63万元，投资性房地产减少9,336.13万元，在建工程减少11,440.76万元，存货减少18,071.13万元，应收账款减少32,893.36
万元，预付款项减少45,043.22万元，商誉减少85,852.02万元，固定资产减少95,206.69万元，货币资金减少251,577.81万元，共计减少553,045.71万元。

各项科目变化引起资产总额减少168,485.71万元。

资产主要项目变动情况表(万元)
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
海王生物2021年一季度负债总额为3,436,549.61万元，实收资本为275,083.33万元，所有者权益为763,289.97万元，资产负债率为81.83%。

在负债总额中，流动负债为3,380,701.04万元，占负债和权益总额的80.5%；
非流动负债为55,848.56万元，占负债和权益总额的1.33%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额3,927,330.6
4 100.00 4,368,325.2
8
100.00 4,199,839.5
7
100.00
所有者权益 785,811.36 20.01 796,777.36 18.24 763,289.97 18.17
流动负债2,749,739.5
8 70.02
3,405,019.4
77.95 3,380,701.0
4
80.50
非流动负债 391,779.7 9.98 166,528.51 3.81 55,848.56 1.33
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的47.22%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的29.76%。

3、负债的增减变化情况
2021年一季度负债总额为3,436,549.61万元，与2020年一季度的3,571,547.91万元相比有所下降，下降3.78%。

2021年一季度企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2020年一季度
2021年一季度
数值
差值
增长率(%)
数值
差值 增长率(%)
总负债
3,571,547.91
430,028.63
13.69
3,436,549.61
-134998.31
-3.78
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加236,144.07万元，应付账款增加128,783.94万元，递延收益增加5,129.2万元，其他流动负债增加4,251.73万元，其他非流动负债增加2,800万元，应付职工薪酬增加
1,125.01万元，预计负债增加429.24万元，应交税费增加255.89万元，共计增加378,919.09万元；以下项目的变动使负债总额减少：递延所得税负债减少37.6万元，应付股利减少3,556.77万元，长期借款减少6,749.56万元，交易性金融负债减少133,548.84万元，应付债券减少133,645.92万元，一年内到期的非流动负债减少175,626.22万元，应付票据减少203,598.81万元，共计减少656,763.72万元。

各项科目变化引起负债总额减少
134,998.31万元。

5、权益的增减变化情况
2021年一季度所有者权益为763,289.97万元，与2020年一季度的796,777.36万元相比有所下降，下降4.2%。

所有者权益变动表(万元)
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：少数股东权益增加3,468.57万元，共计增加3,468.57万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少695.76万元，实收资本减少1,175万元，资本公积减少10,460.89万元，未分配利润减少27,348.29万元，共计减少39,679.95万元。

各项科目变化引起所有者权益减少33,487.4万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2021年一季度流动比率为1.06，与2020年一季度的1.09相比略有下降。

2021年一季度流动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度流动资产为3,574,467.82万元，与2020年一季度的3,712,150.71万元相比有所下降，下降3.71%。

2021年一季度流动负债为3,380,701.04万元，与2020年一季度的3,405,019.4万元相比有所下降，下降0.71%。

流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。

2、速动比率
2021年一季度速动比率为0.94，与2020年一季度的0.97相比略有下降。

2021年一季度速动比率比2020年一季度下降的主要原因是：2021年一季度速动资产为3,188,719.09万元，与2020年一季度的3,308,330.86万元相比有所下降，下降3.62%。

2021年一季度流动负债为3,380,701.04万元，与2020年一季度的3,405,019.4万元相比有所下降，下降0.71%。

速动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

4、短期付息能力
从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

偿债能力指标表
项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度
流动比率 1.15 1.09 1.06 速动比率 1 0.97 0.94 利息保障倍数 2.32 1.76 1.97 资产负债率(%) 79.99 81.76 81.83
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.97倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。

）。