保险精算基本概念讲解(ppt 19)
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保险精算基本概念
• 随着保险行业的发展，保险精算逐渐涉及到财产保险、健康保险等多个领域。
• 近年来，保险精算在大数据、人工智能等技术的影响下，不断发展新的方法和技术。
保险精算的核心概念与应用领域
保险精算的核心概念
• 风险：保险精算中研究的主要对象，包括保险风险、市场风险、信用风险等。
• 损失分布：描述风险发生的概率分布，是保险精算中的基础概念。
保险精算中的风险管理策略
• 风险分散：通过投资于不同的资产，降低保险公司的风险。
• 风险对冲：通过购买衍生品，对冲保险公司的风险。
• 风险控制：通过制定内部控制制度，降低保险公司的风险。
保险精算在风险管理中的应用案例分析
风险分散策略的应用案例分析
• 保险公司可以通过投资于不同类型的资产，如股票、债券、房地产
• 公平保费原理：保险产品的价格应该等于保险公司的预期赔付支出。
• 等价保费原理：保险产品的价格应该等于保险公司的预期收益。
保险精算中的产品定价方法
• 均衡保费法：通过计算均衡保费，使得保险公司在未来的保费收入与赔付支出相
等。
• 现值法：通过计算未来现金流现值，确定保险产品的价格。
• 风险保费法：根据保险公司的风险承受能力，计算保险产品的价格。
• 保险精算将继续发展新的方法和技术，以提高风险预测和管理
的准确性。
• 保险精算将继续关注保险市场的发展，以适应市场的变化。
谢谢观看
THANK YOU FOR WATCHING
受能力较高的保险公司可以选择主动投资策略。
• 保险公司的投资目标：投资目标为稳定收益的保险公司可以选择被动投资策略，投资目标
为较高收益的保险公司可以选择主动投资策略。
• 保险公司的投资期限：投资期限较长的保险公司可以选择被动投资策略，投资期限较短的
• 近年来，保险精算在大数据、人工智能等技术的影响下，不断发展新的方法和技术。
保险精算的核心概念与应用领域
保险精算的核心概念
• 风险：保险精算中研究的主要对象，包括保险风险、市场风险、信用风险等。
• 损失分布：描述风险发生的概率分布，是保险精算中的基础概念。
保险精算中的风险管理策略
• 风险分散：通过投资于不同的资产，降低保险公司的风险。
• 风险对冲：通过购买衍生品，对冲保险公司的风险。
• 风险控制：通过制定内部控制制度，降低保险公司的风险。
保险精算在风险管理中的应用案例分析
风险分散策略的应用案例分析
• 保险公司可以通过投资于不同类型的资产，如股票、债券、房地产
• 公平保费原理：保险产品的价格应该等于保险公司的预期赔付支出。
• 等价保费原理：保险产品的价格应该等于保险公司的预期收益。
保险精算中的产品定价方法
• 均衡保费法：通过计算均衡保费，使得保险公司在未来的保费收入与赔付支出相
等。
• 现值法：通过计算未来现金流现值，确定保险产品的价格。
• 风险保费法：根据保险公司的风险承受能力，计算保险产品的价格。
• 保险精算将继续发展新的方法和技术，以提高风险预测和管理
的准确性。
• 保险精算将继续关注保险市场的发展，以适应市场的变化。
谢谢观看
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受能力较高的保险公司可以选择主动投资策略。
• 保险公司的投资目标：投资目标为稳定收益的保险公司可以选择被动投资策略，投资目标
为较高收益的保险公司可以选择主动投资策略。
• 保险公司的投资期限：投资期限较长的保险公司可以选择被动投资策略，投资期限较短的
保险精算基本概念讲解(ppt 19)
费
Wid 第i张保单的保险止期
Pi 第i张保单的保费收入
NPi 第i张保单的自留保费收入
情况一
Wic
满
E=0
Wid Via
Vib
期 情况二
保
费
Wic
Via Wid
Vib
Wid －Via E=∑NPi×—————
Wid －Wic
情况三
Wic
Via
Vib
Wid
Vib－Via
E=∑NPi×—————
以2003年1-８月为例：
财务综合赔付率 财务指标
➢ 当年赔款支出
+提存未决赔款准备金
- 转回未决赔款准备金
+分保赔款支出
- 摊回分保赔款
- 追偿款收入
➢ 当年保费收入
+分入保费
- 分出保费
- 提存未到期责任准备金
+转回未到期责任准备金
- 长期责任准备金提转差 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年份
2002年
2003年
2004年
横向：业务发展是连续不断的 纵向：财务年度考核口径（历年制） 斜向：保单年度考核口径（保单年制）
假设前提： 平行四边形解释
–保险期限为1年；
–赔付没有延迟； –经营稳定：包括 费率水平不变、
保险责任终止
保费规模不变、
费用率不变等。
保险责任开始
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
保险与精算学培训资料ppt(共31页)
了重大疾病险，他在体检阶段瞒混过关， 保险公司予以承保了。他后来癌症病发， 保险公司是不予理赔的。
2009年新保险法释义
新法的目的主要是为了保护被保险人。 例如：新法之前，如果受益人涉嫌故意杀
害被保险人，保险公司是不予理赔的。 新法规定，如果受益人故意伤害被保险人，
受益人将丧失受益权，但保险公司对被保 险人仍将赔偿相应费用。
一个30岁的人购买了一个“年金保险”：从30岁开始，每 年年初缴费P元，缴费10年。在此人60岁的时候开始领取 “年金”每年1000元，只要此人活着，就能够从60岁开始 一直领取到死为止。假设保险公司认定的年利率为i。
几个常用的符号：
1 p30表示 30岁的人活过一年的概率 1q30表示 30岁的人在一年之内死亡 的概率
精算学以及精算师
精算是依据经济学的基本原理，利用现代 数学方法，对各种经济活动未来的财务风 险进行分析、估价和管理的一门综合性的 应用科学。
精算师是运用精算方法和技术解决经济问 题的专业人士，是评估经济活动未来财务 风险的专家。
精算学概况
精算科学在西方已经发展得非常成熟，相 关的制度已经有三百多年的历史。并以此 确立的精算师资格考试制度也在世界范围 内得到了广泛的认同。
引申： 30p30表示30岁的人活3过 0年的概率 30q30表示30岁的人3在0年之内死亡的概率
一个产品的例子
张先生，30岁时投保“国寿鸿寿年金保 险”，选择10年交费，年交保费13100元， 60岁开始领取：
关于保险的建议
1 保险是一种“长期储蓄”，这种“储蓄” 涵盖了对灾难后的保障，世界各国都倡导 保险，保险是免税的。
色眼睛买了100万美元的保险； 拥有“全球第一美臀”之称的拉丁歌后詹妮
2009年新保险法释义
新法的目的主要是为了保护被保险人。 例如：新法之前，如果受益人涉嫌故意杀
害被保险人，保险公司是不予理赔的。 新法规定，如果受益人故意伤害被保险人，
受益人将丧失受益权，但保险公司对被保 险人仍将赔偿相应费用。
一个30岁的人购买了一个“年金保险”：从30岁开始，每 年年初缴费P元，缴费10年。在此人60岁的时候开始领取 “年金”每年1000元，只要此人活着，就能够从60岁开始 一直领取到死为止。假设保险公司认定的年利率为i。
几个常用的符号：
1 p30表示 30岁的人活过一年的概率 1q30表示 30岁的人在一年之内死亡 的概率
精算学以及精算师
精算是依据经济学的基本原理，利用现代 数学方法，对各种经济活动未来的财务风 险进行分析、估价和管理的一门综合性的 应用科学。
精算师是运用精算方法和技术解决经济问 题的专业人士，是评估经济活动未来财务 风险的专家。
精算学概况
精算科学在西方已经发展得非常成熟，相 关的制度已经有三百多年的历史。并以此 确立的精算师资格考试制度也在世界范围 内得到了广泛的认同。
引申： 30p30表示30岁的人活3过 0年的概率 30q30表示30岁的人3在0年之内死亡的概率
一个产品的例子
张先生，30岁时投保“国寿鸿寿年金保 险”，选择10年交费，年交保费13100元， 60岁开始领取：
关于保险的建议
1 保险是一种“长期储蓄”，这种“储蓄” 涵盖了对灾难后的保障，世界各国都倡导 保险，保险是免税的。
色眼睛买了100万美元的保险； 拥有“全球第一美臀”之称的拉丁歌后詹妮
《保险精算学》课件
总结词
准备金的管理策略包括静态管理、动态管理以及风险管理等 。
详细描述
静态管理是指基于历史数据和当前市场环境确定准备金的数 额；动态管理则是根据市场变化和公司经营状况调整准备金 的数额；风险管理则强调通过建立风险管理体系来降低准备 金的风险。
05
保险风险管理与控制
风险识别与分类
风险识别
识别潜在的风险因素，分析风险发生 的可能性和影响程度。
识，为保险行业的决策提供了更加全面和精确的依据。
02
保险精算的基本原理
概率论基础
随机变量
表示随机事件的数 值结果。
期望值
随机变量的平均值 。
概率
描述随机事件发生 的可能性。
概率分布
描述随机变量取值 的概率规律。
方差
衡量随机变量取值 分散程度的指标。
统计推断
参数估计
根据样本数据推断总体参数的方法。
保险人用于赔付损失的资金。
附加保费确定
附加保费包括经营费用、预期利 润等，是保险人在纯保费基础上
额外收取的费用。
保险费率分类
保险费率可分为单一费率和分类 费率，单一费率适用于相同风险 的多个被保险人，分类费率则根 据被保险人的不同风险等级收取
不同费率。
附加费用的确定
01
02
03
初始费用
初始费用是保险合同签订 时收取的一次性费用，用 于覆盖保险公司的初期成 本。
再保险业务精算案例
比例再保险精算案例
以某保险公司的比例再保险业务为例， 介绍如何根据原保险业务的风险和损失 情况，确定再保险的比例和保费。
VS
非比例再保险精算案例
以某保险公司的非比例再保险业务为例， 介绍如何根据原保险业务的风险和损失情 况，确定再保险的限额和保费。
保险精算概论PPT课件
其精算现值为 10*2%/(1+6%)2+10*1%/(1+6%)+0*97%/(1+6%)
≈0.272万元。
故趸缴保费约为0.272万元。
（4）若在上例中保费分两次缴，第一年初和第二 年初，两次缴费额相等为x。
则保费精算现值为x+x*99%/(1+6%)。由精算等 价原则，x+x*99%/(1+6%)=0.272。
➢ 准精算师考试内容为作为精算人员所必须掌握的精 算理论和技能以及基础的精算实务知识
➢ 精算师考试内容以高级精算专业课程和精算实务为 主，内容涉及保险公司运营，公司财务、投资、公 司偿付能力管理等诸多内容。
要获得精算师资格，通常需要通过权威精算学 会的精算师资格考试认证。
保险精算概论
精算协会
国际上著名的精算学会有： 1）北美精算学会（SOA ，Society of Actuaries ） 2）英国精算学会（FIA， the Faculty and Institute of Actuaries ） 3）日本精算学会(IAJ ，Institute of Actuaries of Japan） 4）澳大利亚精算学会（IAAus ，Institute of Actuaries of Australia ）
投保人通过付出少量且固定的保费, 将大量的不 确定的损失转移到承保人或保险公司身上; 承保人利用保费收入一方面保证赔偿的正常进行 , 另一方面, 通过分析与计算来合理调配资金, 提高保险基金的投资效益, 最终使投保人和承保 人都有所收获。
保险精算概论
风险是保险业存在的基础。 承保人是如何在保证投保人利益的基础上保 持自身的经营稳定性, 并获得一定的利润呢?
保险精算概论
≈0.272万元。
故趸缴保费约为0.272万元。
（4）若在上例中保费分两次缴，第一年初和第二 年初，两次缴费额相等为x。
则保费精算现值为x+x*99%/(1+6%)。由精算等 价原则，x+x*99%/(1+6%)=0.272。
➢ 准精算师考试内容为作为精算人员所必须掌握的精 算理论和技能以及基础的精算实务知识
➢ 精算师考试内容以高级精算专业课程和精算实务为 主，内容涉及保险公司运营，公司财务、投资、公 司偿付能力管理等诸多内容。
要获得精算师资格，通常需要通过权威精算学 会的精算师资格考试认证。
保险精算概论
精算协会
国际上著名的精算学会有： 1）北美精算学会（SOA ，Society of Actuaries ） 2）英国精算学会（FIA， the Faculty and Institute of Actuaries ） 3）日本精算学会(IAJ ，Institute of Actuaries of Japan） 4）澳大利亚精算学会（IAAus ，Institute of Actuaries of Australia ）
投保人通过付出少量且固定的保费, 将大量的不 确定的损失转移到承保人或保险公司身上; 承保人利用保费收入一方面保证赔偿的正常进行 , 另一方面, 通过分析与计算来合理调配资金, 提高保险基金的投资效益, 最终使投保人和承保 人都有所收获。
保险精算概论
风险是保险业存在的基础。 承保人是如何在保证投保人利益的基础上保 持自身的经营稳定性, 并获得一定的利润呢?
保险精算概论
人寿保险的基本概念及其精算学PPT(31张)
受益人是指人身保险合同中由被保险人或 者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保 人、被保险人可以为受益人。
寿险合同的基本内容包括保险人名称和 住所，投保人、被保险人名称和住所，人身 保险受益人名称和住所， 保险责任和责任免 除，保险期间和保险责任开始时间，保险以 及支付办法，保险金赔偿或者给付办法，违 约责任和争议处理，订立合同的具体时间等。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
•
16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。
本课程只讨论人寿保险。 人寿保险是以人的生存和死亡为保险 事故的保险。若被保险人在保险期内死亡 或生存到一定年龄，保险人依照契约规定 给付保险金。
纯粹的生存保险 生存保险
生存年金 人寿保险 死亡保险（定期、终身、延期）
生死合险（两全保险、养老保险） 人身保险 健康保险（疾病保险）
人身意外伤害保险
第0章 总 论
本章主要内容： ● 人寿保险的基本概念 ●精算学及其应用领域 ● 寿险精算学的基本思想 ● 精算师和精算工作
一、 人寿保险的基本概念
1、 基本概念 • 保险是指投保人根据合同约定，向保险人支
付保费，保险人对于合同约定的可能发生的 事故因其发生所造成的财产损失承担保险赔 偿责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病 或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付 保险金责任的商业行为。
投保人是指与保险人订立保险合同，并 按照保险合同负有支付保险费义务的人。
寿险合同的基本内容包括保险人名称和 住所，投保人、被保险人名称和住所，人身 保险受益人名称和住所， 保险责任和责任免 除，保险期间和保险责任开始时间，保险以 及支付办法，保险金赔偿或者给付办法，违 约责任和争议处理，订立合同的具体时间等。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
•
16、成功的秘诀在于永不改变既定的目标。若不给自己设限，则人生中就没有限制你发挥的藩篱。幸福不会遗漏任何人，迟早有一天它会找到你。
本课程只讨论人寿保险。 人寿保险是以人的生存和死亡为保险 事故的保险。若被保险人在保险期内死亡 或生存到一定年龄，保险人依照契约规定 给付保险金。
纯粹的生存保险 生存保险
生存年金 人寿保险 死亡保险（定期、终身、延期）
生死合险（两全保险、养老保险） 人身保险 健康保险（疾病保险）
人身意外伤害保险
第0章 总 论
本章主要内容： ● 人寿保险的基本概念 ●精算学及其应用领域 ● 寿险精算学的基本思想 ● 精算师和精算工作
一、 人寿保险的基本概念
1、 基本概念 • 保险是指投保人根据合同约定，向保险人支
付保费，保险人对于合同约定的可能发生的 事故因其发生所造成的财产损失承担保险赔 偿责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病 或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付 保险金责任的商业行为。
投保人是指与保险人订立保险合同，并 按照保险合同负有支付保险费义务的人。
保险精算基本概念讲解课件
保险精算的历史与发展
早期发展
早期的保险精算以经验为基础， 通过观察和统计方法对风险进行
评估。
现代发展
随着数学、统计学和金融学的不断 发展，现代保险精算逐渐形成了一 套完整的理论和方法体系。
未来趋势
随着科技的不断进步和应用，人工 智能、大数据等技术在保险精算领 域的应用将更加广泛，推动保险精 算的进一步发展。
保险精算师通过科学的风险评估方法， 为保险公司提供风险控制和预防的建 议，降低保险业的风险水平。
保险精算师运用精算理论和方法，为 保险公司提供投资决策建议，提高保 险公司的投资效率和资产增值能力。
保费定价
保险精算师根据风险评估结果，制定 合理的保费价格，确保保险公司在承 担风险的同时获得合理的回报。
保险产品的定价原理
01
02
03
04
保险费率
保险费率是保险产品价格的体 现，它反映了保险公司承担风 险所需的成本和预期利润。
纯保费
纯保费是用来覆盖保险标的损 失和相关成本的费用，它是根 据风险评估的结果确定的。
附加保费
附加保费是保险公司为了弥补 可能的理赔成本和运营成本而
收取的费用。
总保费
总保费是纯保费和附加保费之 和，它反映了保险公司提供保 险产品的总成本和预期利润。
05
保精算的未来展
科技对保险精算的影响
数据分析与人工智能
利用大数据和AI技术，提高精算模型的准确性和效率，实现更精 准的风险评估和定价。
区块链技术
区块链技术可应用于保险合同的验证和执行，提高保险业务的透明 度和可追溯性。
物联网与传感器技术
通过物联网和传感器技术，实时收集和分析数据，为保险精算提供 更全面的风险评估依据。
保险精算概论.ppt
体稳定以及损失的大小基本服从一定的分布规
律。
大数法则
保险的基本原理是将众多投保人的保费集中到
承保人处, 当风险发生后, 由承保人承担损失。
例 10000人购买1年期的寿险，每人缴保费20元，保费 总额20万元，若1年内有10人死亡，若每人获得1万元的 保险金，保险公司获利10万元。
投保人通过付出少量且固定的保费, 将大量的不 确定的损失转移到承保人或保险公司身上;
1693年，英国大数学家、天文学家哈雷编制出第一张 生命表，这就标志着精算学的诞生。
1757年，英国人简姆士·丹松首先提出应按保险人的年 龄和保额收取保费，即提出保费的计算应考虑死亡率 的大小。至此，精算思想正式进入人寿保险领域。
1764年，英国的爱德沃创办了世界上第一家人寿保险 公司——伦敦公平人寿保险社，采用了简姆士·丹松的 计算保费的思想和方法，并设立了专门的精算技术部 门，承担分析保险公司的利润来源、编制生命表、测 定人口死亡率等，把精算技术作为保险经营决策的依 据，使得保险公司的效益稳定、业绩领先。
精算学是对风险的评价和制定经济安全方案的方 法体系。而风险的重要特征是：不确定性！
精算≠精确计算
精算（应用领域）
应用于保险业、社会保障事业及投资业等各经 济领域
通过精算技术的应用可有效预测、控制甚至化 解各经济部门所面临的诸多风险，尤其是财务 中的风险。
三、精算师
精算师
是一种职业化的职业
——摘自英国精算行业业务报告
精算师
“金领中的金领” ，“炙手可热的金领” 精算师被公认为是一个钻石职业 职业地位：“保险业的核心精英”，我国目前
最紧缺的尖端人才之一 ，截止２０１１年６月 ３０日全国中精师１９８人， 趋势：最为抢手的金领贵族紧缺人才
保险精算原理.课件
2023
PART 06
保险精算的前沿问题与发 展趋势
REPORTING
人工智能在保险精算中的应用
1
人工智能技术为保险精算提供了更高效、准确的 模型和算法，用于风险评估、定价和赔付处理等 环节。
2
通过机器学习和深度学习技术，保险公司能够更 快速地处理大量数据，提高风险识别和预测的准 确性。
3
人工智能在保险精算中的应用还包括自动化核保、 智能客服和反欺诈等方面，有助于提升客户体验 和降低运营成本。
保险精算的实务应用
REPORTING
人寿保险精算实务
Байду номын сангаас
人寿保险精算概述
人寿保险精算是一门应用数 学和统计学的学科，用于评 估和预测人寿保险业务的风 险。
人寿保险产品类型
包括定期寿险、终身寿险、 两全保险和年金保险等，每 种产品类型都有其特定的精 算假设和评估方法。
死亡率分析
精算师通过对死亡率的分析， 预测未来死亡率的变化趋势， 为保险产品的定价和准备金 的提取提供依据。
保险精算师
具备保险精算知识和技能的专业人士， 负责制定保险产品的费率、准备金、 赔付金额等关键参数。
保险精算的重要性
风险评估与控制
保险精算通过对风险进行定量评 估，帮助保险公司制定合理的保 费和赔付策略，降低经营风险。
产品定价
保险精算师根据风险评估结果， 制定合理的保险产品价格，确保 公司盈利和客户满意度。
区块链技术为保险精算提供了去中心化、可追溯和不可篡改的数据存储和处理方式。
通过区块链技术，保险公司能够降低信息不对称和欺诈风险，提高赔付处理的透明 度和效率。
区块链技术在保险精算中的应用还包括智能合约、数字货币和跨境保险等方面，有 助于创新业务模式和拓展市场空间。
《保险精算简介》课件
3 保险精算师的职业发展
从技术型到商业型，从保险公司到咨询公司，精算师的职业前景广阔。
结语
1 点评
2 建议
保险精算是保险行业中不可或缺的重要组 成部分。
对于对保险精算感兴趣的人士，可以考虑 深入学习该领域的知识和技能。
3 感悟
4 展望
保险精算的应用广泛，对于保险行业的发 展具有重要意义。
随着保险行业的进一步发展，保险精算的 应用将会更加广泛和深入。
3 保险精算的发展
保险精算随着保险行业 的发展逐渐成为一个独 立的职业，并在全球范 围内得到广泛应用。
保险精算的基本概念
1 保险精算基本概念
包括风险评估、保费定价、赔款准备金、保险公司利润分析等。
2 精算师职责职能
精算师负责进行风险模型建模、数据分析、预测和决策支持。
3 典型精算案例
如人寿保险、汽车保险、健康保险等保险类型的精算分析。
保险精算的应用
保险公司
产品开发、保费定价、赔款 准备金、内部审核等方面。
银行、信托公司
风险管理、投资组合优化、 资本管理等方面。Fra bibliotek政府部门
保险监管、保险政策制定等 方面。
保险精算的未来
1 保险精算的未来展望
随着技术的发展和数据的爆炸，保险精算将更加重要和复杂。
2 保险精算的发展趋势
大数据分析、人工智能、区块链等技术的应用将改变保险精算行业。
《保险精算简介》PPT课 件
保险精算是以数据为基础的保险风险评估和决策支持方法，它是金融和统计 的交叉学科。
什么是保险精算?
1 保险精算定义
保险精算是利用数学、 统计学、经济学等方法 对保险风险进行量化和 评估的过程。
精算培训基本概念讲解PPT教案
10.1，查 勘员到医 ， 院进行人 伤跟踪， 了解伤者 治疗情况 。
交强8000 三者800 不计200 共：9000
交强12000 三者16800 不计4200 共：33000
第17页/共33页
2012.4. 1，公司 理算人 员按被 保险提 供单据 进行理 算，确 定赔付 额。
交强12000 三者24800 不计6200 共：43000
第12页/共33页
13
二、比率指标
➢ （二）费用率
每单位保费中用于支付费用的部分。
费用率类型
简单费用率
综合费用率
分子 分母
当期费用 保费收入
当期费用 已赚保费
评价
与保费收入联系紧密， 易计算
与已赚保费联系紧密
综合费用率1
首日费用/保费收入 +其它费用/已赚保费 综合前两个费用率的 特点，相对更加公允
➢ （四）利润
利润=保费收入-提取未到期准备金-已决赔款-提取未决准备金-费用
第8页/共33页
9
接上例：
保费 收入
480
一、基础指标
事故季度
20111Q 20112Q 20113Q 20114Q 小计
已赚 保费
30 60 90 120 300
已决 赔款
18 30 36 24 108
已报案 未决
预测最终 已发生未报 赔款 告（IBNR）
第5页/共33页
12.31
6
一、基础指标
➢ （二）理赔
1、已决赔款 指已经支付给被保险人的赔款。
2、已发生已报案未决赔款准备金（Case Reserve） 对已经向保险人报案但尚未结案的赔案而提取的资金准备。
3、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）
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由于保单年制核算中的保险费资料与损失 资料完全来自于同一保险单，两者的匹配 程度最佳，因此该方法对保险业务的核算 最为准确，再保险公司与原保险公司的账 单结算就是采用保单年制的思路。
保
但是保单年制核算的最大缺点是时效性较 差，由于保单年制的已发生损失随评估日
单
期的不同而变化，因此在较晚的时间点方 可获得较完整的资料。以一年期保单为例，
年份
2001年
2002年
2003年
－02年1月起保的车辆在03年还有1/24（≈4%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现
－02年12月起保的车辆在03年还有23/24（≈96%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现
以2003年1-8月为例： 业务指标（业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计）
期
赔 对一张保单而言
付
满期赔付率
率 =（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保 费收入
其中：
已经保费收入=保费收入×已经比例
概念三、 业务、财务、精算指标比较
——应用平行四边形解释
平行四边形解释
车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间
保险责任终止
保险责任开始
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
费
Wid 第i张保单的保险止期
Pi 第i张保单的保费收入
NPi 第i张保单的自留保费收入
情况一
Wic
满
E=0
Wid Via
Vib
期 情况二
保
费
Wic
Via Wid
Vib
Wid －Via E=∑NPi×—————
Wid －Wic
情况三
Wic
Via
Vib
Wid
Vib－Via
E=∑NPi×—————
年份
2002年
2003年
2004年
横向：业务发展是连续不断的 纵向：财务年度考核口径（历年制） 斜向：保单年度考核口径（保单年制）Leabharlann 假设前提： 平行四边形解释
–保险期限为1年；
–赔付没有延迟； –经营稳定：包括 费率水平不变、
保险责任终止
保费规模不变、
费用率不变等。
保险责任开始
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
业务简单赔付率 ➢ 当年赔款支出 ➢ 当年保费收入
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年份
2002年
2003年
2004年
▪ 保费收入 ▪ 赔款支出（含未决）
业务指标容易受到保费规模的影响，保费收入 快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实 情况。
满
= ———————————————×该期保费 保单一次缴费的保险期限
期
保 具体按评估期限与保险期限的交叉情况
费
进行分类计算（可用P或NP保费）
满期保费的计算：
设：E 总体保单的满期保费
满
Ei 第i张保单的满期保费
期
Via 满期保费评估起期，
保
Vib 满期保费评估止期， Wic 第i张保单的保险起期
年
保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失 =保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y
制
年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年 的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款
准备金
保单年制X年的满期赔付率 保单年制X年的已发生损失
=———————————————— * 100% 保单年制X年的满期保费
以2003年1-８月为例：
财务综合赔付率 财务指标
➢ 当年赔款支出
+提存未决赔款准备金
- 转回未决赔款准备金
+分保赔款支出
- 摊回分保赔款
- 追偿款收入
➢ 当年保费收入
+分入保费
- 分出保费
- 提存未到期责任准备金
+转回未到期责任准备金
- 长期责任准备金提转差 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年份
2002年
2003年
2004年
分险类利润表利润是历年 财务承保车利险润经考营核结的是果往的年反和映当年经营的综合结
果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。
以2003年1-８月为例： 精算指标（按照权责发生之原则）
精算满期赔付率
➢当年起保保单赔款支出 ➢当年起保保单满期保费
保险精算基本概念讲解
2004年6月
2020/10/9
1
基本概念之一 保单年制核算方法
保单年制核算方法是按照保单生效
年度核算，将保费和赔款全部追溯
于同一年生效的保险单，计算满期
保费、已发生损失和满期赔付率，
保
用以评价生效保单的最终绩效。
保单年制X年的满期保费
单
=保单生效日于X年的保险单的签单保费
满期
Wid－Wic
保费 情况四
Via
Wic Vib
Wid
Vib－Wic E=∑NPi×—————
Wid－Wic
情况五
Via
Wic
Wid
Vib
满
E=∑NPi
期
保
情况六
费
Via
E=0
Vib
Wic
Wid
保单年制满期赔付率
承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金
满
=——————————————————————×100% 承保年度保单的满期保费
年
保单年制核算需要两年的期限得以完整评 价保费资料，需要三年的时间才可以获得
制
完整的损失资料。因此满期赔付率评估的
准确性随评估时间点的后移而逐步精确。
因此，保单年制核算的最大优点是保单和
赔款的时间匹配性最好，但时效性较差； 精算部门建议随时跟踪。
基本概念之二
满期保费
与
满期赔付率
满期保费
有效保单在评估期限内已经过期限
年份
2002年
2003年
2004年
▪ 保费收入
▪ 赔款支出（含未决）
财务指标受到财务入帐时间、赔款支付时间以 及准备金提取等因素的影响，具有人为性。
以2003年1-８月为例：
财务指标
▪ 2002年承保业务在2003年实现的利润 ▪ 2003年承保业务在2003年实现的利润
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12