农行国内信用证基础知识
国内信用证 整理版
2013-4-8
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开立国内信用证申请
• 3、适用对象 • 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。 • 购销双方控制交易风险的理想工具（解决先款后货和 先货后款的矛盾） 购货方(买方)：确保销货方履约交货，付款同时即 取得代表货物的单据。 销货方（卖方）：履约交货并提交符合规定的单据， 即可保证回收货款。
名词解释
• 开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信 用证款项义务的法人或其他经济组织。 • 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织， 一般为买卖合同的卖方。 • 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国 内信用证并承担审单付款义务的营业机构。 • 信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发 出信用证通知书的营业机构。 • 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开 证行办理委托收款的营业机构。
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卖方融资（议付）业务流程 1 签订购销合同 融资申请人 （销货方、受益人） 6 交 单 并 申 请 卖 方 融 资 5 发货 开证申请人 （购货方）
4 来 证 通 知
9 发 放 融 资
13 扣 划 融 资 本 息 后 入 账
2 申 请 开 证 3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
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国内信用证业务的意义所在
• 二、对销货方
• 1、销货方收到银行开立的国内信用证后，只 要按照信用证条款生产、交货并制作与信用证 条款相符的单据，就可以获得银行信用的保证。 • 2、销货方凭收到的国内信用证，可以向银行 申请国内信用证议付等融资业务，加速资金周 转。 • 3、开证行因正当原因拒付，开证行有责任将 代表货权的单据退给销货方，销货方虽收不到 款，但货权仍在自己手中。
信用证基础知识
01 信用证特性
信用证单据流转流程
信用证通知 备货、发货 向银行交单 开证行审单 单证相符 即期付款 或 远期承兑、承兑到期付款 不符 减额付款（扣不符点费）
拒付：开证行持单、或按交单行指令退单
01 信用证特性
信用证修改 （MT707报文） 受益人必须全部接受所有修改或全部拒绝 表示接受修改的方式：1.明确回复电文）240308 HK & 41A 指定DEUTHKHH 分析：在24年3月8日前，单据必须到达香港的德意志银行香港分行。而不是说单 据24年3月8日，单到银行就OK。
（2） 240308 CHINA & 41A 指定DENITRIS(土耳其某银行） 分析：前后矛盾。那么24年3月8日前，我交单到土耳其的指定银行，还是国内交 单行柜台？开证行可能以此提出晚交单拒付。
03 常见单据与信用证之间的关系
*运输路径与价格条款 CIF\CFR\FOB\FCA一般使用port\airport of loading &discharge （海运和空运） DAP\DAT涉及保税区进出物流，一般使用place of taking in charge &final destination, CARGO RCPT
指定行所在地尽量与信用证到期地点一致，如第一个例子。
01 信用证兑用方式及有效地
受益人可以直接向开证行交单吗？ 分析与结论： 可以。但是若单据遗失，后果自负！ 若单据提到交单行，交单行单据转往开证行的时候单据遗失， 开证行不解除付款责任、开证行需要凭副本单据审查付款。
01 信用证兑用方式及有效地
假保兑： 收取保兑费后，保兑行从严审单拒付，单据转开证行。
02 信用证保兑及议付
案例：贵公司在我行BP0128180008出口交单，电文：The condition of confirmation is that if payment is prohibited, then we shall have full recourse to you…… 分析：
国内信用证业务介绍课件
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
n 7、业务特点：
n 结算工具和信用工具(银行信用)； n 开证行承担第一性付款责任； n 信用证是独立文件，不受购销合同约束； n 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。
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国内信用证的基本概念
8、产品优势 1)典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资
信用证作为结算方式； n (四)经年审的上年度及当期的财务会计报表； n (五) 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； n (六) 《国内信用证贸易融资业务总协议》； n (七)开证行需要的其他资料。
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开立国内信用证申请
n 3、适用对象
n 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。
n 卖方融资产品分为：
1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。
2、国内信用证议付：发货后融资， 在单证相符( 并且开证行已承兑)的条件下，银行扣除议付利 息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未 付出对价的，不构成议付，议付仅限于延期付款
信用证。
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开立国内信用证申请
n 业务办理条件 n 应提供的资料 n 适用对象 n 主要风险点和控制措施 n 业务流程
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国内信用证的基本概念
n 4、国内信用证必须以人民币计价。 只限于 转账结算，不得支取现金。
n 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。
n 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
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国内信用证的基本概念
最新国内信用证基础知识培训1122学习资料精品课件
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国内信用证代理(dàilǐ)议付
国内信用证代理议付业务是指国内信用证的受益人通过与其代理人、议付银行签 订相关协议，委托其代理人在议付银行代为办理国内信用证议付手续，议付银 行审核无误后，直接将议付款项划付给受益人的业务
既：开证企业开出以其供应商为受益人的招行系统内国内信用证，由供应商委托 开证企业代理其办理议付，并由我行将议付资金汇划至受益人（供应商）指定 (zhǐdìng)账户，议付手续费和利息等成本由开证企业承担的议付业务(买方付 息）。
国内信用证基础知识培训 (péixùn)20111122
第一页，共54页。
目录
国内信用证基础知识介绍(jièshào) 国内信用证各种融资方式简介 网上国内信用证网银端开证演示 国内信用证产品目标客群及案例 参考文件
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第二页，共54页。
国内信用证基础知识介绍
国内信用证融资产品介绍
定义(dìngyì)
第十二页，共54页。
国内信用证产品(chǎnpǐn)对各方 益处
• 对于银行： • （1）低资本占用。经济资本占用：开证时为20%，议付时为0 • （2）开证保证金、手续费、中间业务收入、融资利率等可观收
入 • （3）锁定货款回笼（受益人银行），便于(biànyú)封闭管理 • （4）交叉销售其他产品和服务 • （5）链条式开发贸易链上中下游客户群，稳定发展核心价值客
• 我行经审核后将打包贷款款项入卖方账户； • 卖方使用打包贷款款项完成采购、生产和装运后，向我行
提交信用证项下单据； • 我行将单据寄往开证行进行索汇； • 开证行到期向我行付款，我行用以归还打包贷款款项
信用证开证所需知识点
信用证开证是国际商业交易中常见的支付方式之一，而了解信用证开证所需的知识点对于参与国际贸易的企业来说是至关重要的。
本文将通过一步一步的思路，介绍信用证开证所需的基本知识点。
一、信用证开证的定义和作用 1. 信用证是一种银行机构为买方（申请人）开具的一项保证，以支付卖方（受益人）在合同条件下的货款。
2. 信用证的作用是为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，可以减少交易风险，增加交易的可信度。
二、信用证开证的参与方 1. 申请人：信用证的开立方，通常为买方或进口商。
2. 受益人：信用证的收款方，通常为卖方或出口商。
3. 开证行：由申请人选择的银行，负责开立信用证并承担付款义务。
4. 通知行：受益人选择的银行，负责通知受益人收到信用证并处理付款。
三、信用证开证的步骤 1. 申请人与受益人签订合同，约定交易细节和货款支付方式。
2. 申请人选择开证行，向开证行提出信用证开证申请，提供相关的合同和文件。
3. 开证行审核申请人的信用情况，并根据合同内容开立信用证。
4. 开证行将信用证通知给通知行，并通知受益人相关的信用证细节。
5. 受益人收到信用证后，验证信用证的真实性和准确性。
6. 受益人根据信用证的要求装运货物，并准备装运单据。
7. 受益人将装运单据提交给通知行，以便通知行将其转交给开证行。
8. 开证行根据信用证的要求审核装运单据，并进行付款或承兑。
9. 开证行将付款或承兑的通知发送给通知行，通知行将款项支付给受益人。
四、信用证开证的注意事项 1. 申请人在选择开证行时应考虑开证行的声誉和信用情况，以确保交易的顺利进行。
2. 受益人应详细核对信用证的要求，并确保货物和单据符合信用证的规定，以避免不必要的纠纷。
3. 受益人在装运之前应确保货物符合合同要求，并妥善保管装运单据，以便按时获得付款或承兑。
4. 开证行和通知行应及时处理信用证的开立和付款事宜，遵守国际贸易的相关规定和操作流程。
五、信用证开证的优势和劣势 1. 优势：信用证提供了一种可靠的支付方式，减少交易风险；信用证的全球认可性和标准化流程使得国际贸易更加便捷和安全。
贸易通国内信用证系统操作手册
贸易通国内信用证系统操作手册附件7：中国农业银行贸易通-国内信用证系统操作手册-1/56-1.产品概述1.1.产品名称中国农业银行“贸易通”——国内信用证。
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证适用于国内企业之间商品贸易项下人民币货款结算。
开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景；国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；国内信用证必须以人民币计价，仅限于转账结算，不得支取现金。
国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。
银行做出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
1.2.目标客户1．大宗商品交易客户，如油品、钢材、粮棉、电子类设备等。
2．大中型工贸类客户，包括需要采购原材料的生产型企业、贸易型企业等。
3．中小型贸易类客户及有信用证结算需求的县域经济客户和三农贸易类企业。
4．其他有信用证结算需求的贸易类企业。
1.3.使用条件中国农业银行贸易通系统进行产品部署后即可使用。
1.4.产品定位1.4.1.产品线定位国内信用证与商业汇票、支票等同属结算类产品，其结算安全性、结算成本依次递减，便利程度依次增强。
国内信用证是有条件的付款承诺（即跟单要求），该结算产品与银行承兑汇票具有相似之处，但也有所差别，具体如下图（1.5.1）：-2/56-比较项目功能国内信用证解决贸易双方相互不信任问题，具有保证功能，确保买方支付安全，确保卖方合同履行和交易安全；提供结算功能不可转让需要附带付款单证（包括商业发票、运输单据、保险单据等）申请人、受益人、开证行、通知行、议付行等主体是固定的可以附加支付条件，是有条件保证付款证明开证手续费、修改费、通知费、修改通知手续费、议付手续费、议付利息、结算手续费、邮电费结算成本较高银行承兑汇票只能提供结算功能流通性跟单要求结算主体支付条件银行收益一般可背书转让无需附带任何商业单据除承兑人外，其他结算主体不确定不能附加支付条件，无条件付款的有价证券承兑手续费、结算手续费、查询费结算成本低于国内信用证结算成本图1.4.11.4.2.市场定位目前，我国大多数商业银行已经推出并广泛开展国内信用证业务，取得了良好的社会效应和经济效应。
银行信用证知识培训通用课件
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
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概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
农业银行考试农行基础基础知识部分
农业银行考试农行基础基础知识部分一、农行简介本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。
上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。
2009年1月，本行整体改制为股份有限公司。
2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。
作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的国际一流大型商业银行。
本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。
截至2014年末，本行总资产159,741.52亿元，发放贷款和垫款80,980.67亿元，吸收存款125,333.97亿元，资本充足率12.82%，全年实现净利润1,795.10亿元。
截至2014年末，本行境内分支机构共计23,612个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37 个一级（直属）分行、353个二级分行（含省区分行营业部）、3,515个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,647个基层营业机构以及55个其他机构。
境外分支机构包括8家境外分行和2家境外代表处。
本行拥有14家主要控股子公司，其中境内9家，境外5家。
2014年，本行首次入选全球系统重要性银行。
在美国《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第47位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，以一级资本排名计，本行位列第9位。
本行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为稳定。
二、农行历程1951年7月10日，中国农业银行的前身——农业合作银行建立，隶属中国人民银行领导，承担金融服务新中国农村经济社会恢复与发展的职责。
信用证基本知识培训
1.信用证含义(Letter of credit, L/C):信用证（L/C）是银行开立的有条件的书面付款承诺，是银行应买方的申请和指示，向卖方开出的有一定金额，并在一定期限内，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据承诺付款的书面文件2.信用证付款的利与弊信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。
如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。
如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。
L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。
因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。
对买家的好处则是货运出来后他才付钱。
只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。
因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。
不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。
现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。
各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。
这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。
国内信用证业务简介
国内信用证业务简介信用证是国际贸易中最常见的支付方式之一，其作为保障双方交易安全的工具，在国内也有广泛的应用。
随着我国对外贸易的进一步开放，国内信用证业务也得到了快速的发展。
本文将从信用证的定义、国内信用证业务的特点以及流程等方面来介绍国内信用证业务。
一、信用证的定义信用证是指银行以其信用为基础，按照进口商（买方）或出口商（卖方）的申请，向被指定的出口商或进口商保证支付指定金额的货款。
具体来说，就是进口商委托银行向出口商开具信用证，要求出口商在交货后提供一定的单据，如发票、装运单据等，以便进口商向银行申请支付货款。
二、国内信用证业务的特点1. 安全性高：国内信用证业务是由银行作为中介保证支付的，保障了交易双方的利益。
买卖双方无需直接彼此信任，而是通过信用证这一中介机构来保证交易的安全性。
2. 可追踪性强：国内信用证业务流程较为繁琐，每一步都需要出口商和进口商提供相应的单据，并且每一步都会有相应的记录。
这样一来，不仅能够确保交易的顺利进行，同时也为后续的交易争议提供了强有力的证据。
3. 适用范围广：国内信用证业务适用于各种不同类型的贸易，如货物贸易、服务贸易等。
无论是商品进口还是技术转让，在满足一定条件的前提下，都可以通过信用证来完成支付。
4. 提供融资支持：在国内信用证业务中，银行在开证过程中要求买方提供一定的保证金（或预付货款）。
这为买卖双方提供了融资支持，降低交易风险。
三、国内信用证业务流程1. 申请开证：买方向开证行提出开立信用证的申请，提供交易合同和相关文件。
2. 信用证开立：开证行根据买方的申请，开立信用证，并通知卖方。
3. 卖方交货：卖方按照信用证的要求，交付相应货物，并提供符合信用证规定的单据。
4. 卖方提交单据：卖方向开证行提交符合信用证规定的单据。
5. 开证行审查：开证行对卖方提交的单据进行审查，判断是否符合信用证要求。
6. 付款：开证行根据审查结果，决定是否支付货款给卖方。
如符合要求，则支付货款，并通知买卖双方。
国内信用证名词解释
国内信用证名词解释国内信用证是指在国内贸易中，由购货方委托开证行发出的一种支付方式。
它是国际贸易中信用证的一种衍生产品，相对于国际信用证，国内信用证更加贴近国内市场的特点和需求，满足国内贸易的结算和支付要求。
国内信用证的具体流程可以简单概括为：购货方与供货方签订合同，在合同中约定采用信用证支付方式；购货方申请开证，提供相应的合同、发票、提货单等资料给开证行；开证行对申请进行审核，并决定是否开立信用证；开证行开立信用证，将信用证发送给通知行（即供货方所在的银行）；通知行通知供货方，供货方根据信用证的要求进行提货或交货；供货方将符合要求的单据提交给通知行，并要求支付；通知行审核单据并向开证行索取款项；开证行按照信用证的条款支付款项给通知行，通知行再将款项支付给供货方。
在国内信用证中，有一些常见的名词需要解释：1.开证行：开证行是指由购货方指定的开立信用证的银行。
开证行负责审核申请开证的资料，开立信用证，并在合规情况下支付款项。
2.通知行：通知行是指被开证行授权通知供货方的银行。
通知行在收到开证行发来的信用证后，通知供货方进行货物交付，并在货物符合信用证要求的情况下支付款项给供货方。
3.供货方：供货方是指根据合同向购货方提供商品或服务的一方。
供货方根据信用证的要求交付货物，并向通知行提交符合信用证要求的单据，以便获得款项支付。
4.合同：合同是购货方与供货方之间达成的一份约定，其中包括商品或服务的描述、数量、价格、交付方式、支付方式等条款。
信用证的开立通常需要基于合同的约定。
5.单据：单据是供货方根据信用证要求提供的交付货物或证明交付货物的文件，常见的包括发票、提货单、运输单据等。
这些单据需要符合信用证中规定的要求，以便供货方能够获得支付款项。
国内信用证在国内贸易中起到了重要的作用，它提供了一种安全、便捷的支付方式，减少了交易双方的风险。
购货方通过开立信用证，可以确保供货方按照合同的要求交付货物，并在货物符合要求的情况下支付款项。
国内信用证基本概念36页PPT
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
信用证基础知识
促进资金融通
通过信用证的开立，可以 方便地实现资金的融通， 满足企业的融资需求。
02
信用证操作流程
开立信用证
信用证开立方式
信用证可以通过电开或信开方式进行开立，其中电开方式又可以分为 SWEDBANK（电传）、SWIFT（环球银行金融电信协会）和TELEX（电传打 字机）等。
开立信用证流程
进口商向开证行提交开证申请书，并支付相应的开证押金或担保，开证行根据 申请书内容开出信用证并传递给通知行。
软条款风险也是信用证业务中的一种常见风险。软条款可能导致信用证的可执行性受到限制，甚至可能使信用证 变得无效。为了防范这种风险，进口商和出口商应仔细审查信用证条款，确保其明确、具体、无歧义。
银行信誉风险
总结词
银行信誉风险是指银行的信誉状况不佳 ，导致其无法履行信用证项下的承诺的 风险。
VS
详细描述
即期信用证和远期信用证
可转让信用证和不可转让信用证
根据信用证的付款时间，可分为即期信用 证和远期信用证。
根据受益人权利可否转让，可分为可转让 信用证和不可转让信用证。
信用证的作用
01
02
03
保证交易安全
通过银行信用，保障了买 卖双方的交易安全，降低 了商业欺诈的风险。
促进国际贸易发展
为国际贸易提供了可靠的 支付方式，简化了交易流 程，促进了国际贸易的发 展。
信用证基础知识
汇报人： 202X-12-23
目录
• 信用证概述 • 信用证操作流程 • 信用证条款解析 • 信用证风险防范 • 信用证案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺，即开证银行应申请 人（买方）的要求和指示，向受益人（卖方）开立的承诺在一定 期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。
信用证基本知识教程文件
必须出具委托收货说明， 否则拒绝交货
信用证显示合同号与合 同不符
可按信用证内容制单
客户必须出具确认文件， 否则拒绝交货
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问题
风险
建议
议付文件中运输单据与实际运 输方式不符
造成议付不符点
改证
议付文件中包括生产厂家出具
除非事先确认生产厂家在文
的数量/质量证明（无论正本或 造成议付不符点 件上可以打印信用证号码，
要我们提供保险单。 3.B/L、船证要到商会或者CCPIT盖章。
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4.对于一些权威机构出具检验证书，例如CE certificate 、TUV certificate这些都只能提供复印件，但信用证 却要求我们提交正本。
5.产地证：Form A只能提供一正一负，C/O只能提供一 正两负。有些信用证则要求我们提供两份或以上的正 本。
占用额度，不 开证/收 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
第二受益人
递单及 收款
12
五、信用证文件要求与贸易条款关系
发运方式
空运
贸易条款 信用证的基本文件要求
EXW, FCA
CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL,
保险单据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保险单据
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款 转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
开证行
第一受益人
转让行
（信用证指定）
第二受益人
占用额度或 有保证金
收单 付款
递单及收 款后分款
递单及 收款
可转让的信用证风险高，因为中间行不会承担付款责任，它必 须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长
信用证的基础知识
降低进口风险
通过信用证结算方式，进口商可 以在货物到货前获得提货单据， 从而降低进口风险。
信用证的种类
根据用途可分为
可撤销信用证和不可撤销信用证。
根据条款可分为
即期付款信用证、延期付款信用证 、承兑信用证和议付信用证。
根据贸易方式可分为
一般贸易信用证、光票信用证和跟 用证和不可转让信用证。
装运条款（Shipping Terms）：包括装运 时间、装运港和目的 港等内容。
信用证的主要条款
信用证有效期（Validity Date）：信用证的有效 期限，通常为货物装运后的一段时间内。
付款方式（Payment Method）：信用证的付款 方式，通常为即期付款、延期付款或议付。
交单期限（Presentation Period）：受益人必须 在信用证有效期内提交单据的时间要求。
信用证在国际贸易中发挥着至关重要的作用，为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，保 障了交易的安全和货款的支付。
信用证能够协调买卖双方的利益，为双方提供相应的保障，同时能够降低商业风险，避免 坏账和拖欠现象的发生。
信用证的应用还为银行提供了机会，通过为买卖双方提供信用担保，银行可以获得更多的 业务机会和利润。
保密条款（Confidentiality Clause）：保护申请人的商业机密，受益人不得泄露 相关信息。
03
信用证流程
开具信用证
申请与审核
买方通过银行向卖方提交信用 证申请，卖方银行对申请进行 审核，并决定是否接受申请。
通知和确认
如果审核通过，卖方银行将通知 卖方信用证已开立，并确认信用 证的详细信息。
索偿方式（Claims Settlement Method）：当受 益人提交的单据与信用证规定不符时，如何解决 索偿的方式。
国内信用证简要介绍
国内信用证产品 CCBS 系统新增国内信用证产品，主要包括国内信 用证开立、修改、内部调整、通知、议付、委托收款、 付款、注销等主要业务功能以及国内信用证机构信息维 护、报表查询打印、事务报文和各类查询交易。 国内信用证的定义 国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依 照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的 书面付款承诺。 前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
二、签盖回单 会计部门审查无误后，在开证申请书第一联加盖业务 用公章，连同购销合同正本退申请人，第二联连同购销 合同副本会计部门留存作开证依据，第三联退信贷部门 留存作开证存查。如有不妥应联系开证申请人更改。 三、保证金管理 国内信用证保证金支持活期保证金和定期保证金缴存； 保证金可按比例缴存，也可全额缴存；系统支持一笔保 证金开一笔信用证；也支持一笔保证金开多笔信用证。 收取开证保证金的会计分录： 收取开证保证金的会计分录： 借：XX活期存款----开证申请人户 或：XX科目――开证申请人户 贷：单位保证金存款－－信用证保证金存款－XX存款人 户
国内信用证开立 国内信用证开立指开证行根据开证申请书缮制国内信 用证，并将信用证信息发送通知行的行为。 一、开证行会计部门对信贷经营部门提交的材料，开证 申请书记载的有关条款进行全面审核，并重点审查以下 内容： （1）签章:开证申请书和开证申请人承诺书必须签章， 且必须与预留银行印鉴一致 （2）开立方式:申请书上必须明确指示信用证的开立方 式：电开或信开 电开信用证（即为建行系统范围内的），由开证行以 电子方式将信用证文本信息发送通知行；开证行打印信 用证副本，并加盖业务用公章，复印信用证副本，复印 件银行留存，原件交开证申请人。
国内信用证的委托收款 委托收款行审查单证无误后，办理委托收款，启用“国 内信用证发出委托收款4790—4”交易联动寄单通知 账务处理：手续费的标准同银行承兑汇票托收快邮标准 会计分录： 借：XX活期存款――XX受益人户 贷：手续费收入----单位委托收款业务收入户 发出委托收款联动表外收入登记 会计分录： 收入：信用证款项----XX受益人户
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第二章 业务对象及条件
业务对象 工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从 事经营活动的企（事）业法人和其他经济组织。
不含个体工商户。 基本条件 信用等级要求： 1、一般情况：AA级以上（含）客户 2、低信用风险业务：不受信用等级限制 3、在我行开立人民币基本户或一般户，低风险条件可
定义
国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银 行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证 申请人需缴纳不低于开证金额２０％的保证金 ，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有 效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审 批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免 保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承 兑业务减免保证金审批权限执行。
利率执行标准的确定 依据人行规定，参考同业，按照两个维度分类执行 1、参照票据贴现利率授权： 议付信用证项下低信用风险业务 2、参照一般法人贷款利率授权 上述以外其他产品
15
第七章 费率和利率
2009 年版中间业务收费标准——人民币非基本结算类收费标准：
收费项目 开证
标准 0.15%
上浮 幅度
1
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要相同点
项目 适用范围 币种语言
内容 国内贸易 人民币；中文
监管部门
资金结算和 清算 开立方式
授权 经济资本占 用系数
人民银行
委托收款方式收款，付款人为银行； 人行支付结算系统； 电子、纸质 国内信用证授权暂比照银承授权
4%
2
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别
0-∞
下浮幅 度
0-50%
说明
最低100元。开证时一次性收取,对信用证有效期超过一 个季度的，每增加30天,按开证金额或未到账金额加收 0.025%的手续费。
修改/撤销
100元/笔 0-∞ 0-50% 若为增额修改或延展效期，按开证项目标准补收。
办法制定依据
1997年中国人民银行颁布的《国内信用证结算办法》
及总行信贷管理有关规定源自 制定需求完善业务流程需求、单项规定突破需求、产品创新需
求等
7
国内信用证业务
定义 业务对象及条件 担保和保证金 授权授信管理 业务办理流程 职责分工 费率和利率
8
第一章 定 义
国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银 行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证 申请人需缴纳不低于开证金额２０％的保证金 ，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有 效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审 批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免 保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承 兑业务减免保证金审批权限执行。
4
国内信用证较银行承兑汇票的优势——对客户 A
交易更有保障
B 结算更加灵活
C 融资更多渠道
D 内外贸结算更畅通
5
国内信用证较银行承兑汇票的优势——对银行
A 中间业务收入渠道更多
B 贸易风险更易监控
C 贸易融资创新组合更多
6
办法制定背景
相关制度办法沿革
2010年3月份下发业务管理办法（试行）→2010、4月 下发相关合同文本（农银办发[2010]273号）→2010、 5月下发国内贸易融资会计核算办法（农银规章 [2010]75号）→2010、9月下发“通知”（农银办发 [2010]700号）
业务需求合理性等 有权审批人审批
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第六章 职责分工
国际业务部门：牵头部门,负责单证处理等 客户部门：负责贸易背景真实性调查等 信贷管理部门：负责单笔业务审查等 运营管理部门：负责人民币收付结算处理等 机构业务部门：负责中资银行类客户营销管理等
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第七章 费率和利率
手续费收取按照总行中间业务手续费有关规定执 行；
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第四章 授权授信管理
审批权限：比照商业汇票银行承兑业务审批权限执行 额度占用： 1、客户授信额度占用 2、金融机构授信额度占用 3、开证后叙做买方押汇、买方代付，不重复占用
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第五章 业务办理流程
客户部门受理与调查：贸易背景真实性调查等 国际业务部门审核：按照操作规程进行技术审核 信贷管理部门审查：客户主体资格、业务资料完整性、
一次性
凭证转让 性
不可转让可议付；无承兑类型
通过背书进行转让；银行间转贴现；银 行与央行的再贴现—央行三大货币政策 操作工具之一
凭证担保
收款具有不确定性，不能直接 质押
可背书质押；全额—低信用风险信贷业 务
收费项目 多（开证1.5‰、改证、通知、 少（承兑手续费0.5‰、承诺费、查询费
议付、审单、承诺付款等） ）
金额
单笔授权内，单笔金额 不另有限制；可浮动记 载
单笔授权内单张有金额上限。（我行— 纸质：原则上不超1000万元，AAA级且当 地人行规定的最高额内不超5000万元） ；不允许浮动记载;有严格的填写标准（ 如出票日期必须为中文大写）
付款期限 6个月
纸质：6个月；电子：1年
3
国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别
开临时户。 成立年限要求：2年以上（含)
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第三章 担保和保证金
开证保证金比例： 1、一般情况：不低于20% 2、符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方 式用信的客户，可视情况减收或免收保证金
比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限 保证金抵扣：
以《中国农业银行信贷业务授权管理办法》中关于低 信用风险信贷业务规定的存单、国债、金融债券、外 汇、票据、保函、保单等作为担保物的，可抵扣相应 金额的保证金。
国内信用证
银行承兑汇票
保证金
最低20%， 可视情况减收或免收
30%-50%
拒付事由 及期限 不符点；收单后5个工作日
分次使用
允许分批或分期装运的，可分 次使用
合法抗辩事由（如超过票据到期日起2年 提示付款的，以背书方式取得但背书不 连续，欺诈偷盗胁迫重大过失非法取得 ，不履行约定义务的与承兑行有直接债 权债务关系的持票人等）；收票后3日内
国内信用证
银行承兑汇票
适用规则
《国内信用证结算办法 》；凭证上必须注明
《支付结算办法》、《票据管理实施办 法》、《票据法》等；凭证上不再注明
付款责任
单证相符才承担确定付 款或到期付款责任
先承兑再使用；无条件支付（合法抗辩 事由除外）
跟单性
要求提交商业单据；信 不附带其他单据；银承凭证不体现贸易 用证凭证体现贸易标的 标的