国际结算复习资料

1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交

往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分

2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭

证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通

的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。

特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性

3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。

英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定

的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”

中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定

的金额给收款人或持票人的票据。

4、本票概念：本票即期票。

《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来

时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。

我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款

人或者持票人的票据。

5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣

除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。

6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率

7、三种票据的比较：

比较汇票本票支票

概念最完整出票人与付款人为同

一个主体

银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令

当事人出票人收款人付款

人出票人收款人出票人收款人付款

行

票据行为提示要求承兑、承兑

参加承兑

无承兑行为无需承兑

期限即期和远期即期比较多，也有远

期

只有即期

8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只

签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。

9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接

受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。

10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

11、电汇汇款的程序：电汇是汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式

12、顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权或收款人的结算方法。

逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。

13、三种汇款方式的比较：

1）从定义来看：电汇是汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式；信汇是汇出行应汇款人的申请将信汇委托

书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式; 票汇是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。 2.）从支付工具来看，同上3）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高

4）从安全方面来看，电汇比较安全5）从汇款速度来看，电汇最为快捷6）从使用范围来看，电汇使用最广泛；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间

14、预付货款、货到付款对进出口商的影响：

预付货款是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的结算方式。预付货款有利于出口商，不利于进口商。出口商可以无偿占用对

方资金，且不承担风险

货到付款：货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商。

15、托收业务程序：即期付款交单业务程序

付款交单（D/P）概念：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。

承兑交单（D/A）概念：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。

16、信托收据：信托收据是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而

付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。

应用：1）用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。2）信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。3）代收行应承担进口方违约的风险。

谁承诺借单出去，谁承担风险。

17、托收方式的风险比较：光票托收>D/A>D/P after sight>D/P at sight

18、托收和信用证支付区别：信用证是银行信用。托收是商业信用(贸易双方的诚信)。

一.信用证是贸易双方基于规避商业风险由进口方向银行申请由银行出面开出的有条件付款

的文件,属于银行信用。只要单证无误，就没有收汇的风险。

贸易双方在贸易的过程中会有以下情况：

进口方先付款有出口方不交货的风险。

出口方先出货有进口方不付款的风险。

就此，双方要求银行作保，开信用证。

1.进口方向进口地银行提出开证申请并把货款或抵押交给银行,开证行向出口方开出信证.

2.出口方按信用证的要求出货和缮制单据并通过议付行将单据交开证行收汇.

3.开证行收到出口方的正确单据，就把货款付给出口方，把单据交给进口方，进口方就可以

报关提货。所以出口方只要向银行递交单证一致,单单一致的单据,按照国际惯例一定能收到

货款.

银行在处理上述业务时会收取一定比例的开证费,结汇费用和手续费.

二.托收有二种:D/P见票付款和D/A承兑付款.

D/P:一般是出货后将提单等单据送银行,进口商付了货款后银行将提单等单据交进口商清关

提货.

D/A是将提单等单据送银行,银行向进口商递交提单等单据前,需进口商承诺到期付款的责任,随后将单据交进口商清关提货.

D/P和D/A都有收汇风险

19、信用证概念：信用证是银行（开证行）根据进口商（申请人）的要求和指示向出口商（受益人）开立的、在一定期限内凭符合信用证条款的指定单据，即期或在一个可以确定的将来

日期，兑付一定金额的书面承诺。

性质：

特点：1）开证银行承担第一付款责任2）信用证独立于买卖合同3）信用证处理的是单据而

不是货物

议付行的概念：议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据

的银行。

信用证与合同的关系:信用证来源于合同又独立于合同

信用证业务办理程序（P126）：

信用证种类：假远期信用证、延期付款信用证：不需要汇票（理解）

信用证英文内容（22个）:在汇票、商业发票上哪个位置