会计制度设计参考模板
会计制度总则设计模板
会计制度总则设计模板一、制定依据根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家有关法律法规，结合本企业实际情况，制定本会计制度。
二、会计制度目标1. 保证会计信息真实、完整、准确、及时，反映企业的经济活动和财务状况。
2. 规范会计核算和财务管理，提高企业经济效益。
3. 加强内部控制，防范财务风险。
三、适用范围本会计制度适用于本企业及其所属子企业、分支机构的会计核算和财务管理。
四、会计核算原则1. 真实性原则：会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，真实反映企业财务状况。
2. 准确性原则：会计核算应准确计算各项经济业务，确保会计信息的准确性。
3. 及时性原则：会计核算应按时完成，确保会计信息及时反映企业经济活动。
4. 完整性原则：会计核算应全面、系统地记录和反映企业经济活动，确保会计信息的完整性。
5. 连续性原则：会计核算应连续进行，确保会计信息的一致性。
6. 权责发生制原则：会计核算应按照权责发生制原则处理收入、费用等经济业务。
五、会计核算方法1. 采用借贷记账法进行会计核算。
2. 会计科目设置应遵循《企业会计准则》和相关会计制度的规定。
3. 会计凭证、会计账簿、会计报表应按照国家统一规定的格式和标准进行编制。
4. 会计核算应按照规定的会计政策和会计估计进行处理。
六、会计期间会计期间分为年度和中期。
年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
中期会计期间可以根据企业实际情况设定，最长不超过12个月。
七、会计档案管理1. 会计档案应按照国家和企业有关规定进行归档、保管和销毁。
2. 会计档案应保持完整、整洁，不得涂改、损坏、丢失。
3. 会计档案的查阅、复制应严格按照国家有关规定办理。
八、会计信息化管理1. 企业应根据国家有关规定，采用现代信息技术手段，推进会计信息化管理。
2. 会计信息化管理系统应具备数据采集、处理、存储、传输、分析和报告等功能。
3. 企业应建立健全会计信息化管理制度，确保会计信息系统的安全、稳定运行。
会计制度范本简易模板(8篇内容范文)
会计制度范本简易模板（8篇内容范文）会计制度范本简易模板篇11、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理会计档案;12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;14、按照各工程预算进行工程成本的控制;15、每月末及时督促各项目部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;23、完成领导布置的其他工作。
会计制度范本简易模板篇21、协助办公室主任完成工会的各项工作和任务。
会计制度设计5篇
会计制度设计5篇第一篇：会计制度设计1．会计制度总则设计包括哪几个方面的内容？总则内容涉及范围很广，各条规定又比较概括，这就要求必须简明易懂，切实可行。
根据会计制度总则的内容，可以将其分为四个方面：一、会计制度制定前提的设计。
二、会计核算总则的设计三、会计机构与会计人员总则的设计四、会计控制系统总则的设计2．如何理解总会计师的地位？有哪些任职条件？地位：总会计师一般是在单位负责人直接领导下进行工作的单位领导决策层的成员。
总会计师作为单位会计工作的主要负责人，全面负责本单位的财务会计管理和经济核算，参与本单位的重大经营决策活动，是单位负责人的参谋和助手。
任职条件：按照《总会计师条例》的规定，担任总会计师，应当具备以下条件：（1）坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务；（2）坚持原则，廉洁奉公；（3）取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年；（4）有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识；（5）具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力；（6）身体健康，能胜任本职工作。
3、存货业务内部控制设计的基本内容？P3024、什么是成本项目，说明它设计的方法P264答：为了具体地反映计入产品生产成本的生产费用的各种用途，还应进一步划分若干个项目，即产品生产成本项目，简称产品成本项目、成本项目。
成本项目的设计有两种方法：a、按其经济内容分类设置，设置外购材料、外购燃料、外购动力、工资、折旧费、福利费、利息和税金等项目；b、按其经济用途分类设置，设置直接材料、直接工资和制造费用项目。
5、会计制度设计的含义及意义P1-2答：会计制度设计就是根据一定的理论、原则和会计法规的规定并结合会计工作的实际，运用文字、图表等形式对全部会计事务和会计处理手续以及会计人员的职责进行系统规划的工作，它是会计管理的重要组成部分。
会计制度设计[共5篇]
![会计制度设计[共5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/dbb1dac8afaad1f34693daef5ef7ba0d4a736dd9.png)
会计制度设计[共5篇]第一篇：会计制度设计《会计制度设计》一、填空题1.会计制度设计的方法一般包括：文字说明法、表格法、流程图法。
2.常用的帐务处理程序主要有以日记账为基础的帐务处理程序和以记账凭证为基础的帐务处理程序两大类。
3.存货数量的盘存方法有永续盘存制、实地盘存制两种方法。
4.会计核算形式设计是对会计凭证、会计账簿、会计报表及其形式的设计。
5.资产负债表有账户式、报告式两种结构。
6.会计制度设计的方法一般包括文字说明法、表格法、流程图法。
7.以记账凭证为基础的帐务处理程序主要有记账凭证、汇总记账凭证、科目汇总表。
8．会计报表按照主次程度不同，可以分为主表、附表、注释三部分二、单项选择题1.科目汇总表核算形式属于下列(B)会计核算形式。
A.逐笔记账型B.凭证汇总型C.账簿汇总型D.报表记账型2．下列固定资产不应折旧的是(B)。
A.房屋和建筑物B.闲置的机器设备C.经营租赁方式租出的固定资产D.季节性停用的设备3.为了加强管理，分清责任，考核业绩，工业企业“制造费用”、“辅助生产”等科目设置明细科目的依据是(C)A.种类B.品名C.车间D.对象4.收付业务量大、转账业务量较小的大中型企业，一般应该采用哪一种会计核算形式(A)。
A.多栏式日记账核算形式B.科目汇总表核算形式C.汇总记账凭证核算形式D.记账凭证核算形式5.为了满足信息使用者的不同要求，会计报表按反映内容可分为动态报表和静态报表。
以下属于静态报表的是(B)A.利润表B.资产负债表C.现金流量表D.利润分配表6.固定资产核算方法的设计中，固定资产的核算账户有(6)。
A.银行存款B.实收资本C.工程物资D.应交税金7.在辅助生产成本分配方法设计中，下列不能采用的方法是(D)。
A.交互分配法B.代数分配法C.计划成本分配法D.机器工时比例分配法8.为了加强管理，分清责任，考核业绩，工业企业“制造费用”、“辅助生产”等科目设置明细科目的依据是(C)A.种类B.品名C.车间D.对象9.为了强化货币资金的内部控制制度，出纳人员不得兼任的工作是(A)。
财务会计制度模板（3篇）
财务会计制度模板以下是一个典型的财务会计制度模板：1.会计制度的目的与范围1.1 目的：确保公司的财务交易和信息记录的准确性、可靠性和合规性。
1.2 范围：适用于公司所有部门和工作岗位，包括财务部门、销售部门、采购部门等。
2.会计政策与程序2.1 会计政策：按照适用的会计准则和法律法规，制定公司的会计政策，明确会计核算和报告的基本原则。
2.2 会计记录：所有财务交易都应当准确、完整地记录在会计账簿中，并且应有适当的支持文件。
2.3 会计报告：按照规定的时间表，制作和提交准确、可靠的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.资产管理与控制3.1 资产登记：对公司的所有资产进行登记和编号，并定期进行资产清查核对。
3.2 资产折旧：按照固定资产管理的准则和政策，对固定资产进行折旧计算和记录。
3.3 资产损失：对于发生的资产丢失、损坏或报废等情况，及时进行记录和报告，并采取合适的措施进行补救。
4.财务成本管理4.1 成本核算：对于生产或提供的产品和服务，应当建立适当的成本核算方法，确保成本的准确计算和报告。
4.2 成本控制：制定成本控制制度，对成本进行分析和预警，提出降低成本的具体措施并监督实施。
4.3 成本分配：按照公司的成本分配政策，合理进行成本分配，确保产品和服务的成本合理、公正地分摊。
5.财务风险管理5.1 风险辨识：识别和评估可能会对公司财务状况和经营活动产生重大风险的因素。
5.2 风险控制：制定合理的风险管理策略和程序，降低风险对公司的影响。
5.3 风险报告：定期报告和评估公司的风险状况，及时采取相应的应对措施。
以上是一个简单的财务会计制度模板，具体可以根据公司的实际情况和需求进行调整和完善。
同时，建议在制订会计制度时咨询专业的会计师或财务顾问的意见，以确保制度的合规性和适用性。
财务会计制度模板（二）[公司名称]财务会计制度模板（三）第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务信息的可靠性和真实性，制定本财务会计制度。
会计制度设计六篇
会计制度设计六篇会计制度设计范文1关键词:中小企业;会计制度;制度设计一、引言中小企业一般指资产规模不大、从业人员较少的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。
我国改革开放以来,中小企业进展快速,在经济进展和社会生活中发挥着越来越重要的作用。
据统计:在我国近900万户注册的企业中,中小企业占99%以上;在工业总产值中,中小企业占60%左右,利税占40%,就业人数占75%;在新增就业机会中小企业占90%以上。
随着学问经济时代的到来,中小企业将成为我国国民经济的主要增长点。
为推动中小企业业务进展和管理水平的提高,依据企业经营管理需要设计规范、敏捷、有效的会计制度非常必要。
但目前中小企业会计核算不健全,财务管理混乱的现象非常严峻,影响了会计管理职能的发挥。
如很多中小企业内部会计制度不健全,会计基础工作薄弱,致使企业账目混乱,财产账实不符,会计信息失真。
从中小企业在经济中的重要性及中小企业会计制度建设的现状可以看出,加强中小企业会计制度设计具有重要意义。
二、中小企业会计制度设计的内容会计制度设计是指对会计的规范和准则所涉及的会计核算组织体系、会计监督体系及其他涉及会计工作的有关方面进行设计。
它应当包括如下内容:会计核算制度、会计监督制度、会计机构和会计人员制度和会计工作管理制度。
中小企业会计制度设计也应包括这几个方面的内容:(一)企业会计核算制度设计企业会计核算制度设计是指规范会计事项的确认、计量、记录和报告的程序和方法。
详细包括核算形式的选择、会计科目、凭证和账簿设计、财务会计报告设计及成本核算制度设计等。
会计工作可以手工操作,也可以实行电算化,企业会计核算制度应依据本单位使用的不同核算工具作出设计。
(二)会计机构设置和人员配备制度必需讨论的重要问题。
依据《会计法》的规定,企业的会计机构设置和会计人员的支配有3种形式:独立的机构,独立的人员;没有独立的机构,但有独立的人员;既无独立的机构,又无独立的人员,托付有关中介机构记账。
会计制度设计（合集5篇）
会计制度设计（合集5篇）第一篇：会计制度设计1会计制度设计是以会计准则为依据，用系统控制技术和方法，把单位会计组织机构、会计核算报告和会计业务处理程序加以具体化、规范化、文件化，以此指导和处理会计工作的过程。
2累计凭证将一定时期内所发生的经济业务，根据其原始凭证，按业务发生的顺序逐笔填写在一张会计记账凭证上。
3汇总凭证根据一定时期内若干张反映同类经济业务的原始凭证汇总编制而成的凭证4联合凭证某些凭证多联使用，每联各有不同用途，该种凭证叫联合凭证5普通日记账是用来序时登记各单位全部经济业务发生情况的日记账，6特种日记账是专门用来登记某一类经济业务的日记账。
7账务处理程序将会计凭证、账簿和报表进行组合的方式。
包括整理、汇总原始凭证，填制记账凭证，登记各种账簿，编制财务报表所采取的步骤和方法。
8抽单法供应部门向仓库和会计部门分送收料单的收获联和付款联，仓库验收材料后，将收获联送会计部门在一个箱子存放；会计部门在收到供应单位的发票并送出纳付款后，将付款联存入另一箱子；定期按收料单编号的这两个箱子中抽单，凡抽到的收获联合付款联表示银货两讫；月末，根据付款联余额编制在途材料明细账，根据收获联余额数编制应付款明细表9约当产量将月末在产品数量按其加工程度和投料程度折合为相当于完工产品的数量。
10余额轧差法是对总分类账与明细分类账的核对工作，它不是把所有明细账余额加总后与总账余额核对，而是编制一张余额轧差表，只对本期发生首发业务的明细账进行核对，以保证总账与明细账一致。
简答一，简述会计科目使用说明的设计要点（货币资金，应收账款）名称，业务处理，借贷方1核算内容与范围2基本业务的账务处理方法3科目设置及核算内容4会计分录举例例：本科目核算企业的库存现金。
1企业内部单位使用的货币资金，通过“货币资金”科目核算。
2企业收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
3企业应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
会计制度设计论文（五篇范例）
会计制度设计论文（五篇范例）第一篇：会计制度设计论文一、对我国会计改革的简要回顾近十年来我国会计领域的改革，尤其是会计核算制度的改革，其规模之大、内容之深入，都是前所未有的。
1993年《企业会计准则》、《企业财务通则》及行业财务制度与行业会计制度（以下简称“两则两制”）的发布与实施拉开了这次改革的序幕。
而2001年发布实施的新企业会计制度，则将会计核算制度改革推向了又一个高潮。
“两则两制”的发布与实施，意味着我国会计核算制度的改革，是坚持“两条腿”走路方针的。
制定会计准则，不但在形式上而且在基本的和主要的会计政策的选择与运用上，实现了与国际惯例的接轨；而发布与实施以会计科目和会计报表为主要内容的会计制度，则符合我国广大会计人员的传统习惯与思维方式，也适应大多数会计人员的业务素质要求。
然而，在第一个具体准则出台前的1996年，一些会计界人士就对当时实行的行业会计制度口诛笔伐，主张立即“取消”或“消灭”，以扶正被“冷落”了的会计准则，但是中国会计环境和会计实践教育人们，企图在很短的时间内按照西方发达国家的作法，采用“单轨制”的会计准则作为我国会计核算的规范，是行不通的。
我国今年实施的《企业会计制度》和将要制定的金融保险企业会计制度及小型企业会计制度，也是我国会计核算制度改革在经过了冷静思考后的必然选择，用达尔文生物进化论的三要素（遗传、变异和生存斗争）来解释，会计制度是我国会计规范的“遗传”，而从已经实施的《企业会计制度》来看，在“一般规定”中又包括了许多会计准则的内容，这在一定意义上或许也可看成是会计准则的“变异”。
总之，在我国企业会计制度与企业会计准则将长期并行，共同指导和规范我国的会计实践。
二、既有联系又有区别的两种规范：准则和制度对我国是否应该建立会计准则，十年来学术界有三种不同的观点：有人认为，我国根本就不该搞会计准则，它不符合国情；也有少数人认为，必须搞会计准则，并要尽快地以其来代替我国传统的会计制度；不过大多数人认为，考虑到与国际会计惯例的接轨和全球经济一体化趋势的需要，根据我国国情，在今后一个相当长的时期内，既要设计会计准则，也要制定会计制度。
单位的会计制度设计范本
单位会计制度设计范本一、总则第一条为了加强单位财务管理，规范会计行为，保证会计资料的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有企业、事业单位、社会团体、个体工商户等会计核算单位。
第三条单位会计制度的设计应当遵循合法、合规、科学、合理、实用的原则，确保会计信息真实、准确、完整、及时地反映单位的财务状况、经营成果和现金流量。
第四条单位应当依法设置会计账簿，进行会计核算，实行会计监督。
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
二、会计机构与会计人员第五条单位应当设置独立的会计机构，配备符合条件的会计人员，负责单位的会计核算工作。
第六条会计机构应当建立健全内部会计管理体系，明确会计人员的职责、权限和工作流程，确保会计工作的正常进行。
第七条会计人员应当具备专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立客观，不得参与影响会计资料真实性的活动。
三、会计核算第八条单位应当根据实际情况选择适当的会计制度，确需采用特殊会计政策的，应当报经有关部门批准。
第九条会计核算应当以权责发生制为基础，按照规定的会计处理方法进行。
会计处理方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
确需变更的，应当说明理由，报经单位负责人批准。
第十条单位应当依法确认收入、费用，准确计算利润。
收入确认应当遵循收入实现原则，费用确认应当遵循权责发生原则。
第十一条资产应当按其取得成本进行计量，资产的后续计量应当按照国家有关规定执行。
资产的处置应当遵循国家法律法规和单位内部规定。
第十二条单位应当建立健全坏账准备制度，合理预计坏账损失，计提坏账准备。
第十三条单位应当合理确定存货的储备量，定期进行存货盘点，确保存货的真实、完整。
第十四条单位应当对固定资产进行定期检查、维修、保养，确保固定资产的使用寿命和效能。
第十五条单位应当建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，如实反映单位的财务状况、经营成果和现金流量。
企业的会计制度案例设计(3篇)
第1篇一、引言随着我国市场经济的发展，企业会计制度在企业管理中的地位日益重要。
合理的会计制度可以规范企业财务行为，提高会计信息质量，为企业管理者提供准确的决策依据。
本文以某制造业公司为例，设计一套符合企业实际情况的会计制度，以期为企业提供参考。
二、企业概况某制造业公司成立于2000年，主要从事机械设备的生产与销售。
公司现有员工300人，年销售额约5000万元。
公司主要产品包括挖掘机、装载机等。
随着市场竞争的加剧，公司面临着提高产品质量、降低成本、优化管理的压力。
三、会计制度设计原则1.合法性原则：会计制度应符合国家相关法律法规的要求。
2.真实性原则：会计信息应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
3.一致性原则：会计政策、方法和程序应保持一致，便于会计信息的比较和分析。
4.可比性原则：会计信息应便于不同企业之间的比较。
5.谨慎性原则：在会计估计中，应充分考虑各种风险和不确定性。
6.重要性原则：会计信息应重点反映对企业财务状况和经营成果有重大影响的事项。
四、会计制度设计内容1.会计核算体系（1）会计科目设置：根据企业实际情况，设置以下会计科目：资产类：现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产等。
负债类：短期借款、应付账款、预收账款、应交税费、长期借款、应付债券等。
所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用、营业外收入、营业外支出等。
（2）会计核算方法：①现金、银行存款：采用收付实现制核算。
②存货：采用先进先出法或加权平均法核算。
③固定资产：采用直线法或加速折旧法核算。
④无形资产：采用直线法或摊销法核算。
⑤应收账款：采用账龄分析法核算。
⑥应付账款：采用账龄分析法核算。
2.会计凭证和账簿管理（1）会计凭证：按照《企业会计准则》的要求，编制原始凭证、记账凭证。
（2）账簿管理：建立总账、明细账、日记账等，确保会计信息的准确性和完整性。
公司会计制度设计模板(3篇)
第1篇一、引言会计制度是企业内部管理的重要组成部分，是规范企业会计行为、保证会计信息真实、完整、及时、有效的关键。
为了确保公司会计工作的规范化、科学化、制度化，特制定本会计制度设计模板。
本模板旨在为各类企业提供一套可操作的会计制度框架，以指导企业建立健全会计制度。
二、会计制度设计原则1. 符合国家法律法规：会计制度设计必须符合《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规的要求。
2. 适应企业实际情况：会计制度设计应充分考虑企业的行业特点、规模、经营模式等实际情况。
3. 体现权责分明：会计制度设计应明确会计人员的职责权限，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 确保信息质量：会计制度设计应建立健全内部控制制度，确保会计信息的质量。
5. 便于操作执行：会计制度设计应简洁明了，便于会计人员操作执行。
三、会计制度设计内容1. 会计核算制度（1）会计科目设置：根据企业实际情况，设置符合企业管理的会计科目，并明确各科目的核算内容。
（2）会计核算方法：采用权责发生制原则，以企业发生的经济业务为依据，进行会计核算。
（3）会计凭证管理：建立健全会计凭证管理制度，明确凭证的种类、格式、填写要求、传递程序等。
（4）会计账簿管理：建立健全会计账簿管理制度，明确账簿的种类、格式、登记要求、保管期限等。
（5）会计报表编制：按照企业会计准则的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表。
2. 会计凭证制度（1）凭证种类：根据企业实际情况，设置收据、发票、支票、转账凭证等凭证种类。
（2）凭证格式：明确各类凭证的格式、填写内容、填写要求等。
（3）凭证传递：明确各类凭证的传递程序、传递时间、传递责任人等。
3. 会计账簿制度（1）账簿种类：设置总账、明细账、日记账等账簿。
（2）账簿格式：明确各类账簿的格式、登记要求、保管期限等。
（3）账簿登记：明确各类账簿的登记方法、登记内容、登记责任人等。
4. 会计报表制度（1）报表种类：编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
会计制度设计范本
会计制度设计范本一、总则第一条为了规范公司的会计核算和财务管理，根据《企业会计准则》及国家相关法律法规，制定本会计制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，准确、完整、连续地记录和反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第三条公司会计核算采用人民币为记账本位币。
以外币发生的经济业务，按照发生时的汇率进行折算。
第四条公司会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。
二、会计科目及其使用说明第五条公司应当设置以下会计科目：（一）资产类科目：包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
（二）负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬等。
（三）所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（四）收入类科目：包括主营业务收入、其他业务收入等。
（五）费用类科目：包括主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。
第六条会计科目使用说明：（一）货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。
（二）应收账款：包括销售商品、提供劳务等产生的应收账款。
（三）存货：包括原材料、在产品、半成品、产成品等。
（四）固定资产：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
（五）应付账款：包括购买原材料、接受劳务等产生的应付账款。
（六）短期借款：包括向银行或其他金融机构借入的期限在一年以下的借款。
（七）长期借款：包括向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上的借款。
（八）应付职工薪酬：包括工资、福利、社会保险等。
（九）主营业务收入：包括公司主营业务产生的收入。
（十）主营业务成本：包括生产成本、销售成本等。
三、会计凭证、账簿和记账程序第七条公司应当依据国家相关法律法规，制定会计凭证、账簿和记账程序，确保会计信息的真实、完整和准确。
第八条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
原始凭证是经济业务的最初证明，记账凭证是根据原始凭证填制的用于登记会计账簿的凭证。
会计制度范本模板
会计制度范本模板第一章总则第一条为了规范XX公司的会计核算和财务管理，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》和《企业财务管理》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于XX公司的所有部门和分支机构。
第三条本公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币，按照公历年度进行会计分期。
第四条公司财务部门负责编制财务报表，确保报表真实、完整、准确，及时反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第二章会计凭证、会计账簿和会计科目第五条公司应当依据国家统一的会计制度，设置和使用会计科目。
会计科目设置如下：（一）资产类科目：包括货币资金、应收账款、存货、投资、固定资产等；（二）负债类科目：包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费等；（三）共同类科目：包括资本公积、盈余公积等；（四）所有者权益类科目：包括实收资本、利润分配等；（五）成本类科目：包括生产成本、制造费用等；（六）损益类科目：包括销售收入、管理费用、财务费用等。
第六条公司应当使用正规的会计凭证，包括记账凭证、汇总凭证和原始凭证。
第七条会计账簿分为总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。
会计账簿应当采用电子或者手工方式进行登记，确保账簿记录的真实、完整、准确。
第三章会计核算第八条公司进行会计核算时，应当严格执行国家统一的会计制度，确保会计信息真实、完整、准确。
第九条收入确认原则：收入应当在履行了合同义务，且经济利益可能流入公司时确认。
第十条费用确认原则：费用应当在发生时确认，且与收入有关。
第十一条资产减值原则：资产应当根据其预期收益和可回收金额进行计量，当预期收益低于可回收金额时，应当计提减值准备。
第四章财务报表第十二条公司应当定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十三条财务报表应当真实、完整、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第十四条财务报表编制完成后，应当经过财务部门负责人审核，公司法定代表人审批，然后对外公布。
公司制定会计制度模板(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司会计工作，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规，结合公司实际情况，制定本会计制度。
第二条本制度适用于公司所有会计核算工作，包括但不限于会计凭证的填制、审核、记账、报账、财务报表的编制、财务分析、税务申报等。
第三条公司会计工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：会计核算必须符合国家法律法规和会计准则的要求；（二）真实性原则：会计凭证、账簿、报表等必须真实、准确、完整地反映公司的经济业务；（三）一致性原则：会计政策、方法、程序前后一致，不得随意变更；（四）及时性原则：会计信息应按照规定期限及时提供；（五）保密性原则：会计信息应当保密，不得泄露给无关人员。
第四条公司设立会计部门，负责公司会计工作的组织实施和监督。
第二章会计核算组织与分工第五条公司会计部门设置如下岗位：（一）会计主管；（二）会计；（三）出纳；（四）审计；（五）财务分析。
第六条各岗位职责如下：（一）会计主管：负责组织、领导会计部门的工作，监督、检查会计核算工作，负责编制财务报表，参与公司财务决策。
（二）会计：负责编制和审核会计凭证，登记账簿，编制财务报表，进行财务分析，配合审计工作。
（三）出纳：负责现金、银行存款的收付，保管现金、银行存款，编制现金流量表。
（四）审计：负责对公司会计核算工作进行审计，确保会计信息的真实、完整。
（五）财务分析：负责对公司财务状况进行分析，为管理层提供决策依据。
第七条会计部门内部实行分工合作，各岗位之间相互配合，确保会计工作的顺利进行。
第三章会计核算方法与程序第八条公司会计核算采用借贷记账法。
第九条会计核算程序如下：（一）会计凭证的填制：根据经济业务，填制相应的会计凭证，包括原始凭证和记账凭证；（二）会计凭证的审核：会计主管或指定人员对会计凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性；（三）记账：根据审核后的会计凭证，登记相应的账簿；（四）对账：定期进行账务核对，确保账账、账实相符；（五）财务报表的编制：根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（六）财务分析：根据财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据；（七）税务申报：按照税法规定，及时、准确地办理税务申报。
企业财务会计制度模版(四篇)
企业财务会计制度模版第一章总则第一条为了规范企业的财务会计行为，提高财务管理水平，保证会计资料的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》和有关会计法规的规定，制定本企业财务会计制度。
第二章会计核算第二条本企业的会计核算对象是该企业的全部经济业务活动和资金运动。
第三条本企业采用包括总账、明细账和报表在内的全部会计账簿进行会计核算。
第四条本企业按照货币计量原则、实物计量原则和综合意义原则进行会计核算。
第五条本企业采用现金基础会计制度进行会计核算。
第六条本企业会计核算的基本内容包括记账、汇总核算、调整、结转和编制报表等环节。
第七条本企业要按照会计年度的要求编制和报送财务报表。
第三章会计档案第八条本企业应当建立健全会计档案，保存会计凭证及相关会计资料，保证可查验、可考证。
第九条本企业的会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、财务决策依据等。
第十条本企业应当严格按照法规要求保存会计档案，定期整理归档，确保会计档案的安全可靠。
第四章会计核算政策和方法第十一条本企业应当根据企业的具体情况和业务特点，制定适合本企业的会计核算政策和方法。
第十二条本企业应当根据会计政策和方法，合理确定会计核算的会计科目以及科目的计量方法。
第十三条本企业应当严格按照会计核算政策和方法进行会计核算，不得随意更改。
第十四条本企业应当合理设计和完善会计制度，确保会计核算的准确性和规范性。
第五章财务报告第十五条本企业应当按照法规要求编制财务报表，并及时报送给有关部门和股东。
第十六条本企业财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十七条本企业应当根据财务报表的编制要求，对资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等进行准确核算和报告。
第六章会计内部控制第十八条本企业应当建立和完善会计内部控制制度，保证会计核算的合法性、准确性和有效性。
第十九条本企业的会计内部控制制度包括会计制度建设、会计岗位责任、会计操作程序、财务报表监督等。
会计制度范本简易模板
会计制度范本简易模板一、总则1. 为规范XX公司的会计核算和财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他相关法律法规，制定本会计制度。
2. 本公司会计核算遵循权责发生制原则、持续经营原则、实际成本原则和一致性原则。
3. 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
二、会计科目1. 按照企业会计准则的要求，设置以下会计科目：（1）资产类科目（2）负债类科目（3）共同类科目（4）所有者权益类科目（5）成本类科目（6）损益类科目2. 根据公司实际情况，对部分会计科目进行细化设置。
三、会计凭证、会计账簿和会计报表1. 会计凭证（1）原始凭证：包括自制原始凭证和外来原始凭证。
（2）记账凭证：根据原始凭证编制，包括手工编制和计算机生成。
2. 会计账簿（1）日记账：包括总分类账和明细分类账。
（2）总账：按照会计科目设置，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
（3）明细账：按照会计科目下的具体项目设置，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
3. 会计报表（1）资产负债表：反映公司某一特定时点的财务状况。
（2）利润表：反映公司一定时期内的经营成果。
（3）现金流量表：反映公司一定时期内的现金流量。
四、会计核算程序1. 按照原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表的顺序进行会计核算。
2. 每月末进行成本核算，计算产品成本。
3. 每季度末进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。
五、会计人员管理1. 公司应当配备足够的会计人员，保证会计核算工作的正常进行。
2. 会计人员应当具备相应的专业技术资格，持有会计从业资格证书。
3. 会计人员应当遵循职业道德，保守公司商业秘密。
六、会计信息化管理1. 公司应当采用先进的会计信息化系统，提高会计核算和财务管理水平。
2. 会计信息化系统应当符合国家相关法律法规和企业会计准则的要求。
3. 会计信息化系统的使用应当保证数据的安全、准确和及时性。
七、会计档案管理1. 公司应当建立完善的会计档案管理制度，保证会计档案的完整性、真实性和可靠性。
财务会计制度样本（5篇）
财务会计制度样本一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
公司会计制度模板(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司会计工作，加强财务管理，保护公司资产的安全与完整，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计工作，包括会计核算、会计监督、会计档案管理等。
第三条公司会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：会计核算以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实、准确、完整。
（二）完整性：会计核算应全面反映公司的经济活动，不得遗漏任何一项经济业务。
（三）及时性：会计核算应按照规定的时限进行，确保会计信息的及时性。
（四）一致性：会计政策、会计估计和会计方法一经确定，不得随意变更。
（五）可比性：会计信息应便于不同会计期间、不同公司之间的比较。
（六）谨慎性：在会计核算中，对可能发生的风险和损失，应保持必要的谨慎。
第二章会计核算第四条公司会计核算以人民币为记账本位币。
第五条公司会计核算采用权责发生制原则。
第六条公司会计核算应按照以下程序进行：（一）确认：对发生的经济业务进行确认，确定其是否符合会计要素的定义和确认条件。
（二）计量：按照规定的计量属性，对已确认的经济业务进行计量。
（三）记录：将已确认和计量的经济业务，按照规定的会计科目进行记录。
（四）报告：定期编制财务报表，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第七条公司会计科目设置应遵循以下原则：（一）合法性：会计科目应符合国家会计准则的规定。
（二）实用性：会计科目应能够满足公司内部管理的需要。
（三）一致性：会计科目应保持前后一致。
第八条公司会计凭证的编制应遵循以下原则：（一）合法性：会计凭证应符合国家法律法规的规定。
（二）真实性：会计凭证应如实反映经济业务的实际情况。
（三）完整性：会计凭证应包括所有必要的要素。
（四）及时性：会计凭证应按照规定的时限编制。
第九条公司会计账簿的设置应遵循以下原则：（一）合法性：会计账簿应符合国家会计准则的规定。
（二）实用性：会计账簿应能够满足公司内部管理的需要。
会计制度设计模板
会计制度设计模板一、引言1.1 目的：为确保企业财务信息的真实性、准确性和完整性，规范企业会计核算和财务管理，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及相关法律法规，制定本会计制度。
1.2 适用范围：本制度适用于企业全体财务部门及涉及财务核算的各部门。
二、会计基本假设和会计基础2.1 会计基本假设：（1）企业会计核算以权责发生制为基础。
（2）企业会计核算遵循一贯性、实际成本和持续经营原则。
（3）企业会计核算假设货币资金为一般等价物。
（4）企业会计核算假设企业的经济活动可以分期结算。
2.2 会计基础：（1）会计分期：企业会计核算按公历年进行，分为12个月。
（2）会计计量：企业会计核算以人民币为记账本位币，以外币计价的货币单位，应按期末汇率折算为人民币。
（3）会计确认：企业会计核算应按照经济业务的实质，区分收入、费用、收益和损失等。
三、会计信息质量要求3.1 真实性：会计信息应真实反映企业经济业务，不得虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
3.2 准确性：会计信息应准确无误，不得有计算错误或人为操纵。
3.3 完整性：会计信息应包括企业经济活动的全部内容，不得有遗漏。
3.4 及时性：会计信息应尽快反映企业经济业务，不得延迟。
3.5 清晰性：会计信息应简明扼要，易于理解。
3.6 一致性：会计信息应保持前后一致，不得随意变更会计政策和会计估计。
四、会计科目设置4.1 资产类科目：包括货币资金、应收账款、存货、投资、固定资产等。
4.2 负债类科目：包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、负债等。
4.3 所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
4.4 收入类科目：包括销售收入、其他收入等。
4.5 费用类科目：包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
4.6 利润类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。
五、会计核算程序5.1 经济业务的确认：根据企业经济业务的实质，区分收入、费用、收益和损失等。
会计制度范本简易模板
会计制度范本简易模板第一章总则第一条为了加强企业经营管理，规范会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家其他有关法规的规定，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体会计人员，对企业财务会计工作的组织、核算、报告等进行全面规范。
第二章会计组织系统第三条企业设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理企业的财务会计工作。
第四条企业会计组织系统分为主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三级。
向上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为主管会计单位；向主管会计单位或上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为二级会计单位；向上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面没有所属会计单位的，为基层会计单位。
第三章会计核算第五条企业财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
第六条财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
第七条按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
第八条企业会计核算应遵循权责发生制原则，以实际发生的交易和事项为依据进行确认、计量和报告。
第九条企业会计核算应按照国家统一的会计制度规定设置会计科目、会计凭证、会计账簿、会计报表等，确保会计信息真实、完整、准确、及时。
第四章会计报表第十条企业应按照《企业会计准则》的规定编制年度、季度、月份会计报表，真实、完整、准确地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。
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会计制度设计参考模板山西经贸职业学院财会系亚泰大酒店采购部制度设计模拟委托单位：采购部模拟委托单位负责人：张军委托时间：2012.3.1设计单位：山西经贸职业学院技术顾问（指导老师）：田旺林老师设计人所在专业和班级：山西经贸职业学院财会系10级注会1班设计人工（学）号：201031053设计人姓名：赵红艳复核人：贾娇娇设计完成时间：2010.5.14第一部分选题与立项会计制度设计是指由政府部门和企事业单位制定的，用来约束会计具体工作的一种跨级规范。
会计制度是随着会计的发展而不断演变并且日趋完善的。
作为大酒店采购是必不可少也是需小心谨慎的，食品是人们最关切的问题，我们更得倍加小心，安全第一是我们的宗旨。
采购是存货管理的第一环节。
对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。
对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。
因此，要保证企业获得良好的经济效益，必须加强存货采购业务的控制与核算，根据企业的生产经营特点建立相应的存货采购业务的内部控制制度和会计制度。
采购业务必须有严密的手续制度、规范的采购凭证及合理的凭证流转程序，使采购业务在业务、物价、储运、仓库和财会等部门既相互配合，又相互制约，才能收到好的效果。
第二部分设计内容亚泰大酒店采购部制度2012.5第一章总则为了认真贯彻执行成本管理的有关法令和制度，准确及时地计算生产过程所发生的成本，以便结合产品各步骤生产特点，准确、合理地计算产品总成本和单位成本，分析成本资料，提供降低成本措施，为销售定价提供依据，特制定本办法。
第二章采购的核算对象第一条：岗位责任与授权批准制度1 岗位分工明确责任按使用部分的要乞降采购申请表，多方询价、选择，填写价格、质量及供方的调查表；向在主管的铺排下，按采购部主任确定的采购方案着手采购；主管呈报调查表，汇报询价情况，经审核后确定最佳采购方案按酒店货物验收时泛起的各种题目，应即时查清原因，并向主管汇报货物验收后，将货物送仓库验收、入库，办理相关的入库手续及本部分制定的工作程序，完成现货采购和期货采购；2 审批采购计划：财务部将各部分的采购计划和讲演汇总，并进行审核；（1）财务部根据酒店本年的营业实绩、物资的消耗和损耗率、第二年的营业指标及营业猜测做采购物资的预算；（2）将汇总的采购计划和预算报总经理审批；（3）经批准的采购计划交财务总监监视实施，对计划外未经批准的采购要求，财务部有权拒绝付款。
（4）将到货的品种、数目和付款情况讲演给有关部分，同时附上购申请单或经销的合同。
（5）将货物采购申请单、发票、入库单或采购合统一并交财务部校对审核，并办理报销或结算手续。
3 授权批准制度为了圆满执行工作并达到目标，采购部门应有下列四种决策权：1．供应商之选择。
2．交易价格及条件之决定。
3．采购规范之确认。
4．与潜在供应商之接触联系。
再就采购部门而言，为实施分层负责，提高工作效率，通常会实施下列两种授权措施：a 内部授权采购主管秉承上级主管或酒店制度，在一定金额内有决定采购之权。
超过此一权限，仍需呈请上级主管核定。
b 外部授权除了采用混合式采购制度之外部授权状况外，尚有对于执行专案计划人员之授权（不受酒店原有采购制度之约束），或采购部门认定由使用部门自行办理更为妥当之授权。
金额较大之外部授权，采购部门应保留查核之权，以免发生流弊。
第二条：请购与审批管控办法使得采购在企业管理中具有重要地位的原因首先在于采购存在“利润杠杆效应”，正是这个效应的存在才使得企业的高层管理者们想方设法在采购上下功夫，为企业“挤”出更多的利润，也正是因为如此才使得采购部门越来越受到这个微利时代的企业高层管理者们更多的重视。
（一）核心职责1．首要任务是保证本单位所需产品与服务的正常供应，以支持本单位生产及其他经营活动的顺利运作；2．不断改进采购过程及供应商管理过程，以提高货物质量；3．控制、减少所有与采购相关的成本，包括直接采购成本和间接采购成本；4．建立可行、最优的供应配套体系；5．利用供应商的专业优势，积极参与产品或过程开发；6．建立并维护本企业、本公司的良好形象；7．管理、控制好与采购相关的文件及信息。
特别是要收集有关货物质量事故的信息，重点是造成产品质量或设备故障的货物信息，这些消息也将作为评价供应商的重要依据。
第三条：采购与验收管控规范（1）食品采购人员必须到持有卫生许可证的单位采购是食品和材料，并向供货方索取产品合格证和质量检验报告单。
（2）严把原料采购关。
米﹑面﹑植物油﹑酱油﹑醋五大类食品必须有质量安全标示，并实行定点采购。
（3）蔬菜采购做到日进日消。
不购“落脚菜”﹑不购“人情菜”﹑所购蔬菜必须新鲜﹑干净。
（4）食品﹑原料采购实行登记﹑验收制度，专人负责，双方签字，验收记录要按月装订保存，以备查验。
（5）禁止采购腐烂变质﹑发霉﹑酸败﹑生虫﹑污秽不洁﹑掺杂掺假﹑混有异物或者其他感官性状异常的食品；无检验合格证明的肉类食品，乳制品﹑调味品﹑饮料等；超过保质期及其他不符合食品标签的定型包装食品。
（6）严格执行有关食品﹑原料采购﹑防止食品污染。
（7）物品库存量应根据酒店货源渠道的特点，以把握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。
材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。
（8）坚持“凡海内能解决的不在国外入口，凡本地区能解决的不到外埠采购”的划定。
各项物品、商品、原材料的采购，必需遵守市场管理及外贸管理的划定。
（9）计划外采购或特殊、急用物品的采购，各部分知会财务部并报总经理审批同意后，方可采购。
凡购进物料，尤其是定制品，采购部分应坚持先取样品，征得使用部分同意后，方进行定制或采购。
（10）高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行（11）从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小一律必需取得总经理的批准，方予采购，否则财务部拒绝付款。
（12）凡不按上述划定采购者，财务部以及业务部分的财会职员，应一律拒绝支付，并上报给总经理处理。
第四条：采购付款管控制度1、公司对应收、应付、预支、预收账款由财务经理指定专人负责。
对该科目的管理职员须按期核对清账，特别对应收、预支账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。
详细应收账款管理见销售管理制度。
2、对公司有关单位往来账目，要按期对账，每季度对账一次。
防错记、漏记（单腿账）。
对借款应于每月制作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。
3、对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并按期进行核查。
第五条：采购管理的相关文件资料1、公司对应收、应付、预支、预收账款由财务经理指定专人负责。
对该科目的管理职员须按期核对清账，特别对应收、预支账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。
详细应收账款管理见销售管理制度。
2、对公司有关单位往来账目，要按期对账，每季度对账一次。
防错记、漏记（单腿账）。
对借款应于每月制作“其他应收款统计表”用于核对借款数额。
3、对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并按期进行核查。
a 合同正常执行的条件主要包括以下内容：1．按照合同规定的条款执行加强与供应商的沟通，合同提前或延缓要征得供应商的同意。
2．满足酒店商品需求正常的交货时间要严格执行，而且要有一定的柔性，对要求紧急交货的货物要能按时完成，对于需要延迟交货的物料要妥善处理。
3．控制库存水平在合理的范围内，在缺料与库存之间找到平衡点。
b 某公司材料采购业务内部控制制度如下：1.首先由仓库根据库存和生产需要提出材料采购业务申请，填写一份“请购单”，“请购单”交供销科批复。
2.供销科根据以前制定的采购计划，对“请购单”进行审批。
如符合计划，便组织采购；否则请示公司总经理批准。
3.决定采购的材料，由供销科填写一式二联的“订购单”，其中一联供销科留存；另一联由采购交供销单位。
采购员凭“订购单”与供货单位签订供货合同。
4.供货合同的正本留供销科并与“订购单”核对；供货合同的副本分别转交仓库和财务科，以备查。
附则本制度解释权归公司采购部本制度需该公司董事会于批准后施行。
第三部分运行说明1、本制度运行原理：遵循制度办理，便于最适当时间、在可能范围内以最低价格，向最适当的供应商，购买品质最佳、数量最恰当的商品或服务。
2、本制度运行所需要的配套措施或制度：规避采购风险3、运行中是注意事项:（1）采购员可以试图通过征求意见和建议来转嫁风险，像技术意见。
（2）采购员也可以通过协商支付条款来限制风险：条款允许当确定支付日到期时可以分期付款，但是保留一部分的付款，直到完成和接受了所提供的服务为止。
第四部分对本设计的自我评价1、本设计的创新点：理论与实践结合度强2、本设计的实用价值：实用,方便3、本设计的可行性：设计是针对企业的实际情况，管理经营制度设计的，是根据其的业务流程设计的，而且与其财务人员的业务水平相适应，使本制度在实施方面与企业的制度、人员、资金、设备相配套，本制度规定明确详细，操作性强，并且该设计把成本费用环节涉及到的每一个细节都考虑的很周到，设计是为了加强企业成本费用的制度管理，依据企业规模及成本制作的流程而设计的。
所以，本设计符合该企业成本管理的要求，可行性较高，有助于企业更好的管理成本费用，提高经济效益。
信用是决定项目成功采购的关键，更是企业实现价值体现优势的必备条件。