文化传播有限公司财务计划书

第八章财务分析

8.1融资状况

公司总注册资本50万，出资方为青岛布克猫文化传播有限公司。

8.2资金运用

资金运用明细表

8.2经营收入预测

根据布克猫经营方面的划分，主要收入项目包括：绘本借阅，商家加盟，绘本课程。

8.2.1绘本借阅收入

1、①普通会员-----无声会员

一次最多可借4本，不限次 399元/年，押金：100元

一次最多可借6本，不限次 499元/年，押金：100元

②普通会员-----有声会员

一次最多可借4本，不限次 699元/年，押金：100元

一次最多可借6本，不限次 799元/年，押金：100元

2、星级会员：

一次最多可借6本，不限次借阅；免费参加任意绘本课程30节。（含手工材料包费用。） 2000元/年，押金：500元

绘本借阅价格表表1

表2

8.2.2加盟收入

全国加盟连锁，总部公司为加盟方提供全套技术和服务支持，让加盟方在与我公司的合作中获得合理的回报，共同推广绘本阅读，让更多的孩子在绘本阅读陪伴下，快乐地成长。同时，客户可根据所在城市选择相应加盟点借阅，在支付会员借阅费用后，可每周选取4本绘本，我们将按指定的时间和地点免费配送上门，一年轻松享受200本绘本阅读。

实体店绘本馆加盟费：5万。提供全面的培训指导，涵盖了系统操作、绘本采购、客户服务、市场推广、活动策划等前期筹备和运营中方方面面的内容。并有专人跟踪服务加盟商，提供后续指导和协助。

8.2.3绘本课程收入

绘本课程包括创意美术、绘本故事会、主题玩具、情商乐园、生日party、英语悦读会、主题活动、户外拓展、音乐沙龙、国学论坛等，已设计并投入运营的精品课程十余种。

8.3 会员情况

课程价格表表3 8.4基本报表

8.3.1资产负债表

8.3.2利润表

8.3.3现金流量表

8 固定资产投资94000 30350 44000 62500 55000

9 流动资金投资0 0 0 0 0

10 经营成本35000 60000 65000 85000 110000

11 税金及附加2400 3600 5250 6750 8700

12 所得税0 0 8437.5 18812.5 26575

13 净现金流量-51400 26050 52312.5 51937.5 89725

14 累计净现金流量-51400 -25350 26962.5 78900 168625

8.5 会计报表分析

主要经济指标汇总表

序号项目单位指标

1 年均销售收入元178000

2 年均销售税金及附加元5340

3 总投资元124000

4 年均利润总额元43060

5 年均所得税元10765

6 年均税后利润元32295

7 投资利润率% 26.04%

8 投资利税率% 39.03%

9 净现值元66635.87

10 内含报酬率% 65%

11 回收期年 2.52

盈利能力分析表

项目计算公式 1 2 3 4 5

销售利润率净利润/销售

收入

-15.50% 1.17% 20.75% 25.08% 27.49%

资产净利率净利润/总资

产

-4.99% 0.50% 11.91% 16.28% 19.22%