西藏天路交通股份有限公司项目成本控制业务流程管理办法

西藏天路交通股份有限公司项目成本控制业务
流程管理办法
西藏天路交通股份有限公司制度汇编业务流程篇
项目成本控制业务流程管理办法（本办法经年月日经理办公会通过）
第一章总则
第一条为准确掌握项目成本发生情况并有效控制项目成本，特制订本办法。

第二条市场与技术部.财务部.工程管理部.项目部.主管标后预算副总以及主管资金副总在项目成本控制工作中分别承担相应责任，须及时处理流程中所负责的工作。

第三条本办法中的项目是指天路公司承担的公路工程施工.桥梁工程施工.隧道工程施工.铁路工程施工或它们所组合的工程施工项目。

第四条对天路公司所承担的工程项目均应实行项目成本控制。

第五条项目成本控制的重点在于资金总量控制和成本的主要构成控制。

第二章业务流程
第六条取得工程合同（1）市场与技术部从业主处获得工程合同后，须将合同复印件分别提供给财务部.工程管理部一份；在项目部成立后，亦需提供给项目部一份。

（2）工程管理部自获得工程合同复印件始须着手建立项目档案。

第七条标后预算（1）市场与技术部参照工程合同，结合天路公司自身情况，编制标后预算。

（2）市场与技术部将编制好的标后预算报主管标后预算的副总审核；主管副总将通过审核的标后预算报给总经理审核；总经理组织专题会议研究标后预算。

（3）标后预算经审批确定后，市场与技术部备案并将标后预算分别提供给财务部.工程管理部和项目部。

第八条制订资金使用计划（1）项目部根据标后预算的要求，编制详细的资金使用计划。

（2）项目部将资金使用计划上报工程管理部把关确认。

（3）工程管理部将经过把关确认的资金使用计划提供给财务部审核；同时，工程管理部将该计划提供给市场与技术部一份。

（4）财务部组织专门会议研究资金使用计划，参会方包括工程管理部.财务部.市场与技术部.项目部。

（5）财务部将经研究的资金使用计划报公司主管资金副总审核；主管副总将通过审核的资金使用计划报给总经理审批。

第九条按计划使用资金（1）财务部将审批通过的资金使用计划备案后分别提供给工程管理部.市场与技术部.项目部一份。

（2）财务部按资金使用计划向项目部提供资金。

（3）项目部按资金使用计划获得资金并使用资金。

第条资金计划的调整（1）项目部编制调整资金计划的申请，将该申请报到工程管理部。

（2）工程管理部对调整资金计划的申请把关确认后，提交给财务部审核。

（3）财务部将审核后的申请报给主管副总审核；主管副总将通过审核的调整计划报总经理审批。

（4）若审核或审批未通过，项目部应重新申请或不再申请。

（5）审批通过后，财务部将资金调整计划备案后提供给工程管理部，同时提交给市场与技术部一份。

（6）工程管理部将资金调整计划备案后提供给项目部。

（7）财务部按调整后的资金计划调拨资金。

（8）项目部按调整后的资金计划使用资金。

第一条成本预警与控制（1）天路公司派到项目部的财务人员每月底做资金使用情况月报及项目成本月报，报到财务部。

（2）财务部审核资金使用情况月报及成本月报并进行成本核算和成本分析。

（3）财务部将资金使用情况月报.成本报单.成本核算和分析的结果提供给工程管理部一份。

（4）工程管理部根据资金使用情况月报.成本月报并结合财
务部的分析结果审查资金使用以及项目成本是否正常。

（5）发现项目资金使用或成本异常时，工程管理部应向项目部发出成本预警通知，并指导和监控项目部采取措施控制成本。

在工程施工的全过程，须不断地进行成本预警与控制，直至工程
完工。

第二条项目的会计决算（1）在工程完工后，派入项目部的会计人员整理出成本核算资料报给财务部，由财务部进行项目上
的会计决算。

（2）决算结果分别提供给市场与技术部.工程管理部.项目部.主管副总和总经理一份。

（3）项目决算结果将作为对项目部的主要考核依据。

第三章职责与权限
第三条市场与技术部职责与权限（1）将工程合同及时提供给财务部.工程管理部.项目部；
（2）标后预算的编制并将通过审批的标后预算及时提供给财务部.工程管理部.项目部；
（3）参加工程管理部组织的资金使用计划会议，并提出建议；
（4）掌握资金使用计划及资金调整计划；
（5）掌握项目会计决算结果；
（6）负责竣工资料的归集与报出。

第四条工程管理部职责与权限（1）掌握工程合同情况；
（2）依据国家法律法规和公司各项规章制度，组织对各工程项目进行管理，编制项目档案；
（3）掌握标后预算内容；
（4）帮助指导项目部制订资金使用计划及资金调整计划；
（5）参加会议研究资金使用计划；
（6）掌握资金使用计划及资金调整计划；
（7）配合财务部合理设计成本月报；
（8）结合财务部提供的项目部资金使用情况.成本信息，分析成本报单，向项目部发出异常成本预警，指导项目部控制成本；
（9）掌握项目会计决算结果；
（10）组织项目部进行工程决算及工程竣工资料的编制工作。

第五条财务部职责与权限（1）掌握工程合同情况；
（2）掌握标后预算情况，筹备资金；
（3）审核资金使用计划及资金调整计划；
（4）组织资金使用计划专题研究会议；
（5）按审批后的资金使用计划及资金调整计划调拨资金；
（6）结合工程管理部意见设计资金使用情况月报及成本月报；
（7）组织派入项目部的会计人员每月编制资金使用情况月报及成本月报；
（8）审核资金使用情况月报及成本月报，进行项目成本核算及成本分析；
（9）向工程管理部提供项目成本分析结果，提出成本控制建议；
（10）工程完工后，及时组织派入会计人员提供项目成本核算资料；
（11）进行项目上的会计决算，并将结果提供给总经理.主管副总.市场与技术部.工程管理部.项目部。

第六条项目部职责与权限（1）掌握合同情况；
（2）掌握标后预算内容；
（3）制订资金使用计划及资金调整计划，并上报给工程管理部；
（4）参加财务部组织的资金使用计划会议，对制订的资金使用计划进行说明；
（5）按审批后的资金使用计划及资金调整计划使用资金；
（6）每月做资金使用情况月报及成本月报，报给财务部；
（7）采取措施控制成本；
（8）工程完工后，组织成本核算资料报给财务部；
（9）工程决算及工程竣工资料的编制工作；
（10）掌握项目会计决算结果。

第七条主管标后预算副总职责与权限（1）审核市场与技术部编制的标后预算；
（2）掌握项目会计决算结果。

第八条主管资金副总职责与权限（1）审核资金使用计划及资金调整计划；
（2）掌握项目会计决算结果。

第九条总经理职责与权限（1）审核标后预算；
（2）组织专题会议研究审批标后预算，参会方包括总经理.主管副总.市场与技术部.财务部.工程管理部.项目部；
（3）审批资金使用计划及资金调整计划；
（4）掌握项目决算结果。

第四章附则
第九条二零零二年五月至六月试行本办法；二零零二年七月开始正式实行本办法。

第二条本办法由经理办公会解释。

341 项目成本控制业务流程管理办法。