销售及应收款管理制度
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况,特制定本办法：一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品.二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算.货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：（1)正常经营过程产生的超龄账款：货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任,具体考核办法为：按该笔货款销售结算价(销售金额—相应的结算费用）的40％考核;以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款,每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100％，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70％。
3、应收账款及时回款奖励（1）为激励及时回款,按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2)回款期限的计算依据：回款期限按月计算,不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准,银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4％计算。
4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警,编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
零售行业应收账款管理制度
零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。
二、应收账款管理原则1.信用管理原则：公司对应收账款实行信用管理，通过建立客户信用档案，评估客户信用风险，确定客户信用额度。
2.及时性原则：应收账款应当及时确认、及时回收，确保公司资金安全。
3.规范化原则：应收账款管理流程应当规范、标准，确保管理质量和效率。
三、应收账款管理职责1.销售部门：负责销售商品，并对应收账款进行初步管理和催收。
2.财务部门：负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。
3.信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。
4.法务部门：负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。
四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后，向财务部门报送合同信息，并跟踪客户付款情况。
2.客户按照合同约定支付货款后，销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。
3.财务部门对账务进行处理后，将应收账款情况定期报送给信用管理部门。
4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估，并及时调整客户信用额度。
5.当出现逾期应收账款时，销售部门应当及时与客户沟通协调，采取措施回收货款。
6.对于长期逾期无法回收的应收账款，信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。
7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。
五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认：在销售合同签订后，销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统，并指定专人负责跟踪客户付款情况。
当客户支付货款后，销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。
财务部门应当及时进行账务处理，确保应收账款的及时确认。
2.应收账款回收：销售部门应当定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时提醒客户支付逾期账款。
销售及应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
销售及收款管理制度范本
销售及收款管理制度范本第一部分: 绪论1.1 目的和范围本制度旨在规范公司销售及收款管理活动，保障公司合法权益，提高资金使用效率，规范内部流程，促进公司销售及收款工作的正常进行。
本制度适用于公司所有销售及收款相关工作，包括但不限于销售订单管理、收款流程管理、应收账款管理等。
1.2 定义销售：指公司向客户销售产品或提供服务的行为。
收款：指客户向公司支付货款或服务费用的行为。
第二部分: 销售管理制度2.1 销售订单管理（1）公司销售订单由销售部门负责接收并确认，销售部门应确保订单的准确性和完整性。
（2）销售订单确认后，销售部门应将订单信息及时传递给财务部门和仓库，以便开具发票和安排发货。
（3）销售订单必须经过客户确认，并由销售部门与客户签订销售合同，合同内容包括交货时间、商品规格、价格等。
2.2 销售回款管理（1）销售部门应及时与客户协调回款事宜，跟踪销售订单执行情况，并催促客户按合同约定时间进行回款。
（2）销售部门应每月对回款情况进行统计分析，及时发现存在问题并加以解决，确保回款及时、准确。
2.3 销售合同管理（1）销售部门应妥善保存客户签订的销售合同，并及时将合同信息通知给财务部门。
（2）销售合同包括但不限于客户基本信息、商品或服务清单、价格条款、交货时间等内容，必须按照约定执行。
（3）如有客户要求变更合同条款，必须经销售部门与客户协商一致，并及时通知财务部门。
第三部分: 收款管理制度3.1 收款流程（1）收款工作由财务部门负责，包括但不限于收款凭证的开具、回款确认等工作。
（2）客户回款应及时登记入账，并及时进行账务核对和会计处理。
（3）收款记录应保存完整、准确，以便日后查询和审计。
3.2 应收账款管理（1）财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并催促客户回款。
（2）对于长期拖欠的客户，应及时与销售部门协调沟通，采取适当措施催促回款，或者暂停供货等措施。
（3）应收账款余额必须进行定期核对，并及时进行坏账准备，确保账款的正常流动。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售与收款内部控制制度（三篇）
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
销售及应收账款管理制度
4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。见附件《报销权限一览表》
5销售业务流程
5.1销售合同的签订
5.1.1公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。
1 目的
加强对本公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，制定本制度。
2 适用范围
本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项，开具销售及营业发票等内容。适用于公司所有销售及服务业收款业务。
5.7退货或者退票的处理
5.7.1退货
存在下列情况之一时，公司接受客户退货：
5.7.1.1因公司产品本身的质量问题，导致客户无法正常使用的；
5.7.1.2因为产品的规格型号不符，导致客户不接受的。
退货审批流程参照发货审批流程执行。
5.7.2退票
本制度所指退票指开具红字（负数）销售发票。因客户重新开具销售发
5.2 发货申请单的编制和审核
5.2.1各销售部门必须指定专人负责填制发货申请单。发货申请单编号必须连续，不得出现重复或者断号。发货申请单一式三联，第一联由各销售部门留存，其余二联分别交财务部、仓库以及运输部门。发货申请单格式见附件一。
5.2.2发货申请单流转、审批流程如下图：
①业务部专员填制发货申请单→②发货事业部负责人审批→③财务部审核→④仓库清点货物→⑤运输部门运送至→⑥客户核算会计记账
票等需求，产生退票情况的，分如下两种情况处理：
(完整版)销售部客户应收款管理制度
销售部客户应收款管理制度目的：为了鼓励业务人员积极追缴应收账款，预防不良欠款较多,回款不及时，降低公司资金风险特制订本制度。
一、职责1、维护老客户,促成订单的达成。
2、开发新客户,并对新客户信用情况进行评估.3、催收应收账款，追缴不良欠款,降低公司资金风险。
二、对客户做评估分级分类1．目的为了有效的控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际进行分级分类.2．目标:2。
1 对客户进行信用分析、信用等级评定、确定客户的信用额度；2。
2 迅速从客户中识别出存在的风险、可能无力偿还或者恶意拖欠货款的客户。
2。
3 财务部和销售部紧密合作,提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。
3．适用范围适用于本公司的往来新老客户的信用评级业务及后续管理工作。
4．新客户的评级及授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。
销售部部门经理对客户首次交易签订合同前，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度,信用期限申请表。
5．老客户的评级及授信包括有历史交易但尚未授信过的客户;已授信过的客户需重新授信；不适用临时额度申请的客户.销售部门经理必须填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表。
6．临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售部门经理需填写临时额度申请表。
7．客户信用分级原则信用等级共分为A、B、C、D、E五个等级，等级标准如下A级：超优级客户得分 90 分以上且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 35 分及 27 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级。
信用状况相当良好、极具合作前景、信用额度需要考虑战略合作协议等因素；B级:优良客户,得分 80—89 分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 30 分和 24 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；形象良好,信用度高。
销售与收款内部控制制度范本(3篇)
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的合规性、准确性和可靠性的必要措施。
下面是一个销售与收款内部控制制度的范本，供参考：一、目的与范围销售与收款内部控制制度（以下简称“制度”）的目的是确保企业在销售过程中的合规性、准确性和可靠性，有效管理销售和收款风险，防止欺诈行为和资金损失。
本制度适用于企业销售与收款环节的各个业务部门和相关人员。
二、销售内部控制制度1. 销售订单管理a. 所有销售订单必须经过授权人员审核，并按照授权程序录入系统。
b. 销售订单应包含产品、数量、价格、交货日期和客户信息等必要的信息，并经销售人员和客户确认后执行。
c. 所有销售订单必须具备合同或协议，并在电子或纸质形式进行妥善保管。
d. 销售订单变更需要经过相关授权人员批准，并在系统中进行记录。
2. 销售合同管理a. 销售合同应明确约定产品、价格、数量、交货方式、付款方式等重要条款，并由双方在销售合同上签字确认。
b. 销售合同必须经过授权人员审核，并妥善保管，以备后续审计和纠纷处理。
c. 所有销售合同变更要经过相关授权人员批准，并在制度规定的时间内及时通知相关部门。
3. 销售发货和出库a. 出库前，仓库人员必须对货物进行清点和核对，并在出库单上进行记录。
b. 出库单必须经过销售人员和仓库管理人员审核，并在系统中进行记录。
c. 出库单必须在货物发出后及时归档，并妥善保管。
4. 销售发票管理a. 销售发票必须根据销售订单和出库单进行开具，发票中的内容必须准确和完整。
b. 所有销售发票必须经过授权人员审核，并在系统中进行记录。
c. 发票开具后必须及时寄送给客户，并保留寄送记录。
5. 销售回款管理a. 销售回款应按照客户约定的付款方式和时间进行跟踪和管理。
b. 销售回款必须由专门负责收款的人员接收，并在系统中进行记录。
c. 销售回款的核对和记录应与财务系统进行对账，确保回款的准确性和完整性。
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度引言应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
良好的应收账款管理能够提高企业的现金流和盈利能力，同时降低坏账风险。
本文档旨在详细描述销售与收款流程中的财务制度以及应收账款管理制度，确保企业的财务管理工作能够按照规定进行，并最大化地保护企业的利益。
销售与收款流程财务制度1. 销售流程销售流程是企业产品或服务的销售过程，包括客户查询、询价、报价、合同签订等环节。
财务部门在销售流程中扮演着重要的角色，负责与销售团队合作，确保销售业务的财务管理。
1.1 客户查询管理•销售团队收到客户咨询时，需及时记录客户信息，包括姓名、公司、联系方式等，并反馈给财务部门。
•财务部门根据客户查询的性质和需求，协助销售团队提供准确的产品或服务信息，帮助确认客户需求和预估销售额。
1.2 询价与报价管理•销售团队根据客户需求提供询价，并将询价记录反馈给财务部门。
•财务部门根据产品成本和市场价值，帮助销售团队进行报价，并确保报价的合理性和准确性。
1.3 合同签订管理•销售团队与客户达成协议后，财务部门负责审核销售合同的财务条款和支付条件，确保合同符合企业财务政策和法律法规。
•财务部门与销售团队协调，确保销售合同的签订和归档工作按照规定进行。
2. 收款流程收款流程是指客户对销售合同所约定的货款或服务费用进行支付的过程。
财务部门在收款流程中起着重要的作用，负责确保收款的及时性和准确性，并进行相应的记录和核算。
2.1 发票管理•销售团队根据销售合同的约定，及时开具发票，并将相关发票信息传递给财务部门。
•财务部门收到相关发票后，核对发票的准确性和合规性，并进行相应的记录和归档。
2.2 收款记录管理•销售团队负责与客户沟通并获取收款信息，及时反馈给财务部门。
•财务部门根据收款信息，记录付款金额、付款方式等收款相关信息，并更新应收账款的余额。
2.3 逾期催款管理•财务部门定期对应收账款进行检查和核对，对逾期的款项进行催款。
销售结算方式及应收款管理制度
销售结算方式及应收款管理制度内销结算方式目前应款管理上出现了比较多的问题，关键是没有结合内销工作的特按不同客户类型配套最严格合理的结算办法，应收款管理的核心是优化结算模式，并按相关制度严格执行，为加强管理现就不同结算方法作下列分析，并引导推行。
内销结算目前主要的办法有出货前全额结款、货前部分结款，货到付款，定额结算，定期结算，易货结算等类型。
现金结算类往往又分为以下几种形式:一(货前全额结款包括以下几种模式:1( 先打定金，余款款到发货。
这种结算模式对供方而言是最好的结算方式，目前阶段，较小规模客户和资信不太了解的客人我们都应主张采用这种结算模式，也就是说绝大部客户，特别是中小客人我们都要强制采用这种结算办法。
(定金可采用30%或20%不等)2( 不打定金，带全款提货。
这种结算办法，主要针对比较熟悉，不太可能随意拒收货物的客人。
针对来料加工的客户，我们可能考虑主要采用这种结算模式。
二(货前部分结款包括以下几种模式(一般这种结算分首付款，中期款和尾款几部;首付款为开始生产前定金、中期款为发货前支付的部分款项、尾款为发货后应付的余款)1( 首付款+中期款+尾款，此种结算一般分， 30%+50%+20%(简称352)、30%+60%+10%(简称361)等几种模式。
这种模式结算办法主要针对对我公司产品没有完全信心，不能接受出货前全部结清所有货款，要求保留部分质量保证金(尾款)的客人，针对此种客人，我们应尽可能控制尾款比重，并且尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。
这种结算办法是客户不同意采用全额货款付清再发货时，供需双方都比较能接受的结算办法。
2( 中期款+尾款，70%+30%，80%+20%，90%+10%等几种模式。
这种结算模式一般也是针对来加工型客人要求部分质量保证金的情况，同样我们应尽可能控制尾款比重，尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。
三(货到付款包括:1( 货到需方立即付款，这种结算办法针对我们对客户比较了解，基本确认不太可能偷逃货款，并且经尝试后能严格按此执行的客户。
销售及应收款管理制度
XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。
3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。
4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。
iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。
iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。
2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。
ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。
销售合同应收款谁管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售合同应收款的管理，确保公司资产的安全和资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售合同产生的应收款管理。
第三条本制度依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法典》等相关法律法规制定。
第二章应收款管理职责第四条销售部门负责销售合同的签订、履行及应收款的催收工作。
第五条财务部门负责应收款的核算、监督及催收工作。
第六条法律事务部门负责应收款的法律咨询和诉讼工作。
第三章应收款管理制度第七条销售合同签订：1. 销售合同应采用统一格式，明确合同双方的权利和义务。
2. 销售合同应包括产品名称、规格、数量、单价、总价、付款方式、付款期限、违约责任等内容。
3. 销售合同签订前，销售部门应进行充分的市场调研，确保合同内容的合理性和可行性。
第八条应收款核算：1. 财务部门应按照销售合同约定，及时进行应收款核算，确保核算的准确性和及时性。
2. 财务部门应定期核对销售合同与应收账款台账，确保数据的准确性。
第九条应收款催收：1. 销售部门应根据合同约定，及时向客户催收应收款。
2. 财务部门应协助销售部门进行催收工作，包括发送催款函、电话催收等。
3. 对逾期未付款项的客户，销售部门应采取必要的法律手段进行催收。
第十条应收款坏账处理：1. 对于无法收回的应收账款，销售部门应向财务部门提出坏账申请。
2. 财务部门应按照公司相关规定和程序，对坏账进行核销。
3. 法律事务部门应协助处理坏账纠纷，维护公司合法权益。
第四章监督与考核第十一条公司设立应收款管理监督小组，负责监督本制度的执行情况。
第十二条销售部门和财务部门应定期向监督小组汇报应收款管理情况。
第十三条对违反本制度的行为，公司应依法进行处罚。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，公司可以明确销售合同应收款的管理职责，规范应收款的管理流程，确保公司资产的安全和资金周转，提高资金使用效率。
销售及应收帐款管理制度
销售及应收帐款管理制度第五章应收帐款管理办法为了进⼀步规范应收帐款的⽇常管理和健全客户的信⽤管理体系﹐对应收帐款在销售的事前﹑事中﹑事后进⾏有效控制﹐特制定本管理办法。
第⼀部分事前控制⼀、建⽴客户档案。
所有的赊销客户都必须是合法和正规注册的经营体制。
销售部门在签订合同进⾏赊销放帐前，按下列程序办理和索取客户基本资料：1、业务员填写“客户资信评估报告”（附表1）2、提供合作客户以下正式⽂件：a)营业执照或注册登记证明（含年审记录）b)国税(地税)税务登记证c)企业法定代表⼈的有效证明⽂件d)⼀般纳税⼈资格证书e)个体⼯商户及个⼈经营者提供经营者本⼈⾝份证复印件以上资料经财务部验证后﹐留复印件（盖公司红章）存盘。
由于企业营业执照每年（1⽉1⽇-4⽉30⽇）进⾏⼯商年审﹐请业务员每年(5⽉-6⽉)向客户索取最新年审过的营业执照归档。
⼆、进⾏信⽤评估和跟踪记录1、完成“客户资信评估报告”：业务员在申请客户信⽤额度和信⽤期限时应先对客户有⼀个直观的了解。
信⽤额度和信⽤期限的授予必须考虑该客户的信⽤﹐以往付款记录﹐交易发⽣频率以及财⼒背景等等,业务员根据了解客户情况﹐出具对该客户的《客户资信评估报告》﹐并完成审批程序。
2、确定信⽤额度和信⽤期限：客户⾸次获得信⽤额度和信⽤期限﹐必须根据审批通过的《客户资信评估报告》﹐任何客户不可能⾃动拥有信⽤额度和信⽤帐期。
信⽤额度是在信⽤条件下﹐授予客户的赊销限额。
信⽤额度的确⽴按客户⽉销售帄均额确定。
每逢销售旺季可以申请临时额度作为临时应急处理。
信⽤额度﹐反映其资⾦能⼒和对客户所承担的机会成本及坏帐风险的承受能⼒。
因此﹐财务部及销售部门要及时做好客户信⽤额度的核算和控制﹐当应收帐款超过客户的信⽤额度时﹐业务员须填写《超信⽤额度/信⽤期限审批单》（格式见附件2）﹐经审批同意后﹐财务⼈员才能通知仓库发货﹐否则﹐停⽌发货。
信⽤期限是为客户规定的最长的付款时间界限。
信⽤期限⼀定要在客户合同或定单上明确记录。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
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XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。
3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。
4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。
iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。
iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。
2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。
ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。
3.销售与收款不兼容岗位包括：i.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。
ii.销售合同协议的审批、签订与办理发货。
iii.销售货款的确认、回收与相关会计记录。
iv.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。
v.销售业务经办与发票开具、管理。
vi.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
4.公司的销售主要由销售部负责。
有关销售的架构如下, 其岗位职责列于内控制度之内控环境中:第三章销售与发货控制公司的销售主要有仔猪及种猪销售, 有关之流程及控制制度如下:i.每天上班时，销售定价员根据市场实际情况拟定生猪价格, 《销售价格》会经总经理审批后交销售代表及财务部作为执行依据。
ii.每一天，各基地及代养农户应将当天可售生猪头数告知农户管理部。
iii.销售代表应和长期合作的客戸订立书面《销售合同》, 定立销售条款如货期等交由总经理审批。
iv.客户会以电话方式或传真向销售代表提出销售请求。
v.销售代表应查阅过往签定的《销售合同》及遵从《销售合同》的条款进行交易。
如客户为新客户时，客户专员应上报销售经理备案，并制定合作协议书供客户进行确认。
vi.销售代表根据销售请求,《销售合同》及《销售价格》的条款编制《客户订货单》, 如已签定合同可赊销的, 需在《客户订货单》上注明, 销售代表亦需查看《逾期欠款表》确定能否与客户确认订单。
vii.《客户订货单》需交予销售部经理签处核实, 如有任何问题，销售代表应修改后再给销售部经理签处核实。
viii.经核实之订货单需交予农户管理部并安排指定基地或代养农户备货以应付需求。
ix.确认后的《客户订货单》一式四联，一联销售部存根，二联财务部，三联养殖场, 四联运输。
x.养殖场收到《客户订货单》后安排出栏，养殖场通知运输人员安排猪车至出栏区，运输人员必须确保猪车已经按消毒制度消毒及记录在消毒登记薄上。
xi.养殖场安排出栏并记录出栏猪的类形及数量在《出栏单》, 《出栏单》备注栏注明《客户订货单》号。
《出栏单》作为养殖场发出产品的凭证。
xii.运输人员需根据《出栏单》数量对应《客户订货单》数量, 点算无误后签处确认。
xiii.《出栏单》一式三联，一联财务，二联仓库，三联收货单位及四联销售部。
《出栏单》填错的不能丢弃，应填写“作废”字样。
有效及“作废”《出栏单》全部联次按月装订成册保管。
xiv.运输人员收到已签处的《出栏单》后运送猪只至侍运区。
xv.销售员收到已签处的《出栏单》, 后按照《客户订货单》的单价计算总金额并编制《结算单》, 《结算单》须记录《出栏单》编号(如一次销售需要多于一次猪车运载), 经销售经理签处确认后交至客户, 客户到财务付款。
《结算单》一式三联，一联财务部，二联客户, 三联销售部。
xvi.财务部人员将《客户订货单》, 《出货计量单》, 《结算单》互相核对，核对正确后向客户收款, 每一笔收款都必须开具《收款收据》,备注栏注明《结算单》号及由出纳, 及客户签收确认。
收款实施两人控制制度,一位负责收款及编制《现金日报表》, 另一位财务出纳应将当天收到的现金存入银行户口(如当天的销售现金款未能存款, 应在后一天早上存款)。
如属赊销的, 财务部先核实是否可赊销, 并于《结算单》上, 签处并注明賖销销售。
xvii.《收款收据》一式三联，一联财务存根，二联客户, 三联辨公室。
xviii.客户凭已签处的《结算单》或《收款收据》到侍运区将猪只转至自备之车辆, 而辨公室人员根据已签处的《结算单》或《收款收据》点算猪只数量, 确认并开出《出门单》。
《出门单》应注明《结算单》或《收款收据》号, 车牌号码号，《出门单》需经办公室指定人员签名确认并加盖出门专用章方为有效。
xix.《出门单》一式两联，一联辨公室存根，二联门卫室。
xx.门卫室工作人员，对出门商品应检查是否提有合法、有效的《出门单》，如没有不得放行, 门卫室工作人员签处确认《出门单》并放行客户车辆。
《出门单》填错的不能丢弃，应填写“作废”字样。
有效及“作废”《出门单》全部联次（即一联及二联都必须留存，不得丢弃）按月装订成册保管。
xxi.销售部门根据销售流程建立销售台帐，每天填制销售台帐日报表（包括所有单据除《收款收据》外）。
xxii.外部代养猪场发生之销售需于每周未, 把所有关单据装订并交回总部财务复核及记账。
xxiii.《出门单》、出门专用章实行专人专管制度及收发登记制度。
xxiv.一切产品销售禁止客户直接到生产线领取产品。
xxv.当天15点前收到的现金销售款应于当天存入公司指定银行帐户或交存总部出纳。
对于直接将现金移交总部出纳的，场部出纳应向总部出纳索取《收款收据》，以便明确责任。
每月初5号前应填制《销售台帐月报表》提交财务部对数, 任何采购账目上的差误都要分析, 解释和调整。
xxvi.监磅员当天下班前在称磅软件上打印《销售称磅明细表》，按周提交财务部复核帐务。
i.公司的销售主要有商品猪(小育肥及大育肥)，有关之流程及控制制度如下：ii.屠宰场客户会以电话或传真向销售部提出销售请求。
iii.销售部应查阅过往签定的《销售合同》及遵从《销售合同》的条款进行交易。
iv.销售部根据销售请求，《销售合同》及《销售价格审批》的条款编制《客户订货单》，如已签定可赊销合同，需在《客户订货单》上注明，销售部亦需查看《逾期欠款表》确定能否与客户确认订单。
v.《客户订货单》需交予销售部经理签署核实，如有任何问题，销售部应修改后再给销售部经理签署核实。
vi.经核实订单需交予农户管理部并安排指定代养农户栏以应付订单需求。
vii.指定农户需安排出栏并编制《代养出栏单》记录出栏猪的类形及数量, 《代养出栏单》备注栏注明《客户订货单》号。
《代养出栏单》作为养殖场发出产品的凭证。
viii.客户运输人员会根据《代养出栏单》数量对应《客户订货单》数量, 点算无误后签处确认。
ix.《代养出栏单》一式三联，一联财务部，二联代养农户，三联仓库(农户管理部)。
《出栏单》填错的不能丢弃，应填写“作废”字样。
有效及“作废”《出栏单》全部联次（即一、二、三联都必须留存，不得丢弃）按月装订成册保管。
x.客户运输人员会运送猪只至公众过磅台施磅(而本厂的会在本厂的过磅台施磅), 运输人员将《出栏单》交至施磅员,称磅实施两人控制制度，施磅员根据系统的记录打印《出货计量单》，打印《出货计量单》后由施磅员、监磅员即销售代表《公众过磅单》(商品猪从代养农户出栏是根据) 作销售重量依据。
xi.一同签名确认。
《出货计量单》备注栏注明《出栏单》号。
xii.《出货计量单》一式三联，一联销售代表，二联财务部，三联客户。
xxvii.销售员收到已签处的《出货计量单》、《出栏单》, 后按照《客户订货单》的单价计算总金额并编制《结算单》, 《结算单》须记录所有有关的《出货计量单》或《出栏单》编号, 经销售经理签处确认后交至客户, 客户到财务付款。
《结算单》一式三联，一联财务部，二联客户, 三联销售部。
xiii.财务部人员将《客户订货单》, 《出货计量单》(或公众过磅单), 《结算单》互相核对，核对正确后向客户收款, 每一笔收款都必须开具《收款收据》,备注栏注明《结算单》号及由出纳, 及客户签收确认。
《收款收据》一式三联，一联财务存根，二联客户, 三联辨公室。
xiv.本厂客户凭已签处的《结算单》或《收款收据》到侍运区将猪只转至自备之车辆, 而辨公室人员根据已签处的《结算单》或《收款收据》点算猪只数量, 确认并开出《出门单》. 《出门单》应注明《结算单》或《收款收据》号, 车牌号码号，《出门单》需经办公室指定人员签名确认并加盖出门专用章方为有效。
xv.《出门单》一式两联，一联辨公室存根，二联门卫室。
xvi.门卫室工作人员，对出门商品应检查是否提有合法、有效的《出门单》，如没有不得放行, 门卫室工作人员签处确认《出门单》并放行客户车辆。
《出门单》填错的不能丢弃，应填写“作废”字样。
有效及“作废”《出门单》全部联次（即一联及二联都必须留存，不得丢弃）按月装订成册保管。
xvii.销售部门根据销售流程建立销售台帐，每天填制销售台帐日报表（包括所有单据除《收款收据》外）。
xviii.外部代养猪场发生之销售需于每周末, 把所有关单据装订并交回总部财务复核及记账。
第四章应收帐款管理制度i.本公司之应收帐风险是相对较低的, 因本公司对于长期合作的客户才会批准賖销的行为, 所有新客户及小客户都必须遵守先付款后发货的制度。