海尔集团全面预算实施案例介绍
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全面预算管理解决方案 预算咨询和Planning预算软件实施 Oracle HFM 系统实施 预算咨询和Planning预算软件实施 平衡记分卡业绩管理解决方案 财务报表分析咨询和软件方案 Oracle HFM 系统实施 全面预算管理系统完善和维护
年份
2009年
2009年 2008年 2009年 2009年 2009年 2009年 2008年 2009年 2006年 2006年 2007年 2006年 2008年
• 2008年11月，与Oracle PSC合作完成诺亚 舟-甲骨文全面预算控制解决方案。
• 2009年4月，再次Oracle PSC合作，联合 推出诺亚舟-甲骨文房地产行业全面预算管 理解决方案。
• 2009年6月，成为Oracle Key Partner。
• 2009年12月，成为Oracle EPM Specialist，
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 十年200家大型企业咨询和信息化实施经验 现有专职咨询顾问和研究人员100余人，均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位
及大型企业管理工作经验 熟悉集团性企业及零售、地产、医药、物流、制造等行业 Oracle亚太地区EPM大奖唯一得主，拥有Oracle EPM产品国内最多成功案例、最大的
费用控制
实 现
方
非费用项控制
式 建
议
项目控制
元数据同步
数据集成
元数据映射
数据转换服务
数据加载服务
2.2 基础工作：数据基础与业务模型
通过KPI体系的梳理、统一支持集团战略的层级承接
KPI的梳理包括
¾ 明确指标定义
9 在集团范围，确保指标定义的统一，避免 不同业务环节、不同管理部门在名称、定 义、准确含义等方面的混乱导致对话平台 的混乱
¾ 确认数据来源
指标项目
一级KPI
二级KPI
9 目前H集团内部有多个信息系统，梳理PKI 要追根溯源，确定最初及最佳数据来源， 保证数据来源的正确性与唯一性
一、净销售收入
1、净销售收入
1.1 内销净销售收入
¾ 体现战略承接
9 KPI是一个体现管理层级责任与战略落地 过程的体系。在KPI梳理中，项目组特别 关注指标组织、指标与战略之间层级对应 、深化展开的关系
项目背景—为什么选择诺亚舟？
项目前期的历程 2008年，H集团聘请IBM公司完成了全面预算咨询项目； 2008年底，进行第一次招标。
¾ 诺亚舟第一次与H集团沟通。 ¾ 诺亚舟了解到H集团有意于请IBM继续其方案的落地实施，
于是仅投入一名售前经理做了简单准备。 ¾ 但这次招标后未正式开标，项目限于停顿。 2009年初，进行第二次招标。 ¾ 诺亚舟了解到客户有意进行在公平的竞争的基础上甄选合
全面预算管理 合并报表
内部控制
成本管理
财务绩效管理
财务流程
资金集中
财务分析
平衡计分卡
诺亚舟咨询服务特色
“咨询”与“软件”并重的业务的模式，保证了方案的专业性和执行的可行性。
咨询
软件实施
软
咨
件
提
改善
调
诊
询
落
高
管理
方
实
效
提升
查
断
案
方
率
ຫໍສະໝຸດ Baidu
业绩
案
诺亚舟预算项目代表客户名单
序号
客户名称
1 华润万家集团
2 海尔集团 3 上海瑞安房地产有限公司 4 北京金融街控股有限公司 5 永泰房地产(集团)有限公司 6 广东众生药业股份有限公司
H集团全面预算管理系统蓝图业务整体框架
情景预测方案
目标模拟
输
输
入
出
预算模拟
专项模拟
战略承接
战略目标 年度目标
KPI
全面预算方案
销售 生产 采购 投资
成本
费用 人力 母本
……
损益
资产负债
现金
预算分析方案
标准报表 定制报表
管理驾驶舱
滚动预测方案
针对不同预算主体
损益预测
年度
月度
现金流预测
周度
控制方案建议
目前，已有美国哈佛大学、南加州大学、 瑞士IMD国际管理学院、法国的欧洲管理学 院、日本神户大学等商学院专门对此进行 案例研究。H集团的30余个管理案例被世界 12所大学写入案例库，其中，“H集团文化 激活休克鱼”管理案例被纳入哈佛大学商 学院案例库，H集团“市场链”管理被纳入 欧盟案例库。
公司背景—基于价值链的公司设计
H集团全面预算管理系统 案例介绍
北京诺亚舟财务咨询有限公司 郝宇晓 副总经理
第一部分：诺亚舟公司背景 第二部分：H公司案例 第三部分：对美的集团项目推进的初步思考
诺亚舟财务咨询公司背景
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 十年200家大型企业咨询和信息化实施经验 现有专职咨询顾问和研究人员100余人，均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位
• 诺亚舟超过100人的专业团队 远超其他实施合作伙伴，可 以满足鲁商商业、地产同时 推进的需要
• 我们将在鲁商项目配备最佳 管理团队和充足的项目成员
• 诺亚舟的团队稳定性最好， 具有超强的凝聚力，可以确 保客户得到持续稳定的专业 服务，避免“项目后风险”
强大的增值开发能力，满足预 算项目后续需求 • 预算编制环节
研究专题： 《中国企业全面预算管理调查》 《国资委下属标杆企业财务管理创新》 《国际领先汽车制造企业管理会计实践研究》 《某大型电信企业绩效管理研究》
诺亚舟咨询的优势，可以提升客户价值，降低项目风险
领先的行业地位
丰富的针对性案例
Oracle 预算产品在中国本土最早、最大、 成功案例最多的合作伙伴
公司背景—复杂的组织结构
H集团
白黑工模商金地 电电程具流融产
市场 采购 人力 IT 财务 战略 法律
冰箱PL 洗衣机PL 家用PL 电热PL 厨电PL
冰冷 箱柜 PP LL
波滚 轮筒 PP LL
电 热 水 器 P L
燃 气 热 水 器 P L
太 阳 能 P L
微 波 炉 P L
洗燃油消 碗气烟毒 机灶机柜 PPPP LLLL
及大型企业管理工作经验 熟悉集团性企业及零售、地产、医药、物流、制造等行业 Oracle亚太地区EPM大奖唯一得主，拥有Oracle EPM产品国内最多成功案例、最大的
实施团队 公司总部位于北京，在上海、广州、杭州、西安设有分支机构
诺亚舟财务咨询公司背景
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
实施团队 公司总部位于北京，在上海、广州、杭州、西安设有分支机构
诺亚舟和Oracle的成功合作
• 2004年成为Hyperion第一家本土合作伙伴。
• 2007年3月被评为Hyperion最佳咨询伙伴 奖，同年被选为Hyperion Solution Net Partner。
• 2008年9月，荣获Oracle亚太地区唯一 EPM奖。
7 神华集团神东煤炭集团 8 西部矿业集团公司 9 中集集团 10 京城控股及下属13家企业 11 中粮集团 12 中远集团 13 华能集团 14 李宁体育用品有限公司
项目内容 预算咨询和Planning预算软件实施 Oracle HFM 系统实施 全面预算管理解决方案 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施
诺亚舟与专业机构深入合作
清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院
中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会
北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院
《新理财》杂志社 《首席财务官》杂志社 《财务与会计》杂志社 《会计之友》杂志社 《IT经理世界》 《计算机世界》
作伙伴，因此给与了高度重视。 ¾ 与H集团两位项目经理（财务和IT）进行反复多次现场沟通
，介绍诺亚舟背景、实施经验、对H集团项目的理解，并帮 助客户对于项目的内容、边界、范围、深度等做了进一步 梳理，赢得了客户项目经理级人员的信任； ¾ H集团财务高层人员的变动，项目决策者有所变更；通过对 项目实施周期、实施方法论、业务理解等方面的进一步沟 通，诺亚舟真正赢得了H集团高层的认可。 ¾ H集团最终选定诺亚舟作为其全面预算系统的实施合作伙伴 ¾ 2009年8月，诺亚舟进场，项目正式启动
H集团内部的声音 ¾ “相信诺亚舟的专业能力” ¾ “相信诺亚舟会高度重视H集团这样的客
户，会有足够的资源投入” ¾ “通过沟通感受到了诺亚舟“咨询+实施
”模式对于项目落地的支撑” ¾ “诺亚舟的核心团队非常稳定，咨询、实
施、技术各方面人员都具备，能够较好地 满足H集团的复杂要求。” ¾ “诺亚舟理解H集团文化很快，很到位。 ”
H集团在全球建立了29个制造基地，8个综合研 发中心，19个海外贸易公司，全球员工总数超 过6万人，发展成为大规模的跨国企业集团。
集团下属法人超过300个，拥有一家A股上市公 司和一家H股上市公司
H集团公司背景
H集团具有非常鲜明的企业文化，形成了长 期、持续的管理创新实践。
在创新实践中，H集团探索实施的“日事日 毕，日清日高”的“OEC”（Overall Every Control and Clear）管理模式、“ 市场链”管理及“人单合一”发展模式引 起国际管理界高度关注。
Oracle公司亚太区唯一的EPM实施大奖获得 者
即将获颁全面预算领域唯一的白金合作伙伴
零售业：华润万家（一期，二期）
家电制造业：海尔集团 地产业：瑞安地产，金融街地产等 其他产业：诺亚舟广泛涉及汽车、机械制
造业、化工、矿业、物流业等其他产业
规模最大、最稳定、最专业的 实施团队
中一 事业部
中二 事业部
……
案例目录
背景篇
方案篇
架构篇
实施篇
小结
2.1H集团全面预算管理系统实施项目的目标
项目目标 在信息系统中构建H集团全面预算管理体系， 实现承接战略、分解目标、预算编制、预算执行 控制、预算分析情景预测、滚动预测，以及预算 与绩效管理的有效集成，支持H集团绩效目标的 实现。
目前国内只有诺亚舟通过Oracle此项专业 认证。
• 2010年，即将获颁Oracle全面预算领域唯
诺亚舟公司总经理韩向东先生从Oracle公司全球联 盟与渠道副总裁Judson Althoff先生手中接过唯一 的EPM大奖的奖杯
一的白金合作伙伴。
诺亚舟咨询业务重点
◎ 全面预算管理
◎ 精细化成本管理 ◎ 财务组织及职责 ◎ 财务流程 ◎ 财务分析 ◎ 资金集中管理 ◎ 内部控制和风险管理 ◎ 平衡计分卡业绩管理 ◎ 财务报表合并
案例目录
背景篇
方案篇
架构篇
实施篇
小结
客户背景—H集团这家公司
H集团公司背景
H集团是世界白色家电第一品牌、中国最具价 值品牌。2009年，H集团品牌价值高达812亿元 ，自2002年以来，H集团品牌价值连续8年蝉联 中国最有价值品牌榜首。
H集团产品包括：冰箱、空调、洗衣机、电视 机、热水器、电脑、手机、家居集成等产品大 类。2008年，H集团白色家电产品全球市场占 有率5.1%。这是中国白色家电首次成为全球第 一品牌。冰箱、洗衣机分别以10.4%与8.4%的 全球市场占有率，在行业中均排名第一。同时 ，H集团还涉足房地产、金融、投资等诸多领 域。
诺亚舟-中财管理会计研究中心
为了推动管理会计理论和实践在中国的发展， 建立管理会计专业领域内理论界和实务界的 交流平台，引导管理会计在中国企业的应用， 促进与国际管理会计专业机构的合作，创建 新形势下的中国管理会计理论体系、教学体 系、人才培养体系和实践应用体系，诺亚舟 咨询与中央财经大学会计学院联合成立了诺 亚舟-中财管理会计研究中心。
¾ 落实管理责任
9 体现“谁管理、谁负责”、“谁受益，谁 承担”的思想，明确指标管理部门（责任 人）、承接部门（责任人），以确保指标 的管理责任和业务责任有落实、有承接
1.2 外销净销售收入 （海外区营业额）
2.净销售收入增 长率
三级KPI
1.1.1中国区回款 1.1.1.1回款完成率（适用CSG) 1.1.2BCG营业额（净收入） 1.1.3服务营销收入 1.1.4销售增长率 1.1.6市场份额 1.1.7逾期 1.1.8AB类占比 1.1.9后5%销量型号 1.2.0新品收入占比 1.2.1应收账款周转天数（DSO）
• 并行审批工作流开发 • 对应关系匹配工具 • 预算控制环节 • 唯一一家经过Oracle认
证的控制系统 • 数据集成
• 数据集成标准接口 • 网银接口……
超高的性价比
• 诺亚舟以“本土价格”提供 “全球一流”的高品质服务 ，使客户享受到超高的性价 比
第一部分：诺亚舟公司背景 第二部分：H公司案例 第三部分：对美的集团项目推进的初步思考
年份
2009年
2009年 2008年 2009年 2009年 2009年 2009年 2008年 2009年 2006年 2006年 2007年 2006年 2008年
• 2008年11月，与Oracle PSC合作完成诺亚 舟-甲骨文全面预算控制解决方案。
• 2009年4月，再次Oracle PSC合作，联合 推出诺亚舟-甲骨文房地产行业全面预算管 理解决方案。
• 2009年6月，成为Oracle Key Partner。
• 2009年12月，成为Oracle EPM Specialist，
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 十年200家大型企业咨询和信息化实施经验 现有专职咨询顾问和研究人员100余人，均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位
及大型企业管理工作经验 熟悉集团性企业及零售、地产、医药、物流、制造等行业 Oracle亚太地区EPM大奖唯一得主，拥有Oracle EPM产品国内最多成功案例、最大的
费用控制
实 现
方
非费用项控制
式 建
议
项目控制
元数据同步
数据集成
元数据映射
数据转换服务
数据加载服务
2.2 基础工作：数据基础与业务模型
通过KPI体系的梳理、统一支持集团战略的层级承接
KPI的梳理包括
¾ 明确指标定义
9 在集团范围，确保指标定义的统一，避免 不同业务环节、不同管理部门在名称、定 义、准确含义等方面的混乱导致对话平台 的混乱
¾ 确认数据来源
指标项目
一级KPI
二级KPI
9 目前H集团内部有多个信息系统，梳理PKI 要追根溯源，确定最初及最佳数据来源， 保证数据来源的正确性与唯一性
一、净销售收入
1、净销售收入
1.1 内销净销售收入
¾ 体现战略承接
9 KPI是一个体现管理层级责任与战略落地 过程的体系。在KPI梳理中，项目组特别 关注指标组织、指标与战略之间层级对应 、深化展开的关系
项目背景—为什么选择诺亚舟？
项目前期的历程 2008年，H集团聘请IBM公司完成了全面预算咨询项目； 2008年底，进行第一次招标。
¾ 诺亚舟第一次与H集团沟通。 ¾ 诺亚舟了解到H集团有意于请IBM继续其方案的落地实施，
于是仅投入一名售前经理做了简单准备。 ¾ 但这次招标后未正式开标，项目限于停顿。 2009年初，进行第二次招标。 ¾ 诺亚舟了解到客户有意进行在公平的竞争的基础上甄选合
全面预算管理 合并报表
内部控制
成本管理
财务绩效管理
财务流程
资金集中
财务分析
平衡计分卡
诺亚舟咨询服务特色
“咨询”与“软件”并重的业务的模式，保证了方案的专业性和执行的可行性。
咨询
软件实施
软
咨
件
提
改善
调
诊
询
落
高
管理
方
实
效
提升
查
断
案
方
率
ຫໍສະໝຸດ Baidu
业绩
案
诺亚舟预算项目代表客户名单
序号
客户名称
1 华润万家集团
2 海尔集团 3 上海瑞安房地产有限公司 4 北京金融街控股有限公司 5 永泰房地产(集团)有限公司 6 广东众生药业股份有限公司
H集团全面预算管理系统蓝图业务整体框架
情景预测方案
目标模拟
输
输
入
出
预算模拟
专项模拟
战略承接
战略目标 年度目标
KPI
全面预算方案
销售 生产 采购 投资
成本
费用 人力 母本
……
损益
资产负债
现金
预算分析方案
标准报表 定制报表
管理驾驶舱
滚动预测方案
针对不同预算主体
损益预测
年度
月度
现金流预测
周度
控制方案建议
目前，已有美国哈佛大学、南加州大学、 瑞士IMD国际管理学院、法国的欧洲管理学 院、日本神户大学等商学院专门对此进行 案例研究。H集团的30余个管理案例被世界 12所大学写入案例库，其中，“H集团文化 激活休克鱼”管理案例被纳入哈佛大学商 学院案例库，H集团“市场链”管理被纳入 欧盟案例库。
公司背景—基于价值链的公司设计
H集团全面预算管理系统 案例介绍
北京诺亚舟财务咨询有限公司 郝宇晓 副总经理
第一部分：诺亚舟公司背景 第二部分：H公司案例 第三部分：对美的集团项目推进的初步思考
诺亚舟财务咨询公司背景
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 十年200家大型企业咨询和信息化实施经验 现有专职咨询顾问和研究人员100余人，均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位
• 诺亚舟超过100人的专业团队 远超其他实施合作伙伴，可 以满足鲁商商业、地产同时 推进的需要
• 我们将在鲁商项目配备最佳 管理团队和充足的项目成员
• 诺亚舟的团队稳定性最好， 具有超强的凝聚力，可以确 保客户得到持续稳定的专业 服务，避免“项目后风险”
强大的增值开发能力，满足预 算项目后续需求 • 预算编制环节
研究专题： 《中国企业全面预算管理调查》 《国资委下属标杆企业财务管理创新》 《国际领先汽车制造企业管理会计实践研究》 《某大型电信企业绩效管理研究》
诺亚舟咨询的优势，可以提升客户价值，降低项目风险
领先的行业地位
丰富的针对性案例
Oracle 预算产品在中国本土最早、最大、 成功案例最多的合作伙伴
公司背景—复杂的组织结构
H集团
白黑工模商金地 电电程具流融产
市场 采购 人力 IT 财务 战略 法律
冰箱PL 洗衣机PL 家用PL 电热PL 厨电PL
冰冷 箱柜 PP LL
波滚 轮筒 PP LL
电 热 水 器 P L
燃 气 热 水 器 P L
太 阳 能 P L
微 波 炉 P L
洗燃油消 碗气烟毒 机灶机柜 PPPP LLLL
及大型企业管理工作经验 熟悉集团性企业及零售、地产、医药、物流、制造等行业 Oracle亚太地区EPM大奖唯一得主，拥有Oracle EPM产品国内最多成功案例、最大的
实施团队 公司总部位于北京，在上海、广州、杭州、西安设有分支机构
诺亚舟财务咨询公司背景
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
实施团队 公司总部位于北京，在上海、广州、杭州、西安设有分支机构
诺亚舟和Oracle的成功合作
• 2004年成为Hyperion第一家本土合作伙伴。
• 2007年3月被评为Hyperion最佳咨询伙伴 奖，同年被选为Hyperion Solution Net Partner。
• 2008年9月，荣获Oracle亚太地区唯一 EPM奖。
7 神华集团神东煤炭集团 8 西部矿业集团公司 9 中集集团 10 京城控股及下属13家企业 11 中粮集团 12 中远集团 13 华能集团 14 李宁体育用品有限公司
项目内容 预算咨询和Planning预算软件实施 Oracle HFM 系统实施 全面预算管理解决方案 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施 预算咨询和Planning预算软件实施
诺亚舟与专业机构深入合作
清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院
中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会
北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院
《新理财》杂志社 《首席财务官》杂志社 《财务与会计》杂志社 《会计之友》杂志社 《IT经理世界》 《计算机世界》
作伙伴，因此给与了高度重视。 ¾ 与H集团两位项目经理（财务和IT）进行反复多次现场沟通
，介绍诺亚舟背景、实施经验、对H集团项目的理解，并帮 助客户对于项目的内容、边界、范围、深度等做了进一步 梳理，赢得了客户项目经理级人员的信任； ¾ H集团财务高层人员的变动，项目决策者有所变更；通过对 项目实施周期、实施方法论、业务理解等方面的进一步沟 通，诺亚舟真正赢得了H集团高层的认可。 ¾ H集团最终选定诺亚舟作为其全面预算系统的实施合作伙伴 ¾ 2009年8月，诺亚舟进场，项目正式启动
H集团内部的声音 ¾ “相信诺亚舟的专业能力” ¾ “相信诺亚舟会高度重视H集团这样的客
户，会有足够的资源投入” ¾ “通过沟通感受到了诺亚舟“咨询+实施
”模式对于项目落地的支撑” ¾ “诺亚舟的核心团队非常稳定，咨询、实
施、技术各方面人员都具备，能够较好地 满足H集团的复杂要求。” ¾ “诺亚舟理解H集团文化很快，很到位。 ”
H集团在全球建立了29个制造基地，8个综合研 发中心，19个海外贸易公司，全球员工总数超 过6万人，发展成为大规模的跨国企业集团。
集团下属法人超过300个，拥有一家A股上市公 司和一家H股上市公司
H集团公司背景
H集团具有非常鲜明的企业文化，形成了长 期、持续的管理创新实践。
在创新实践中，H集团探索实施的“日事日 毕，日清日高”的“OEC”（Overall Every Control and Clear）管理模式、“ 市场链”管理及“人单合一”发展模式引 起国际管理界高度关注。
Oracle公司亚太区唯一的EPM实施大奖获得 者
即将获颁全面预算领域唯一的白金合作伙伴
零售业：华润万家（一期，二期）
家电制造业：海尔集团 地产业：瑞安地产，金融街地产等 其他产业：诺亚舟广泛涉及汽车、机械制
造业、化工、矿业、物流业等其他产业
规模最大、最稳定、最专业的 实施团队
中一 事业部
中二 事业部
……
案例目录
背景篇
方案篇
架构篇
实施篇
小结
2.1H集团全面预算管理系统实施项目的目标
项目目标 在信息系统中构建H集团全面预算管理体系， 实现承接战略、分解目标、预算编制、预算执行 控制、预算分析情景预测、滚动预测，以及预算 与绩效管理的有效集成，支持H集团绩效目标的 实现。
目前国内只有诺亚舟通过Oracle此项专业 认证。
• 2010年，即将获颁Oracle全面预算领域唯
诺亚舟公司总经理韩向东先生从Oracle公司全球联 盟与渠道副总裁Judson Althoff先生手中接过唯一 的EPM大奖的奖杯
一的白金合作伙伴。
诺亚舟咨询业务重点
◎ 全面预算管理
◎ 精细化成本管理 ◎ 财务组织及职责 ◎ 财务流程 ◎ 财务分析 ◎ 资金集中管理 ◎ 内部控制和风险管理 ◎ 平衡计分卡业绩管理 ◎ 财务报表合并
案例目录
背景篇
方案篇
架构篇
实施篇
小结
客户背景—H集团这家公司
H集团公司背景
H集团是世界白色家电第一品牌、中国最具价 值品牌。2009年，H集团品牌价值高达812亿元 ，自2002年以来，H集团品牌价值连续8年蝉联 中国最有价值品牌榜首。
H集团产品包括：冰箱、空调、洗衣机、电视 机、热水器、电脑、手机、家居集成等产品大 类。2008年，H集团白色家电产品全球市场占 有率5.1%。这是中国白色家电首次成为全球第 一品牌。冰箱、洗衣机分别以10.4%与8.4%的 全球市场占有率，在行业中均排名第一。同时 ，H集团还涉足房地产、金融、投资等诸多领 域。
诺亚舟-中财管理会计研究中心
为了推动管理会计理论和实践在中国的发展， 建立管理会计专业领域内理论界和实务界的 交流平台，引导管理会计在中国企业的应用， 促进与国际管理会计专业机构的合作，创建 新形势下的中国管理会计理论体系、教学体 系、人才培养体系和实践应用体系，诺亚舟 咨询与中央财经大学会计学院联合成立了诺 亚舟-中财管理会计研究中心。
¾ 落实管理责任
9 体现“谁管理、谁负责”、“谁受益，谁 承担”的思想，明确指标管理部门（责任 人）、承接部门（责任人），以确保指标 的管理责任和业务责任有落实、有承接
1.2 外销净销售收入 （海外区营业额）
2.净销售收入增 长率
三级KPI
1.1.1中国区回款 1.1.1.1回款完成率（适用CSG) 1.1.2BCG营业额（净收入） 1.1.3服务营销收入 1.1.4销售增长率 1.1.6市场份额 1.1.7逾期 1.1.8AB类占比 1.1.9后5%销量型号 1.2.0新品收入占比 1.2.1应收账款周转天数（DSO）
• 并行审批工作流开发 • 对应关系匹配工具 • 预算控制环节 • 唯一一家经过Oracle认
证的控制系统 • 数据集成
• 数据集成标准接口 • 网银接口……
超高的性价比
• 诺亚舟以“本土价格”提供 “全球一流”的高品质服务 ，使客户享受到超高的性价 比
第一部分：诺亚舟公司背景 第二部分：H公司案例 第三部分：对美的集团项目推进的初步思考