第二讲 财政学的基本理论问题
第2章 财政学的基本理论问题(陈共第九版)
政府与市场的关系
消费者 购买产
品
居民
产品市场
政 府
消费者供 给要素
生产要素市场
企业供 给产品
企业
企业购 买要素
二、市场：市场效率和市场失灵
市场与市场效率
市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。
家庭作为一个经济行为主体，具有以下几个特征： ① 行为目标是效用水平最大化； ② 初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量有限； ③ 自由出售要素服务以获得收入； ④ 自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。
3.外部效应与公共物品
外部效应：一个厂商从事的经济活动对其他人 带来的利益或损失。市场对公共物品的配置是 失灵的。
4.收入分配不公
市场的效率原则——收入的差异。需要 把“蛋糕做大了”&“把蛋糕分好了”。
5.经济波动
市场机制不可避免的导致经济的波动。
纽约证券交易所
三、政府：政府干预与政府干预失效
第三节 我国财政的法治化、民主化
一、全面推进依法治国
✓ 我国宪法决定了我国的国体和政体，也决定了我国的财政决 策程序。
✓ 2014年中共十八届四中全会做出全面推进依法治国的决定， 目标是建设有中国特色的社会主义法制体系，建设社会主义 法治国家。
二、《中华人民共和国预算法》及其修订
✓ 2014年8月31日，十二届全国人大常委会第十次会议通过了 《修改<中华人民共和国预算法>的决定》，新《预算法》全 面贯彻了全面深化改革的发展理念和全面推动依法治国的法 治精神。是构成现代财政管理的基本立法。
政府干预
✓ 政府是市场的重要行为主体 ✓ 市场的失灵为政府的干预提供了必要性和合理性 ✓ 市场在资源配置中起到决定性作用，政府不能替代市场 ✓ 政府的主要作用是：弥补市场的失灵
第二章财政政策基本理论
1.扩张性财政政策 通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求， 在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总 供给的差额缩小以至平衡。
增加财政支出（乘数效应更大） 减少税收
减流转税：对供给的刺激作用更大 减所得税：对需求的刺激作用更大
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2.紧缩性财政政策 通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民 经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策 可以消除通货膨胀，达到供求平衡。（可能盈余）
3.中性财政政策
减少财政支出：降低政府消费和投资需求 增加税收：减少可支配收入，降低民间消费和投资需求
财政收支活动对社会总需求的影响保持中性，既不产生 扩张效应，也不产生紧缩效应。 中性财政政策要求财政收支保持平衡，但均衡财政政策 不意味着中性财政政策。（收支同增）
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谢谢！
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转移性支出：通过“财政收入→国库 →财政支付”过程将货币收入从一方 转移到另一方，包括财政补贴、无条 件的社会福利和税收支出。
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3.
政府投资： 资本性支出
投资于公共设施、基础性产业以及新兴的高科技主导产业。 作为一种诱发性投资，使生产可能性曲线UV外移，提升社会总体经济效益。
X
基础产业投资“乘数效应” 显示图
E2
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0
V1
V2
政府投资在“基础瓶颈”下的乘数效应 基础与一般产业投资的配比关系
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4.
国债
国债的调节作用的体现 ①“收入效应”：
纳税人与国债持有人之间的收入转移 代际收入和负担转移（当代与后代）
②“排挤效应”：调节民间投资或消费↓ ③ “货币效应”：引起货币供求变动
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】第一章财政概述1.财政概念1.1财政的基本含义和特征：经济部门，经济范畴：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念：提供者，非排他，非竞争，混合物品：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的1.3关于财政与“公共财政”2.政府和市场关系——财政学基本关系2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提2.2市场：市场效率和市场失灵：信息，价格，资源配置，优胜劣汰：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动2.3政府：政府干预与政府干预失效：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位3.财政职能3.1研究财政职能的思路和意义3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范围，工资制度，税收调节，转移性支出3.4经济稳定与发展职能就业充分，物价稳定，国际收支平衡：增长，经济结构，：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。
财政学 第二章 财政支出基本理论
第二章财政支出的基本理论教学目的和要求：通过本章学习，使同学掌握和理解公共物品的市场均衡问题、纯公共物品需要由政府提供的必然性原因、混合物品的提供方式、公共定价的三种方法、财政支出中的效率、财政支出的效益分析方法、公共选择理论基本理论和内容、我国财政决策的民主化和法制化的内容等。
教学重点、难点：第一节公共物品的提供、生产和定价一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题1、为什么私人物品或劳务的需求曲线是水平相加？因为在私人物品或劳务的需求中，每个消费者都是既定价格的接受者，他所能调整的只是其消费的数量。
2、为什么公共物品或劳务的需求曲线是垂直相加？因为在公共物品或劳务的需求中，每个消费者所面对的是同样数量的公共物品或劳务，但他所愿支付的价格（边际效益）是不一样的。
（二）纯公共物品的提供方式（重点：一般而言，纯公共物品只能由政府提供，为什么？）提供公共物品满足社会需要有两个系统：一是市场，一是政府。
市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共物品满足公共需要。
因而公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政支出规模的基本依据。
为什么纯公共物品不能由市场提供而只能由政府提供呢？这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。
●市场是通过买卖提供产品和服务的。
在市场上，谁有钱就可以购买商品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。
总之，市场买卖要求利益边界的精确性。
而公共物品的享用一般是不可分割的。
●公共物品的非排他性和非竞争性的特征，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
一方面，从公共物品提供的角度看，非竞争性意味者：如果公共物品按边际成本定价，那么公共物品由私人提供就得不到最大利润。
所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除他人同时使用，即使从技术上可以排他，但成本太高。
因此消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是等着他人去购买而自己顺便享用它所带来的利益，这就是经济学称之为“搭便车”现象。
财政学知识点归纳
第一章 财政学对象(财政概念和财政职能)第一节 财政概念一、 财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。
财政是国家(政府）的分配行为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
剩余产品是财政产生的基础,国家（政府）是财政产生的前提。
2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。
食品、衣服、房屋、汽车等。
对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和,这意味着私人商品具有可加性和可分割性。
即： ● 私人物品的两个基本特征:排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利,并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加.一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。
私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。
2.公共物品✓ 是“私人物品”（private goods ）的对立物,指的是满足社会共同需要的产品和服务。
✓ 与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。
✓ 存在形态:普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……● 公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性:（1)非排他性。
即只要有人提供了公共产品,不管该提供者是否愿意让他人消费该产品,在产品效应覆盖的范围和区域内,任何人都能够“消费”该产品,都能够享受该服务。
原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能.⏹ 这点，与私人物品所具有的消费时的排他性,即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。
财政学(陈共)第九版知识点整理
第一章财政学对象与财政职能第一节财政学对象1.财政学的本义：2.财政学研究对象的重新思考：3.财政运行的主要特征：（1）财政运行是财政收支的矛盾统一（2）财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一（3）财政运行是公共性与阶级性的矛盾统一第二节财政职能1.资源配置职能其中的机制与手段：（1）在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率（3）合理安排财政投资的规模和结构（4）创新财政资源配置方式，大幅度减少对资源的直接配置，大力提倡采取PPP方式，带动民间资本的发展2.收入分配职能机制与手段；（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职（2）规范工资制度。
凡应纳入工资范围的收入都应纳入工资总额，取消各种明补和暗补，提高工资的透明度；实现个收入分配的货币化和商品化；适当提高工资水平，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入分配制度（3）加强税收调节。
税收是调节收入分配的主要手段：通过间接税调节各类商品的相对价格，通过企业所得税调节公司的利润水平；通过个人所得税调节个人的劳动收入和非劳动收入通过资源税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；通过遗产税、赠与税调节个人财产分布等等（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
3.经济稳定与发展职能机制与手段：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡（2）在财政实践中，还可以通过一种制度安排，发挥某种自动稳定作用（3）通过财政投资，财政补贴和税收等多方面的安排，加快农业，能源，交通运输等基础公共设施的发展（4）财政首先应切实保证民生性的社会公共需要4.保证社会和谐稳定，实现国家的长治久安职能第二章财政学的基本理论问题第一节政府与市场的关系--财政学的核心问题1.市场在资源配置中起决定性作用2.市场效率和市场失灵（1）市场效率（资源配置效率）：在完全竞争状态下，当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态。
财政学的基本理论问题-文档资料
✓ 而有些公共产品，如义务教育、交通、公安、消防、环境保护、路 灯等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明显的地理空间 限制，只能由当地政府来提供，这类公共产品属于地方性公共产品。
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公共产品的分类
1. 从公共产品的特征上看，可把公共产品划分为纯公共产品和准公共产品
日常生活中产品可分为三类：纯公共产品、纯私人产品以及介于二者之间的准公 共产品，也叫混合产品。
排他性
非排他性
竞 纯私用品
混合品
争 1. 排他成本很低
1. 集体消费，但存在拥挤
性 2. 由私人企业生产
2. 由私人部门生产或直接由公共部门提供
第二章 财政学的基本理论问题
一、政府与市场的关系 二、公共物品与公共需要 三、我国财政的法治化、民主化
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第一节 政府与市场的关系
学的核心问题
一、市场在资源配置中的决定性作用
——财政
✓ 党的十八届三中全会提出：使市场在资源配置中起决定性作用和 更好发挥政府作用。
✓ 财政和财政改革的核心是政府与市场的关系问题。 ✓ 我国有计划经济向市场经济转变的过程中，首先需要正确认识和
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私人产品是用于满足私人需要的产品； 私人产品的特征—— 可加和性
—— 排他性 —— 竞争性 纯私人物品的数学表示 X = X1+X2+·······
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一、公共物品
所谓公共产品是指具有社会公共需要性质的产品和服务。
公共物品与私人物品
✓ 公共物品：公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务 ✓ 个人物品：由市场供应用来满足个人需要的商品和服务
财政学知识点归纳
第一章财政学对象（财政概念和财政职能）第一节财政概念一、财政的基本含义和基本特征1)财政是一种国家或政府的经济行为。
财政是国家（政府）的分配行为。
因此，财政活动的主体就是国家或政府。
剩余产品是财政产生的基础，国家（政府）是财政产生的前提。
2)公共财政的含义和精神实质P13第二节公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。
食品、衣服、房屋、汽车等。
对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可加性和可分割性。
即：私人物品的两个基本特征：排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利，并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。
竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加。
一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。
私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。
2.公共物品✓是“私人物品”（private goods）的对立物，指的是满足社会共同需要的产品和服务。
✓与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。
✓存在形态：普遍广泛存在，xx国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……●公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性：（1）非排他性。
即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。
原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。
⏹这点，与私人物品所具有的消费时的排他性，即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。
第二章-财政学的基本问题
（三）政府干预失效
1、政府失灵(政府失效)的含义
政府失灵(Government Failure)，指由于存在政 府内在的缺陷而导致政府干预的低效或无效性， 无法实现资源的最优配置从而无法实现社会福利 最大化。
或：政府失灵是指政府行动不能增进效率或政府 把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人 (萨 缪尔森)。
明确政府与市场关系是学习财政学、研究财政问 题的基本理论前提。
MAUQ
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二、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率
市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下 形成的商品交易机制。 完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。 市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易 机制，即有效率的经济运行机制。 帕累托效率标准：即帕累托最优状态 —— 指这 样一种状态：任何一种改变都不可能使一个人的境 况变好而又不使别人的境况变坏。
（二）市场机制
市场机制实际上是供给与需求双方相互 作用所形成的一种商品交易机制。其基本规 律就是供求规律。 供 ﹥求 ：价格下跌，库存增加，生产萎 缩，产量减少； 供 ﹤ 求：价格上涨，库存减少，生产扩 张，产量增加。 供求规律 —— 即“看不见的手”、价值 规律：就是通过价格与产量之间关系的不断 调整，达到供需平衡的。
②负外在性 是指个别企业或个人带给社会的成本或损 害大于其直接成本，即“成本外溢”。如：污 染
当存在负的外部效应时，供给者的成本小 于收益，不完全承担自己受益的代价，因而会 导致相应的物品供给过度，造成资源的浪费和 损害他人利益。
总之，当出现外部效应时也要求政府干预 ，以实现对经济主体外溢的补偿和外部成本的 内在化。
3.信息不充分和不对称
第七版财政学第二章 财政支出的理论问题
第二章财政支出的基本理论问题名词解释免费搭车：消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中获益。
公共提供：指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费向公众提供产品的经济行为。
私人提供：若同一班商品买卖一样，使用者购买使用权的提供方式。
公共生产：即由政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。
财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的“生产效率”组成。
财政支出效益：人们在有目的的实践活动中“所费”和“所得”的对比关系。
财政监督：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽查与检查活动。
简答1.试作图说明公共物品的市场均衡问题。
答：个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得出，而由于公共物品具有非排他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线是通过垂直相加求得。
如图所示，d1，d2，d3是公共物品的个人需求曲线，D是公共物品的市场需求曲线。
公共物品的市场供给曲线可以用生产公共物品的边际成本曲线来表示，如图中的S曲线，公共物品的需求曲线和供给曲线的交点决定公共物品的均衡产量和均衡价格。
图中的均衡产量Q是社会有限资源下所提供的公共物品的产量，价格P等于边际成本。
2.一般来说，纯公共物品只能由政府提供，请说明理由。
答：这是由市场运行机制决定的。
其一，市场是通过买卖提供产品和服务的，市场交易要求利益边界的精确性。
而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。
其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
从公共物品的提供角度看，非竞争性是指新增一个消费者的边际成本等于零。
从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，这样消费者不自愿花钱消费而是期望免费搭车。
2 财政学的基本问题
市场效率和市场失灵 政府干预与政府干预失效 公共选择学派对于政府的分析
（仅限内部参考，请勿外传）
《财政学》
武汉大学经济系 赵 伟
1
一、市场：市场效率和市场失灵
n （一）市场与市场效率 n 效率的衡量标准；从经济转轨的角度看市场有效性 n （二）市场失灵 n 市场失灵的表现（市场势力、市场残缺与市场功能缺
《财政学》
武汉大学经济系 赵 伟
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（一）市场与市场效率：从经济转轨的角 度看市场有效性
2、市场经济的理论分析 特点：分散决策 运作机理：自下而上 市场机制的高效率为经济体制转轨提供了充足的理由。 （价值规律的三个作用） 市场机制的人性假定（道德基础）：自利（利己主义）
尽管我的心脏位于胸膛的左翼，但我始终明白，真正能有效运转的经济体 系只有市场经济。这是唯一自然的经济，唯一合理的经济，唯一能够带来繁荣 的经济，因为只有这种经济才反映了生活的本质。生活的天性是奥妙无穷、多 样化的，因此，它的外延和内涵绝不可能被任何中央机构的规划所能概括和穷 及。捷克首任总统 Vaclav Havel
财政正是通过自身的收支活动，服务和支持政府对经济的干预活动。
《财政学》
武汉大学经济系 赵 伟
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1、市场势力
只有当市场上的所有消费者和生产者都成为价格接受者的时候，资 源配置才能达到有效率的状态。如果某个厂商拥有影响市场价格的 权力，或者说成为价格控制者时，资源配置往往是低效率的。在市 场经济中，市场势力的形成主要有两方面的原因：一是市场竞争的 结果最终导致垄断；二是某些行业因自然、技术、市场、政府规制 等方面的原因而形成了垄断。以下分述之： A．垄断：当某一市场仅由一个或少数几个厂商控制时，就有可能 发生垄断行为，也即，厂商通过减少产品供给量，使得产品的销售 价格高于生产该产品的边际成本的行为。 B. 自然垄断（natural monopoly）：存在于具有平均成本递减现象 的行业。公用事业部门比较典型，如供水、供电、管道煤气、下水 道、有线电话等。独家经营胜过多家竞争。自然垄断行业存在竞争 失灵的特征，这使得政府的介入和干预成为必要。
第二讲 财政支出的基本理论问题xin
1.公共物品的市场均衡问题
公共物品的特 性，决定了公 共物品的市场 需求曲线的形 式。
图1 公共产品的有效提供
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）公共物品的提供方式
1.公共物品的市场均衡问题
当保安服务的供求实现均衡时，满足： MB甲+MB乙+MB丙=MSB=MSC 公共产品有效提供的条件
1910年12月29日－今
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）公共物品的提供方式
4.关于公共物品私人提供问题的研究和实践
美国George Mason大学教授、布 坎南中心研究员泰勒•柯文 （Tyler Cowen）曾对公共物品 私人提供的可能性进行了多方面 的阐述，并提出了值得人们思考 和参照的见解。
·另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征 税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径
财政学关心的问题
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）共物品的提供方式
3.准公共物品的提供方式
纯公共物品
公共物品
准公共物品（或称混合公共物品）
准公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质。准公共物 品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另 一类是由外部效应引起的
1.财政支出的配置效率 – ①财政资源配置职能的效 率标准 – 社会净效益(或净所得)最 大化标准 – ②财政配置与民间部门配 置优化设计 – 政府和市场的资源配置如 何恰当结合 – 公共物品配置的边际效用 理论 – 有效率的政府的决策过程
政府和市场在资源配置中的关系
二、财政支出效益的分析和评估
（一）财政支出的效率
外部效应大—公共提供方式：基础科研 混合提供：医疗卫生
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市场机制作用的理想基础是完全竞争市场。
条件不具备、结果不理想
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二、市场缺陷
指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态
条件性市场缺陷
原生性市场缺陷
垄 断
信 息 不 充 分
外公 部共 效物 应品
MAUQ
收
入
经
分
济
配
波
不
动
公Leabharlann - 10 -MAUQ
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• （5）外部性(Externality) 外部性又称外溢性、外在性、外部效应，是指一个人 或企业的行为对他人或企业产生直接影响但又未将这 些影响计入市场交易成本和价格之中。
外部性造成私人成本与社会成本的不一致，私人收益 与社会收益的不一致，导致实际价格不同于最优(市场) 价格，从而导致资源配置效率损失。
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4、俱乐部物品：
• 存在消费的非竞争性但不存在消费的非排他性的准 公共产品。
• 俱乐部物品的消费具有排他性，通过限定消费资格， 将非成员排除在外，即对外是排他的。但在内部是 共享的，一个成员对物品的消费不会减少另外成员 对该物品的消费。
• 俱乐部物品的排他性是不完全的，在内部又是共享 的，有可能导致成员过多从而产生拥挤：一个人受 益的增多可能会减少另一成员的受益。
如果一个人可以不购买就能消费一种物品或服务，私 人企业就不会有提供该产品的积极性，造成市场对公 共物品供给不足甚至不能供给。
MAUQ
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公共物品与公共需要
MAUQ
- 21 -
（一）私人需要——私人物品
•私人需要的 特点
受益的内在性 需求的分散性 通过市场机制满足
公共需要——公共物品
公共需要 的特点
• 由于不能确定对其消费的限定条件，或者即使能确 定却很难实施，且一个人对物品的消费会减少其他 人对该物品的消费，即产生拥挤问题，因此，这种 准公共产品又被称为“可拥挤物品”。
• 一个人对物品的消费所引起的另一个人对该物品消 费(受益)的减少，被称为拥挤成本。在产生拥挤时， 增加一个消费者的边际成本不再为零，而是大于零， 同时低于平均成本。
是 从技术上看，该 物品是排他的吗？
是
排他的成本很高吗?
否
进入公共产权资源分析
否
市场失灵即该物品属于
纯公共产品，也就是说，
这种物品必须由国家预算
是
来提供。
否
该物品属于排他性-非竞争性物品，
例如电影院、不拥挤的道路或桥梁等
结论：现代市场经济以市场机制为主导调 节力量，但单纯的市场机制又存在许多不 尽如人意之处，政府力量的存在是现代市 场经济和谐发展的必要条件。
(“柠檬”一词在美国俚语中指称“次品”或“不中用的东西”)。
MAUQ
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• （3）失业与收入分配不公平
• 失业是市场失灵的主要表现。充分就业只有在经济繁荣时 才能达到。经济繁荣很大程度上取决于投资，当储蓄不能 被投资所吸收时，经济就会由繁荣走向衰退，从而导致大 量失业。
• 在市场中，收入分配状况取决于市场中投入的生产要素的 数量、质量及形成的价格。按照这一原则追求效率，实现 帕累托最优。这样的结果只能说明市场是否实现了效率， 是否达到了资源的最优配置，而不能说明是否符合公平的 标准。
不完全信息(Incomplete Information)，指人们不 能掌握有关事物的全部情况，总存在不确知的方面。
信息不对称(Information Asymmetry)则是指在交 易过程中，一方拥有另一方不知道的私人信息从而 处于信息优势地位。
MAUQ
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• 不完全信息或信息不对称，会导致市场体系不会有 效率地运作，导致市场中“劣币驱逐良币” 的现象(即“柠檬市场”)的出现。
MAUQ
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• “柠檬市场”(Lemon Market)理论是信息经济学的一个 经典理论，主要是分析和解决在信息不对称状态下市场 主体的逆向选择问题。
• 所谓“柠檬市场”是指这样一种现象：买方不知道卖方 的产品的真实质量，只愿按该市场产品质量的平均水平 出价；产品质量高于市场平均水平的卖方只得退出市场， 使得该市场所有产品的平均质量下降，买方则相应调低 其出价；拥有较高质量产品的卖方不断地退出，买方的 出价不断地调低，如此循环往复，该市场最终有可能沦 为充斥着“柠檬”的“柠檬市场” 。
什么是公共产品？ 什么是公共需要？ 如何判别公共产品与私人产品？
MAUQ
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一、市场经济的运行原理
以市场机制作为调节经济运行的主导力量的经济制度。 现实角度——市场经济是迄今为止人类所发现的最有效率的经济运行制度 理论角度——市场经济是使各种利益形成的合力最大化的最佳动力机制。
MAUQ
回顾
财政概念
一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要 的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。 或：财政是以国家为主体的分配活动。(陈共) 或：公共财政是以满足公共需要为目的，以提供公共产品为手段，以弥补市场 失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式。公共性和与市场经济有 必然联系是公共财政的两大基本点。
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竞争性市场经济的运行原理
可
支
配
收
消
入
费
者
商
品
价
格
二
者
之
获
间
向
得 所
通 过
人利 们润
生
需
市
提最 产
消
场
供大 者
费
完
商化
品
成
品
交
易
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推动市场经济运行的主导力量, 以经济利益为纽带建立的联动关系。
广义价格机制－－市场机制的核心要素。价格机 制定义，包括价格形成和价格影响。
市 场 通过价格分配，市场经济的三大问题获得解决：生产什么—— 机 生产那些价高利大、一般也是符合社会需要的商品；如何生产—— 制 使用生产成本最低、最有竞争优势的生产方式；为谁生产——
• 这时，可拥挤物品与俱乐部物品相交叉，形成“可 拥挤的俱乐部型物品”。因此，俱乐部物品既存在 最优供给问题，又存在最优俱乐部规模问题。
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各类物品的特征
竞争性
非竞争性
私人物品
排 衣服
他 性
私人汽车
拥挤的收费公路
俱乐部物品 有线电视 图书馆 不拥挤的收费公路
非 排
公共资源 环境
他 海洋中的鱼
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（一）研究财政职能的思路和意义
财政职能是对财政工作的理论抽象和概括，反过来 又对财政工作起理论指导作用。
基本立足点：政府与市场关系
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资源配置职能——结构调节
和服务的利益之外。 • 排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来
消费这同一单位物品。 • 竞争性：消费者的增加将引起生产成本的增加。 • 一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数
量。
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• （2）公共物品：非排他性和非竞争性 • 同时具有非排他性(Non-excludability)和非竞争性 (Non-rivalness)的物品称为公共物品。 非排他性：一些人享用公共物品带来的利益而不能排 除其他人同时从公共物品中获得利益。(第一特征) 非竞争性：消费者的增加不会引起生产成本的增加； 或公共物品的边际成本为零。 (第二特征)
社会保险 等
消 费 支 出
消费者
购买要素， 投入生产
工资，地租，利息
生产要素市场
•消费者出卖 •厂商购买
劳动，土地， 资本
收入
政府干预手段可以概括为 ：
• 1.政府的宏观调控。 • 2.立法和行政手段 • 3.组织公共生产和提供公共物品 • 4.财政手段
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财政职能
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物品(产品)的类型
根据物品是否具有排他性、竞争性，可以将物品 划分为四种典型的类型。
1、纯公共产品：
• 同时具有非排他性和非竞争性。
2、纯私人物品：
• 同时具有排他性和竞争性。
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3、公共资源 (Common Resources, 可拥挤物品)
• 不存在消费的非竞争性但存在消费的非排他性的准 公共产品。
——财政就是政府收支及其治理
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财政研究对象
（一）党的十八届三中全会论断的启示 “财政是国家治理的基础和支柱”——国家治理现代化的角度 （二）交叉学科考察财政学对象 财政是经济与政治的交汇点，财政学是经济学与政治学（含法学）的集 合体。
启示：财政学的对象不仅含有 财政运行规律方面理论的内容 ，而且理应含有属于国家治理 体系的财税制度的内容。
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三、政府干预
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收益
产品和服务市场
•厂商出卖
•消费者购买
消 费
出卖产品 和服务
经济学基本问题
购买产品 和服务
支 出
厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
购买要素， 投入生产
支付工资， 地租，利息
What to produce? How to produce?
性 拥挤的不收费公路
纯公共产品 国防 知识 不拥挤的不收费公路
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讨 论 题——公共物品
以下哪些是纯公共物品、哪些是混合公共物 品，请说明理由。