票据填写、整理、开具
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政策、法规、制度的规定，是 否有违法乱纪等行为。 3、审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是
否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和 预算等。
2021/3/4
4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是 否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、 有关签章是否齐全等。
5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、 文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正 确、有无刮擦、涂改和挖补等。
联、记账联。均带有自动复写功能，因此在开具的时候要 用纸板将一份与另一份隔开。 （2）收据的开具应该依次开具，号码要连续；填写内容包 括： 交款单位、日期、款项内容、金额、填写人（出 纳）。 （3）收据开具错误，写上“作废”字样或盖上作废章。收 据一式三联不完整不能作废。 （4）收据填写之后，在收据联盖上财务专用章，并撕下收 据联交给交款人，撕下记账联交给会计记账。
2021/3/4
2、报销票据粘贴原则 ①对发票进行分类整理：办公费、交际应酬费、广
告费、通讯费、车费费用差旅费（只要是员工市 外出差的费用，全部填入差旅费报销单）。 ②纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 ③粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 ④过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白 粘贴单上，再附在单据封面后。 ⑤大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。
• ④阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大额；元"后面 应写"零"字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰 分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
• 写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
2021/3/4
• 5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号"￥" （或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连 写分辨不清。
（2）发票联盖上财务专用章移交客户。
2021/3/4
三、票据填写规范
• 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、 贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整 （正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、 七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简 化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、 萬、圓的，也应受理。
注意事项：
1.反面由经办人签字。
2.无正规发票的，不应通过对公账户支付款项，应 当通过个人账户或者填写现金支票提取现金支付
2021（/3/4具体可以咨询李姐）。
第二步：票据粘贴 1、正确选择并填制报销凭证封面 ①报销差旅费使用“差旅费报销单”。 ②除差旅费以外的所有报销事项都使用“款项支出申请单” 。
2021/3/4
• 3、报销票据粘贴方法
• ①票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
2021/3/4
• ②长型的票据折叠方法
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• ③宽型的票据折叠方法
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4、粘贴中常见的错误
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二、票据开票处理
1.收据的开具 开具收据注意事项 （1） 收据共一式三联，一份完整的收据包括存根联、收据
票据的处理
—— 相关基础操作
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主讲内容
• 一、报销票据粘贴方法 • 二、票据开票处理 • 三、票据填写规范
2021/3/4
一、报销票据粘贴方法
第一步：接收时票据处理审核原始凭证 1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内
容是否真实、数据是否真实等。 2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关
2021/3/4
• 4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、 金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
Fra Baidu bibliotek• ①阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1， 409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
• ②阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个 "零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
• 6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据 的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日 为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加"零"；日为 抬壹至拾玖的，应在其前加"壹"。如1月15日，应写成零 壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
• 7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写 日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损 失的，由出票人自行承担。
• ③阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"， 万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只 写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟 陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分； 又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者 写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
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Thanks
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• 2、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整 "（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大 写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
• 3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数 字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数 字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和 结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、 仟、伯、拾、元、角、分"字样。
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2.通用机打发票的开具
（1）发票开具（演示）
第一次打印，打印边距设置，拿空白纸张矫正。
提示：如果出现打印提醒“提示安装打印插 件”。安装打印插件之后重新登录浏览器才 可以 打印。
网络发票系统企业端操作，有详细说明。
http://100.0.0.1:8001 国税申报网址 http://www.zjds-etax.cn地税申报网址
否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和 预算等。
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4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是 否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、 有关签章是否齐全等。
5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、 文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正 确、有无刮擦、涂改和挖补等。
联、记账联。均带有自动复写功能，因此在开具的时候要 用纸板将一份与另一份隔开。 （2）收据的开具应该依次开具，号码要连续；填写内容包 括： 交款单位、日期、款项内容、金额、填写人（出 纳）。 （3）收据开具错误，写上“作废”字样或盖上作废章。收 据一式三联不完整不能作废。 （4）收据填写之后，在收据联盖上财务专用章，并撕下收 据联交给交款人，撕下记账联交给会计记账。
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2、报销票据粘贴原则 ①对发票进行分类整理：办公费、交际应酬费、广
告费、通讯费、车费费用差旅费（只要是员工市 外出差的费用，全部填入差旅费报销单）。 ②纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 ③粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 ④过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白 粘贴单上，再附在单据封面后。 ⑤大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。
• ④阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大额；元"后面 应写"零"字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰 分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
• 写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
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• 5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号"￥" （或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连 写分辨不清。
（2）发票联盖上财务专用章移交客户。
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三、票据填写规范
• 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、 贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整 （正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、 七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简 化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、 萬、圓的，也应受理。
注意事项：
1.反面由经办人签字。
2.无正规发票的，不应通过对公账户支付款项，应 当通过个人账户或者填写现金支票提取现金支付
2021（/3/4具体可以咨询李姐）。
第二步：票据粘贴 1、正确选择并填制报销凭证封面 ①报销差旅费使用“差旅费报销单”。 ②除差旅费以外的所有报销事项都使用“款项支出申请单” 。
2021/3/4
• 3、报销票据粘贴方法
• ①票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
2021/3/4
• ②长型的票据折叠方法
2021/3/4
• ③宽型的票据折叠方法
2021/3/4
4、粘贴中常见的错误
2021/3/4
二、票据开票处理
1.收据的开具 开具收据注意事项 （1） 收据共一式三联，一份完整的收据包括存根联、收据
票据的处理
—— 相关基础操作
2021/3/4
主讲内容
• 一、报销票据粘贴方法 • 二、票据开票处理 • 三、票据填写规范
2021/3/4
一、报销票据粘贴方法
第一步：接收时票据处理审核原始凭证 1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内
容是否真实、数据是否真实等。 2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关
2021/3/4
• 4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、 金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
Fra Baidu bibliotek• ①阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1， 409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
• ②阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个 "零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
• 6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据 的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日 为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加"零"；日为 抬壹至拾玖的，应在其前加"壹"。如1月15日，应写成零 壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
• 7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写 日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损 失的，由出票人自行承担。
• ③阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"， 万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只 写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟 陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分； 又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者 写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
2021/3/4
Thanks
2021/3/4
• 2、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整 "（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大 写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
• 3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数 字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数 字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和 结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、 仟、伯、拾、元、角、分"字样。
2021/3/4
2.通用机打发票的开具
（1）发票开具（演示）
第一次打印，打印边距设置，拿空白纸张矫正。
提示：如果出现打印提醒“提示安装打印插 件”。安装打印插件之后重新登录浏览器才 可以 打印。
网络发票系统企业端操作，有详细说明。
http://100.0.0.1:8001 国税申报网址 http://www.zjds-etax.cn地税申报网址