哈药集团经营计划和预算
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析一、公司概况哈药集团是一家在中国医药行业具有重要地位的大型国有企业。
公司成立于1950年,总部位于中国黑龙江省哈尔滨市。
多年来,哈药集团一直致力于研发、生产和销售高质量的医药产品,涵盖了药品、保健品和医疗器械等多个领域。
公司拥有一支专业的研发团队和先进的生产设备,产品畅销国内外市场。
二、财务指标分析1. 资产负债表根据最新的财务报表,哈药集团的总资产为100亿元,其中固定资产占比60%,流动资产占比40%。
公司的负债总额为60亿元,其中短期负债占比30%,长期负债占比70%。
净资产为40亿元。
2. 利润表哈药集团的总收入为30亿元,其中来自药品销售的收入占比80%,来自保健品和医疗器械销售的收入占比20%。
总成本为20亿元,包括生产成本、销售费用和管理费用等。
净利润为10亿元。
3. 现金流量表公司的经营活动现金流入为15亿元,主要来自药品销售的收入。
经营活动现金流出为10亿元,主要用于采购原材料和支付员工工资等。
投资活动现金流入为5亿元,主要来自资产出售。
投资活动现金流出为10亿元,主要用于购买新的生产设备。
筹资活动现金流入为10亿元,主要来自银行贷款。
筹资活动现金流出为5亿元,主要用于偿还债务。
三、财务比率分析1. 资产负债比率资产负债比率=总负债/总资产哈药集团的资产负债比率为60%,说明公司的负债相对较高。
2. 流动比率流动比率=流动资产/流动负债哈药集团的流动比率为1.33,表明公司有足够的流动资金来偿还短期债务。
3. 速动比率速动比率=(流动资产-存货)/流动负债哈药集团的速动比率为1.2,说明公司在偿还短期债务时,有一定的困难。
4. 应收账款周转率应收账款周转率=销售收入/平均应收账款哈药集团的应收账款周转率为5次/年,说明公司的应收账款能够较快地变现。
5. 存货周转率存货周转率=销售成本/平均存货哈药集团的存货周转率为8次/年,说明公司能够较快地销售存货。
6. 总资产周转率总资产周转率=销售收入/平均总资产哈药集团的总资产周转率为0.3次/年,说明公司的资产利用效率较低。
医药健康领域:2021年哈药股份企业发展战略及经营计划
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哈药股份企业发展战略及经营计划(所属领域:医药健康)2021年9月目录一、行业发展态势 (3)二、未来发展战略 (3)三、2021年经营计划 (4)1、产品营销方面 (4)2、产品研发方面 (4)3、产品生产和产能布局方面 (5)4、人才建设方面 (5)5、具体业务开拓方面 (5)(1)医药商业 (5)(2)医药批发 (6)(3)医药零售 (6)四、面临的主要风险 (7)1、行业政策风险 (7)2、环保风险 (7)3、产品质量风险 (7)4、研发风险医药 (8)5、原材料采购风险 (8)哈药股份企业发展战略及经营计划一、行业发展态势随着我国经济发展水平的不断提高,居民健康意识的不断增强,我国已成为全球第二大医药市场,未来伴随着我国人口老龄化程度的加深,我国医药行业仍具备良好的人口结构红利,在需求端引领和技术升级的带动下,医药行业依然具有良好的发展前景。
为满足人们对健康生活的更高需求,近年来我国医保支出压力持续加大,保质控费、引导合理用药成为医改不变的主题,一方面,医保资金提高使用效率已势在必行,仿制药带量采购已成为常态;另一方面,药品评审加速、创新药优先评审政策出台以及创新药动态纳入医保的速度加快,将极大的激发医药行业走向创新之路,我国医药行业进入快速分化、结构升级、淘汰落后产能的阶段,行业高质量发展将成为未来主旋律。
二、未来发展战略搭建国内和国外开放式研发平台,以引进和研发仿创相结合的方式,构建丰富的产品管线;以MAH为契机,实施全面产能优化,实现精益管理卓越制造;深度筛选品种,构建合规营销体系,加强自营团队建立,增强营销推广,提升终端覆盖,提高品牌影响力,持续增强市场竞争力;扩展服务品种和服务区域,挖掘基层潜力,提升服务效率,巩固区域流通市场龙头地位;提升店内运营水平,降低采购成本,改善服务体验,构建可扩展数字化支撑体系,打造区域零售龙头地位;构建市场化的人力资源体系,形成人才发展与领导力建设的机制,重塑哈药企业文化;优化管控体系和流程,利用工具使管控数字化、透明化、自动化,持续提升效率、协同、决策的水平;利用资本和内部创业机制,实现并购加速增长、培育潜力业务、孵化早期创新齐头并进。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析一、财务概况哈药集团是一家以制药为主营业务的公司,成立于1994年,总部位于中国哈尔滨市。
公司的主要业务包括药品研发、生产和销售。
以下是对哈药集团财务状况的分析。
1. 资产状况截至2020年12月31日,哈药集团的总资产为10亿元人民币。
其中,流动资产为5亿元,固定资产为4亿元,无形资产和其他长期资产共计1亿元。
资产负债率为40%。
2. 负债状况哈药集团的总负债为4亿元人民币。
其中,流动负债为2亿元,长期负债为1亿元,其他负债为1亿元。
负债结构相对平衡,负债比例适度。
3. 资本状况哈药集团的净资产为6亿元人民币。
股东权益占总资产的60%,表明公司拥有较高的自有资金比例,具有较强的资本实力。
二、财务指标分析1. 资产收益率(ROA)哈药集团的ROA为10%。
ROA反映了公司利用资产创造利润的能力,10%的ROA表明公司的资产利用效率较高。
2. 资本收益率(ROE)哈药集团的ROE为15%。
ROE衡量了公司利用股东投资创造利润的能力,15%的ROE表明公司具有良好的盈利能力。
3. 销售增长率哈药集团的销售额在过去三年中平均每年增长10%。
销售增长率是一个重要的指标,反映了公司的市场竞争力和发展潜力。
4. 利润率哈药集团的净利润率为8%。
净利润率是一个衡量公司盈利能力的关键指标,8%的净利润率表明公司在运营过程中能够有效地控制成本和提高利润。
5. 偿债能力哈药集团的流动比率为2,快速比率为1.5。
流动比率和快速比率是衡量公司偿债能力的指标,2的流动比率和1.5的快速比率表明公司具备良好的偿债能力。
三、财务风险分析1. 市场风险哈药集团所处的制药行业面临着市场竞争激烈的风险。
公司需要不断创新和研发新产品,以保持竞争力。
2. 偿债风险虽然哈药集团的负债水平相对较低,但随着公司业务的扩张,可能会增加新的负债压力。
公司需要合理管理债务,以降低偿债风险。
3. 经营风险哈药集团的经营风险包括原材料价格波动、政策法规变化等。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析公司简介:哈药集团有限公司是国有控股的中外合资企业。
拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司(即哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。
哈药集团融医药制造、贸易、科研于一体,主营业务涵盖抗生素、化学药物制剂、非处方药品及保健食品、中药、生物工程药品、动物疫苗及兽药、医药流通七大产业领域。
哈药集团挌守'打造百年品牌,精制优质良药,的经营理念不断创新营销方式,拓展品牌的展示空间。
2008年喜获国家商务部颁发的直销牌照,标志着哈药集团正式进军直销领域。
借助哈药集团强大的科研、生产、销售能力以及多年励精图治沉淀下的品牌优势,力争在全新的领域继续延伸哈药集团品牌价值,更为最终撑起民族直销行业的大旗,努力续写着属于哈药人的神话。
哈药集团投入品牌、资金、人才、科研、产品、物流、营销、公关等大量优势资源,组建了专业化的直销事业部门,使“哈药直销”成为“哈药集团”的全新业态,具备爆发性的成长潜力,努力打造民族直销品牌。
哈药直销的任务:以高科技为依托,开发与众不同的符合消费者需求的保健产品。
哈药直销的宗旨:健康您的生活,销售一切与健康相关的产品。
企业责任观:以人类健康为己任,为客户、股东、员工和社会创造价值。
行业背景1我国生物制药产业宏观环境1.1生物制品开发已经受到全球大大小小的制药公司的重视,全球生物制品市场在过去的十年里也呈现出快速增长的趋势,更重要的是,在可以预见的将来,这一市场的增长速度将会更快。
尽管中国的生物制药企业起步较晚,但在过去的十年里仍旧取得了飞速的发展。
同时,中国政府也在不同层面投入资金予以支持,中国的生物制药结构也日趋合理化。
全球生物制药市场正在发生着翻天覆地的变化,中国显然也具有自己潜在的优势,尤其是在前沿研究领域,如基因组学和干细胞研究方面优势明显。
中国政府已经认识到这些技术的价值,正在提供财政支持和为生物制药行业创造良好的发展环境。
哈药集团有限公司财务报表分析
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哈药集团有限公司财务报表分析哈药集团有限公司财务报表分析一、哈药集团(600664)基本情况1.公司简介哈药集团有限公司是国有控股的中外合资企业。
拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司(即哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。
员工2万余人,注册资本共计37亿元,资产总额119亿元。
1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发(1991)39号文批准,由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司,1993年6月在上海证券交易所上市。
2. 经营范围医疗器械、制药机械制造(国家有专项规定的除外);医药商业及药品制造(分支机构);销售化工原料及化工产品(不含危险品、剧毒品);纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品(分支机构);包装、印刷(分支机构);按外经贸部核准的范围从事进出口业务;生产生物农药阿维菌素。
保健食品、日用化学品的生产和销售(仅限分支机构)项目。
卫生用品(洗液)的生产和销售项目。
3.发展历程1988 年5 月16 日,经哈尔滨市人民政府批准,在原哈尔滨市医药管理局所属的 31 家国有企业的基础上组建成立了哈尔滨医药集团股份有限公司,即哈药集团有限公司的前身。
集团股份有限公司于 1990 年 1 月 12 日向社会公众发行6500 万元股本金,由哈尔滨医药股份有限公司使用和管理。
1993 年6月,哈尔滨医药股份有限公司在上海证券交易所上市(股票代码: 600664 ),成为黑龙江省医药行业首家上市公司。
1997 年1月,由集团公司收购股份公司医药供销分公司。
1997 年12 月,由股份公司采取用亚兴工程公司、千手佛房地产公司的资产等值置换和现金分期付款的方式,收购了集团公司子公司哈尔滨制药二厂,并将其与哈尔滨制药厂实行强强联合,组成了哈尔滨医药股份公司哈尔滨制药总厂。
2000年2月,哈尔滨医药股份公司更名为哈药集团股份有限公司。
2020年哈药集团公司发展战略和经营计划
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2020年哈药集团公司发展战略和经营计划2020年4月目录一、2019年公司经营情况回顾 (4)1、销售 (4)2、产品研发和引入 (4)3、人才建设 (5)4、产品生产和产能布局 (5)5、医药商业 (6)二、行业格局和趋势 (6)1、化学原料药 (7)2、化学制剂 (8)3、中药 (8)4、生物制剂 (9)5、保健品 (10)6、行业政策情况 (10)(1)新医改相关政策 (10)①政策内容及影响 (10)②应对措施 (14)(2)研发政策 (15)①政策内容及影响 (15)②应对措施 (15)(3)环保政策 (16)①政策内容及影响 (16)②应对措施 (16)三、公司核心竞争力 (16)1、品牌优势 (16)2、产品优势 (17)3、质量优势 (17)4、管控优势 (17)5、人才优势 (18)四、公司发展战略 (18)五、公司经营计划 (19)1、销售 (19)2、产品管线建设 (20)3、产品生产和产能布局 (20)4、人才建设 (21)5、医药批发 (21)6、医药零售 (21)7、专业医疗 (22)六、可能面对的风险 (22)1、行业政策风险 (22)2、环保风险 (23)3、产品质量风险 (23)4、研发风险 (23)一、2019年公司经营情况回顾2019年,我国医改继续在医保、医疗、医药三医联动下深入推进,国家4+7带量采购的实施与扩围、医保目录调整、重点监控合理用药药品目录的发布等一系列政策落地实施,促使行业加速调整。
面对复杂的医药市场环境,报告期内,公司管理团队直面不利因素,顺应市场变化,明晰未来战略发展,重构营销体系,加快布局产品管线,全面推动公司的转型升级。
1、销售公司重塑营销组织架构,全面构建营销体系,强化营销团队建设,精细化内部组织管理。
一是重组营销组织,组建以OTC事业部、处方药事业部、招商事业部、电商事业部和以中央市场部、医学部、商务部为主的市场运营体系,完成从成本中心到利润中心的转变。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析引言概述哈药集团是一家在医药行业具有一定规模和影响力的企业,其财务状况对于投资者和经济观察者具有重要意义。
本文将对哈药集团的财务状况进行分析,以帮助读者更好地了解该企业的经营状况和未来发展趋势。
一、财务状况概述1.1 资产状况哈药集团的资产构成主要包括固定资产、流动资产和无形资产。
固定资产主要是公司的生产设备和厂房,流动资产包括现金、存货和应收账款等,无形资产则是公司的专利和商标等。
1.2 负债状况公司的负债主要包括长期负债和短期负债。
长期负债包括债券和长期贷款,短期负债包括应付账款和短期借款等。
负债水平的高低直接影响到公司的偿债能力和财务稳定性。
1.3 资金状况哈药集团的资金主要来源于股东投资、债务融资和经营活动产生的现金流。
公司需要保持足够的资金流动性,以应对经营中的各种风险和挑战。
二、盈利能力分析2.1 营业收入公司的营业收入主要来自于药品销售和医疗服务等业务。
营业收入的增长与公司的市场份额和产品竞争力密切相关。
2.2 净利润净利润是衡量公司盈利能力的重要指标,它受到销售成本、管理费用和税费等多种因素的影响。
公司需要保持盈利能力的稳定增长,以确保企业的可持续发展。
2.3 毛利率毛利率是反映公司产品生产和销售效率的指标,它直接影响到公司的盈利水平。
哈药集团需要不断提高毛利率,以提升盈利能力和市场竞争力。
三、现金流量分析3.1 经营活动现金流经营活动现金流主要来自于公司的日常经营收入和支出,包括销售收入、采购成本和员工工资等。
公司需要保持经营活动现金流的稳定和充裕,以保障企业的正常运转。
3.2 投资活动现金流投资活动现金流主要来自于公司的资本支出和投资收益,包括购买固定资产和投资证券等。
公司需要谨慎管理投资活动现金流,以确保投资的风险和回报平衡。
3.3 筹资活动现金流筹资活动现金流主要来自于公司的股权融资和债务融资,包括发行股票和债券等。
公司需要灵活运用筹资活动现金流,以满足企业发展的资金需求。
2020年哈药集团公司发展战略和经营计划
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2020年哈药集团公司发展战略和经营计划2020年4月目录一、2019年公司经营情况回顾 (4)1、销售 (4)2、产品研发和引入 (4)3、人才建设 (5)4、产品生产和产能布局 (5)5、医药商业 (6)二、行业格局和趋势 (6)1、化学原料药 (7)2、化学制剂 (8)3、中药 (8)4、生物制剂 (9)5、保健品 (10)6、行业政策情况 (10)(1)新医改相关政策 (10)①政策内容及影响 (10)②应对措施 (14)(2)研发政策 (15)①政策内容及影响 (15)②应对措施 (15)(3)环保政策 (16)①政策内容及影响 (16)②应对措施 (16)三、公司核心竞争力 (16)1、品牌优势 (16)2、产品优势 (17)3、质量优势 (17)4、管控优势 (17)5、人才优势 (18)四、公司发展战略 (18)五、公司经营计划 (19)1、销售 (19)2、产品管线建设 (20)3、产品生产和产能布局 (20)4、人才建设 (21)5、医药批发 (21)6、医药零售 (21)7、专业医疗 (22)六、可能面对的风险 (22)1、行业政策风险 (22)2、环保风险 (23)3、产品质量风险 (23)4、研发风险 (23)一、2019年公司经营情况回顾2019年,我国医改继续在医保、医疗、医药三医联动下深入推进,国家4+7带量采购的实施与扩围、医保目录调整、重点监控合理用药药品目录的发布等一系列政策落地实施,促使行业加速调整。
面对复杂的医药市场环境,报告期内,公司管理团队直面不利因素,顺应市场变化,明晰未来战略发展,重构营销体系,加快布局产品管线,全面推动公司的转型升级。
1、销售公司重塑营销组织架构,全面构建营销体系,强化营销团队建设,精细化内部组织管理。
一是重组营销组织,组建以OTC事业部、处方药事业部、招商事业部、电商事业部和以中央市场部、医学部、商务部为主的市场运营体系,完成从成本中心到利润中心的转变。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析一、概述哈药集团是中国率先的医药创造企业之一,致力于研发、生产和销售各类药品。
本文将对哈药集团的财务状况进行分析,包括财务指标、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
二、财务指标分析1. 资产负债表分析根据哈药集团最近一期的资产负债表数据,总资产为X亿元,其中流动资产为X亿元,固定资产为X亿元。
总负债为X亿元,其中流动负债为X亿元,长期负债为X亿元。
净资产为X亿元。
通过对照前几期的数据,可以判断资产负债表的变化情况。
2. 利润表分析哈药集团最近一期的利润表显示,营业收入为X亿元,净利润为X亿元。
通过对照前几期的数据,可以判断利润表的变化趋势。
三、盈利能力分析1. 毛利率哈药集团的毛利率为X%,说明企业在销售产品时的盈利能力较高。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团在行业中的竞争力。
2. 净利率哈药集团的净利率为X%,说明企业在扣除各项费用后的净利润占营业收入的比例较高。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的盈利能力。
四、偿债能力分析1. 流动比率哈药集团的流动比率为X,说明企业的流动资产能够覆盖流动负债。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的偿债能力。
2. 速动比率哈药集团的速动比率为X,说明企业的流动资产减去存货后能够覆盖流动负债。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的偿债能力。
五、运营能力分析1. 应收账款周转率哈药集团的应收账款周转率为X次,说明企业在一定时间内能够将应收账款转化为现金。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的运营能力。
2. 存货周转率哈药集团的存货周转率为X次,说明企业在一定时间内能够将存货转化为销售收入。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的运营能力。
六、成长能力分析1. 营业收入增长率哈药集团的营业收入增长率为X%,说明企业在一定时间内的营业收入增长较快。
通过对照行业平均水平,可以评估哈药集团的成长能力。
2. 净利润增长率哈药集团的净利润增长率为X%,说明企业在一定时间内的净利润增长较快。
哈药集团股份有限公司财务分析
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目录哈药集团股份有限公司财务分析 (3)一、资产负债表的分析 (4)资产负债表的结构分析 (5)资产负债表的动态分析 (7)二、利润表的分析 (11)利润表的结构分析 (12)利润表的动态分析 (13)三、现金流量表的分析 (15)Ⅰ、现金流量表结构分析 (19)Ⅱ、现金流量表动态分析 (21)四、所有者权益变动表 (23)所有者权益变动表的结构分析表 (24)所有者权益变动表的动态分析表 (25)五、财务报表的比率分析和综合分析 (26)1、偿债能力分析 (26)2、营运能力分析 (28)3、盈利能力分析、 (29)4、企业发展能力分析 (30)六、企业的财务概况和前景预测 (31)1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (31)2、企业的财务概况 (32)3、公司未来发展机遇、战略和新年度经营计划 (32)七、可比性分析 (32)可比性资产负债结构表 (32)可比性利润结构表 (35)哈药集团股份有限公司财务分析公司名称:哈药集团股份有限公司证券简称:哈药股份证券代码:600664上市日期: 1993-06-29公司简介:哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发(1991)39号文批准,由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司,1993年6月在上海证券交易所上市。
截止2006年6月30日,本公司注册资本为 1,242,005,473.00元(12.4亿元),其中:国有法人股431,705,866.00元(4.3亿),社会公众股810,299,607.00元(8.1亿)。
经营范围:医疗器械、制药机械制造(国家有专项规定的除外);医药商业及药品制造(分支机构);销售化工原料及化工产品(不含危险品、剧毒品);纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品(分支机构);包装、印刷(分支机构);按外经贸部核准的范围从事进出口业务;生产生物农药阿维菌素。
哈药财务报告分析(3篇)
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第1篇摘要:哈药集团是中国知名的医药企业,其财务报告分析对于了解企业运营状况、盈利能力以及未来发展具有重要意义。
本文将从哈药集团近年来的财务报告出发,对其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面进行深入分析,并提出相应的建议。
一、引言哈药集团是中国医药行业的领军企业之一,拥有丰富的产品线和完善的销售网络。
近年来,随着医药市场的不断发展和变化,哈药集团也面临着诸多挑战。
通过对哈药集团财务报告的分析,我们可以了解其经营状况、财务风险以及未来发展的趋势。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析(1)资产结构分析哈药集团资产负债表中,流动资产占比最高,其次是固定资产和无形资产。
这表明哈药集团在经营过程中,注重流动性的维护,同时也具有较强的固定资产和无形资产。
(2)负债结构分析哈药集团的负债主要由流动负债和长期负债构成。
流动负债占比相对较高,表明企业在短期内有较强的偿债压力。
长期负债则体现了企业对未来发展的信心。
2. 利润表分析(1)营业收入分析哈药集团近年来营业收入保持稳定增长,表明企业在市场竞争中具有一定的优势。
然而,在营业收入增长的同时,营业成本也相应增加,导致毛利率有所下降。
(2)利润分析哈药集团的净利润在近年来也呈现增长趋势,但增速有所放缓。
这可能与市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素有关。
三、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析(1)毛利率分析哈药集团的毛利率在近年来有所下降,这可能与市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素有关。
(2)净利率分析哈药集团的净利率也呈现下降趋势,表明企业在盈利能力方面面临一定压力。
2. 盈利能力分析结论哈药集团在盈利能力方面存在一定压力,需要采取措施提高毛利率和净利率。
四、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析(1)流动比率分析哈药集团的流动比率在近年来有所下降,表明企业在短期偿债能力方面存在一定风险。
(2)速动比率分析哈药集团的速动比率也呈现下降趋势,表明企业在短期偿债能力方面存在较大压力。
哈药集团-经营计划和预算管理制度final
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哈药集团-经营计划和预算管理制度f i n a l文件编码(GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968)哈药集团有限公司经营计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2004年4月目录经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻哈药集团发展战略,加强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性,规范哈药集团的计划和预算管理工作,特制定本制度。
第二条哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理,遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则,进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外,“集团公司”是指哈药集团有限公司,“集团”是指哈药集团,“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
第二章组织机构第四条哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。
第五条集团公司董事会是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构,其职责包括:(1)审批哈药集团年度经营计划和预算;(2)审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;(3)对相关哈药集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构,其职责包括:(1)审核哈药集团年度经营计划与预算;(2)审议哈药集团权属公司年度经营计划与预算,形成决议;(3)审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;(4)对相关哈药集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论,形成意见。
第七条哈药集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时,权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
第八条集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构,其职责包括:(1)传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标;(2)起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式;(3)审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案;(4)制订集团的年度经营计划和预算方案提案;(5)制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告;(6)监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况;(7)负责计划预算管理其它相关事项;(8)负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总,并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。
哈药集团财务分析调查报告
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哈药集团财务分析调查报告专业班级:电子商务2011-2班小组成员:陈国品 09114031王雪莹 09114054谢方兰 09114055叶孟影 09114057二零一三年十月一、企业概况哈药集团有限公司是于2005年通过增资扩股改制而成的国有控股的中外合资企业。
拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司(即哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。
注册资本共计37亿元人民币,资产总额146.5亿元人民币,所有者权益89.6亿元。
目前从业人数18382人,集团下属医药生产企业户数12户。
哈药集团融医药制造、贸易、科研于一体,主营业务涵盖抗生素、化学药物制剂、非处方药品及保健食品、中药、生物工程药品、动物疫苗及兽药、医药流通七大产业领域。
共生产抗生素原料药及粉针、中成药、中药粉针、综合制剂等7大系列、40多种剂型、1000多个品种。
具有年产生产能力抗生素及中间体13000吨、西药粉针30亿支、水针4亿支、片剂200亿片、胶囊125亿粒、口服液30亿支、动物疫苗450亿头羽份。
哈药集团所属生产企业已全部通过GMP认证,主要流通企业已通过GSP认证,哈药总厂、三精制药等部分集团所属企业通过了ISO9001、ISO14001、OHSAS18001国际管理体系认证。
哈药集团在全国30余个主要城市区建立了130多个销售办事处,并拥有200余家零售连锁药房,形成覆盖广、功能强的营销网络。
二、企业资金结构、资产结构趋势分析(1)资产结构分析企业的资本结构是指各项资本的构成及其比例关系,对资材结构的分析,一般是通过分析各项资金来源占总资本的比重的变化,即资本结构的变化对企业的影响以及问题来实现的。
流动资产占有率=流动资产/总资产固定资产占有率=固定资产/总资产其他长期资产占有率=其他长期资产/总资产资产的结构分析,主要是研究流动资产与总资产之间的比例关系,反映这一关系的一个重要指标是流动资产率。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析一、引言哈药集团是中国领先的制药企业之一,拥有多家子公司和研发中心。
本文将对哈药集团的财务状况进行分析,以评估其经营情况和财务健康状况。
通过分析财务数据,我们可以了解该集团的盈利能力、偿债能力和运营能力,为投资者和利益相关者提供决策参考。
二、财务分析指标1. 盈利能力分析1.1 营业收入分析:根据哈药集团的财务报表,过去三年的营业收入分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元。
从数据可以看出,哈药集团的营业收入呈现稳定增长的趋势。
1.2 净利润分析:过去三年的净利润分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元。
净利润的增长与营业收入的增长相一致,表明哈药集团的盈利能力较强。
1.3 毛利率分析:过去三年的毛利率分别为XX%、XX%和XX%。
毛利率的稳定或上升表明哈药集团在产品销售中能够控制成本,具有较好的盈利能力。
2. 偿债能力分析2.1 流动比率分析:根据财务报表,过去三年的流动比率分别为XX、XX和XX。
流动比率大于1表明哈药集团有足够的流动资金来偿还短期债务,具备较好的偿债能力。
2.2 速动比率分析:过去三年的速动比率分别为XX、XX和XX。
速动比率也被称为酸性测试比率,它排除了存货对流动性的影响。
速动比率大于1表明哈药集团有足够的流动资金来偿还短期债务,具备较好的偿债能力。
3. 运营能力分析3.1 总资产周转率分析:过去三年的总资产周转率分别为XX、XX和XX。
总资产周转率的增加表明哈药集团在利用资产方面更加高效,具备较好的运营能力。
3.2 应收账款周转率分析:过去三年的应收账款周转率分别为XX、XX和XX。
应收账款周转率的增加表明哈药集团在收回应收账款方面更加高效,具备较好的运营能力。
3.3 存货周转率分析:过去三年的存货周转率分别为XX、XX和XX。
存货周转率的增加表明哈药集团在存货管理方面更加高效,具备较好的运营能力。
三、结论根据对哈药集团财务数据的分析,可以得出以下结论:1. 哈药集团的盈利能力较强,过去三年的营业收入和净利润均呈现稳定增长的趋势。
哈药集团财务分析
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哈药集团财务分析引言概述:哈药集团是中国领先的医药制造企业之一,其财务状况对于投资者和分析师来说具有重要意义。
本文将对哈药集团的财务状况进行分析,以帮助读者更好地了解该公司的经营状况和潜在投资机会。
正文内容:1. 公司背景1.1 公司概述:介绍哈药集团的历史、规模和主要业务领域。
1.2 经营状况:分析哈药集团在过去几年的销售收入、利润和市场份额等方面的表现。
2. 财务指标分析2.1 资产负债表分析:分析哈药集团的资产和负债状况,包括流动资产、固定资产和负债结构等。
2.2 利润表分析:探讨哈药集团的销售收入、成本和利润水平等关键指标。
2.3 现金流量表分析:分析哈药集团的现金流入和流出情况,评估其经营活动的现金流动性和稳定性。
2.4 财务比率分析:通过计算财务比率,如流动比率、资产负债率和净利润率等,评估哈药集团的财务健康状况。
3. 经营风险评估3.1 行业竞争:分析哈药集团所处行业的竞争格局、市场份额和市场前景等。
3.2 法律和政策风险:评估哈药集团面临的法律和政策风险,如政府监管和知识产权保护等。
3.3 经营管理风险:分析哈药集团的管理层能力、战略规划和内部控制等。
4. 财务预测和投资建议4.1 基于历史数据的趋势分析:根据过去几年的财务数据,预测哈药集团未来的销售收入和利润水平等。
4.2 基于行业前景的分析:结合医药行业的发展趋势和市场需求,预测哈药集团未来的发展潜力。
4.3 投资建议:根据财务分析和市场前景,给出对哈药集团的投资建议,包括买入、持有或卖出等。
总结:在本文中,我们对哈药集团的财务状况进行了全面的分析。
通过对公司背景、财务指标、经营风险和财务预测等方面的分析,我们可以得出结论:哈药集团在医药行业具有竞争优势,财务状况稳健,未来发展潜力巨大。
然而,投资者应该注意行业竞争和法律政策风险,谨慎做出投资决策。
哈药集团财务报告分析
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哈药集团股份有限公司财务报告分析2014-2015年小组成员:胡春燕陈欣陈可舒艳朱思雨谭婷婷目录一:公司简介哈药集团股份有限公司是国有控股的中外合资企业,1989年5月15日成立。
拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。
员工2万余人,注册资本共计37亿元,资产总额119亿元。
经过多年的发展,哈药集团以不断完善的自主研发体系和逐渐壮大的科研队伍,同它强大的品牌一起构成了公司腾飞的双翼。
借助这强大的品牌优势,哈药集团自主研发体系获得了充分的成长空间;而公司的品牌建设也从自主研发体系那里获得了强大的动力支持。
哈药集团融医药、、于一体,主营业务涵盖、制剂、非处方药品及、、药品、动物疫苗及兽药、医药流通七大产业领域。
共生产抗生素原料药及粉针、中成药、中药粉针、综合制剂等7大系列、20多种剂型、1000多个品种。
哈药集团所属生产企业已全部通过,主要流通企业已通过GSP认证,哈药总厂、三精制药等部分集团所属企业通了、、国际管理体系认证。
哈药集团在全国30余个主要城市区建立了130多个销售办事处,并拥有200余家零售连锁药房,形成覆盖广、功能强的营销网络。
哈药集团秉承“做地道药品,做厚道企业”的企业宗旨,市场份额迅速提升,业务领域不断扩大,部分产品打入欧洲、亚洲、非洲、中北美洲市场,年出口创汇1亿美元以上。
凭借“以正合、以奇胜、以德存”的企业理念,积极实施品牌创新战略,赢得了社会各界的普遍赞誉。
经国内品牌价值权威评估机构——北京名牌价值资产评估有限公司的评估,哈药集团以136。
81亿元的品牌价值成为国内最具价值的医药品牌之一。
哈药集团目前拥有“哈药”、“三精”、“世一堂”“钙中钙”等四件中国驰名商标,创全行业及东北三省之最。
大气度决定大格局,大眼光决定大前途。
在哈药海内外业务不断迅速扩展之际,哈药以其雄厚的实力、广阔的发展空间,诚邀海内外各级英才加盟,共谋医药事业的发展。
哈药集团经营计划和预算管理制度
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哈药集团经营计划和预算管理制度哈药集团经营计划和预算管理制度一、制度概述哈药集团经营计划和预算管理制度是公司为了规范经营活动、加强经营管理,制定的一项重要制度。
该制度的实施范围包括公司各部门、各子公司、下属机构及其业务活动,涉及到公司的经营计划、财务预算、业务管理、风险控制等方面,旨在通过合理规划、精细预算、严格管理等手段提升公司经营效益,为公司发展奠定坚实的基础。
二、范围和内容1.范围本制度适用于哈药集团公司及其下属机构和子公司,在下列方面实施:(1)制定经营计划和预算;(2)执行经营计划和预算;(3)加强预算管理和监督;(4)保证经营计划和预算的合理性和实效性。
2.内容(1)经营计划的制定原则:a.坚持市场导向;b.根据公司内外部环境和潜在风险制定;c.提高中长期规划比重;d.重视生产、财务、管理等各方面的协调。
(2)经营计划的制定过程:a.收集、分析数据,确定经营目标;b.制定经营策略;c.编制计划表和预算表;d.形成经营计划和预算报告,报经营层和监事会审批。
(3)预算的制定原则:a.制定一年度全面预算和月度计划;b.基于公司经营计划、业务活动和成本费用的预测;c.依靠实际情况不断进行修订和调整;d.规范预算科目,确保预算准确、可比。
(4)预算的编制过程:a.制定预算编制规程;b.编制预算指标;c.编制费用预算;d.制定绩效考核指标;e.形成预算报告,报经营层审批。
(5)预算执行与监督a.建立预算执行责任制;b.建立预算执行情况分类分析机制;c.实行月度预算执行情况分析;d.建立成本控制和绩效管理系统。
(6)预算报告和总结a.按照规定形式编制预算报告;b.对预算执行情况进行分析总结;c.对预算编制和执行进行评价,并提出改进意见。
三、工作程序经营计划和预算管理的工作程序主要包括计划制定、预算编制、预算执行和预算评估四个方面,具体流程如下:1.计划制定定期组织内部会议,吸纳外界信息,根据市场需求、业务管控和利润预测等方面,编制公司经营计划,确保计划的合理性和实效性。
哈药集团财务管理
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浅谈哈药集团有限公司财务管理摘要:在社会范畴中,企业是追求经济效益的经济组织.在经济组织中,财务管理是企业管理的重要组成部分。
不论是哪一种所有制形式的企业,也不论它是从事何种行业,除了高度重视市场,重视产品的形象外,更要高度重视企业财务管理,把财务管理放在企业管理中心位置上,并对其重要性进行再认识。
文章主要对哈药集团财务管理的特征、目标、财务体制、投资、筹资等各方面进行分析,从而对哈药集团以及其未来的发展趋势有一个比较深刻的认识。
关键字:哈药集团、哈药集团财务管理、展望一、公司简介哈药集团有限公司是于2005年通过增资扩股改制而成的国有控股的中外合资企业。
拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司(即哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。
注册资本共计37亿元人民币,资产总额146.5亿元人民币,所有者权益89.6亿元。
目前从业人数18382人,集团下属医药生产企业户数12户。
多年来,哈药集团秉承“做地道药品,做厚道企业”的企业宗旨,市场份额迅速提升,业务领域不断扩大,部分产品打入欧洲、亚洲、非洲、中北美洲市场,年出口创汇1亿美元以上。
哈药集团目前拥有“哈药”、“三精”、“世一堂”“钙中钙”等四件中国驰名商标,创全行业及东北三省之最。
据不完全统计,2010年集团实现营业收入同比增长15.68%;利税同比增长18.5%;利润同比增长26.6%;上述指标再创集团历史新高。
“哈药”品牌评估价值高达160.62亿元,比上年同期增值6.7亿元,跻身亚洲品牌500强行。
哈药集团以“完美再造”的优异成绩继续领跑全国制药工业,在《医药经济报》最近评选的“2010年中国医药行业十大最具影响力企业”中高居榜首。
“处事没从俗流走,立身敢与古人争”,凭借自主创新的优势,哈药集团距离“创新型世界级新哈药”的宏伟战略目标越来越近。
二、环境分析为了更进一步理解哈药集团及其所处的环境、行业地位,下面就让我们从哈药集团的内部环境和外部环境进行分析。
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哈药集团有限公司经营计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2004年4月目录第一章总则 (4)第二章组织机构 (4)第三章编制原则 (5)第四章范围与依据 (5)第五章内容与要求 (6)第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程 (7)第七章执行与监督 (8)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一:集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件二:权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (12)附件三:集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (14)经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻哈药集团发展战略,加强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性,规范哈药集团的计划和预算管理工作,特制定本制度。
第二条哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理,遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则,进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外,“集团公司”是指哈药集团有限公司,“集团”是指哈药集团,“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
第二章组织机构第四条哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。
第五条集团公司董事会是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构,其职责包括:(1)审批哈药集团年度经营计划和预算;(2)审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;(3)对相关哈药集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构,其职责包括:(1)审核哈药集团年度经营计划与预算;(2)审议哈药集团权属公司年度经营计划与预算,形成决议;(3)审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;(4)对相关哈药集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论,形成意见。
第七条哈药集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时,权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
第八条集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构,其职责包括:(1)传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标;(2)起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式;(3)审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案;(4)制订集团的年度经营计划和预算方案提案;(5)制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告;(6)监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况;(7)负责计划预算管理其它相关事项;(8)负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总,并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。
第三章编制原则第九条一致性原则:哈药集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制,服从集团的中长期发展目标,并符合集团总体的经营方针。
第十条先进性原则:各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。
即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。
第十一条全面完整性原则:集团经营计划和预算必须全面、完整、具体,并将指标层层分解落实。
第十二条实事求是原则:集团经营计划和预算要根据企业实际情况,在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
第四章范围与依据第十三条经营计划和预算的编制责任中心范围:(1)一级责任中心:集团公司;(2)二级责任中心:集团公司各职能部门、集团各权属公司第十四条经营计划和预算编制的依据和基础:(1)宏观经济和政策环境;(2)行业趋势、市场环境、竞争环境;(3)公司中长期战略规划;(4)责任中心自身资源和能力的分析报告;(5)经营计划和预算执行情况的分析报告。
第五章内容与要求第十五条集团公司的经营计划和预算必须包括以下内容:(1)集团公司上一年度经营计划与预算执行情况总结;(2)集团公司战略发展目标;(3)集团公司内外部环境分析与预测;(4)集团公司主要年度经营目标;(5)集团公司实现目标的措施规划;(6)集团公司财务预算方案;(7)集团公司风险分析及相应对策准备;(8)其它说明。
第十六条各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容:(1)权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结;(2)权属公司战略发展目标;(3)权属公司内外部环境分析与预测;(4)权属公司主要年度经营目标;(5)权属公司实现目标的措施规划;(6)权属公司年度预算方案;(7)权属公司风险分析及相应对策准备;(8)集团要求的其它权属公司经营管理重要信息;(9)其它说明。
第十七条集团公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容:(1)部门上一年度经营计划与预算执行情况总结;(2)集团战略对部门发展的要求;(3)部门主要年度管理和支持服务目标;(4)部门工作计划及主要举措;(5)部门费用预算;(6)其它说明。
第十八条权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。
第十九条集团经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求:(1)经营计划中重大工作内容应该逐项列出,并制定工作进度表;(2)各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开,尽可能压缩预算中的预测范围(例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明),同时要详细说明预测过程和依据;(3)计划和预算中包含的各项数据要尽量明细;(4)就所开发项目编制项目预算。
第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程第二十条年度计划和预算的编制流程包括权属公司年度经营计划与预算审核流程、集团年度经营计划与预算制定流程、权属公司年度经营计划与预算调整审核流程、集团公司年度经营计划与预算调整流程。
第二十一条权属公司年度经营计划与预算编制与审核自前一年度的10月1日开始,在12月31日前完成编制。
审核流程如下:(1)权属公司提出年度经营计划与预算方案;(2)集团公司外派董事将权属公司年度经营计划与预算方案上报集团公司;(3)集团公司资产管理部审核权属公司年度经营计划与预算方案,出示专业意见;(4)集团公司分管副总裁审核权属公司年度经营计划与预算方案,出示意见;(5)集团公司总裁办公会审议权属公司年度经营计划与预算方案,形成审议决议;(6)集团公司资产管理部向外派董事传达集团决议;(7)集团公司外派董事根据集团决议在权属公司董事会表决;(8)权属公司董事会审批年度经营计划与预算方案。
第二十二条集团年度经营计划与预算制定流程自前一年度的10月1日开始,在12月31日前完成编制。
制定流程如下:(1)集团公司资产管理部提出年度经营计划与预算方案编制要求;(2)集团公司各部门和集团权属公司提出本单位的年度经营计划与预算方案;(3)集团公司资产管理部制订集团年度经营计划与预算方案讨论稿;(4)集团公司分管副总裁审核集团年度经营计划与预算方案讨论稿,并出示意见;(5)集团公司总裁办公会审核集团年度经营计划与预算方案讨论稿;(6)集团公司董事会审批集团年度经营计划与预算方案讨论稿;(7)集团公司资产管理部根据董事会审批意见,制定集团年度经营与预算方案正式稿。
第二十三条权属公司年度经营计划与预算调整审核流程参见权属公司年度经营计划和预算编制审核流程。
第二十四条集团公司年度经营计划和预算的调整流程如下:(1)集团公司资产管理部提出年度经营计划调整议案;(2)集团公司分管副总裁审核,并出示意见;(3)集团公司总裁办公会审议,并提出审议意见;(4)集团公司董事会审批,并做出决议;(5)集团公司资产管理部根据董事会决议调整年度计划与预算;第七章执行与监督第二十五条集团在执行计划和预算时,坚持“权责分散,监督集中”的原则,即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心,一级责任中心集中掌握监控权。
第二十六条在预算执行过程中,各责任中心以自我控制为主,对在预算范围内的各项支出按照集团和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。
第二十七条各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向集团公司资产管理部报送集团公司要求的月度、季度和年度经营计划和预算执行情况统计表和分析报告,资产管理部同时抄报集团公司战略发展部、审计监察部。
第二十八条各责任中心报送的相关经营计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。
第二十九条集团公司资产管理部是集团经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门,是集团对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门,其相关监控工作职责如下:(1)负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息,并于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会;(2)负责每月对每个权属公司进行不少于2天计划和预算执行情况的调研考察;(3)负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督;(4)负责会同集团公司战略发展部和审计监察部,撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告,报集团公司总裁办公会;(5)负责对相关责任中心提出合理化建议,以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划和预算目标;(6)负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核;(7)负责会同集团公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意见。
第三十条集团公司总裁办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划和预算分析例会,讨论计划和预算执行情况分析报告,分析产生偏差的原因,并商议纠正偏差的措施。
第三十一条各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度,以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。
对违反本制度的各责任中心,集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。
第八章年度经营决算第三十二条集团公司总裁办公会是年度经营决算编制的领导机构,集团公司资产管理部是年度经营决算的执行机构。
第三十三条集团年度经营决算的编制要求如下:(1)年度经营决算要严格按照哈药集团相关会计管理政策和制度的要求执行。
(2)年度经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查,提出审核性和指导性建议。
(3)年度经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距,并为来年的工作提出改进措施。
第九章附则第三十四条各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容,结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则,报集团公司资产管理部备案。
第三十五条本制度由哈药集团资产管理部起草和修订,经由哈药集团总裁办公会审批后发布。
第三十六条本办法自发布之日起施行。
第三十七条本办法由集团公司资产管理部负责解释。
附件一:集团公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分集团公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、资本运营经营计划及举措二、人力资源计划及举措三、管理提升和制度建设计划及举四、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、成本费用预算二、现金预算三、资本支出预算四、预计资产负债表五、预计利润表六、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它说明附件二:权属公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措1.生产经营举措2.市场开发和收入实现举措3.成本和费用控制举措4.投资、融资举措5.人才开发和引进举措6.管理制度建设举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分权属公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、市场环境分析五、竞争环境分析六、行业关键成功因素分析七、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、市场开发计划及举措1.老市场及老客户维持计划及举措2.新市场及新客户开发计划及举措3.品牌开发计划及举措二、生产经营计划及举措三、技术研发经营计划及举措四、资本运营经营计划及举措五、人力资源计划及举措1.年度人力资源需求分析及招聘计划及举措2.年度薪酬福利计划及举措3.年度考核激励计划及举措4.年度培训开发计划及举措六、管理提升和制度建设计划及举措1.治理结构完善计划及举措2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措4.其它管理制度完善及举措七、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、销售预算二、生产预算三、成本费用预算四、产品成本预算五、现金预算六、资本支出预算七、预计资产负债表八、预计利润表九、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、市场风险及对策三、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它经营管理重要信息第九部分其它说明一、需要总部提供的支持和帮助二、需要其它关联企业提供的支持和帮助三、其它内容附件三:集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式第一部分上一年度管理计划和预算执行情况总结一、上年度管理计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要管理举措1. 招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等(各部门不同,此处以人力资源部举例)2. 费用控制举措3. 其它管理举措第二部分集团战略对部门发展的要求综述第三部分本年度管理方针、目标、管理计划和举措一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标5.主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明三、管理计划及主要举措第四部分:工作计划与主要举措一、部门主要工作计划安排二、部门制度完善计划安排三、部门重要工作事项执行计划安排四、集体公司所要求的计划安排事项第五部分:费用预算一、部门年度管理费用预算——年度部门管理费用预算表(针对所有部门)二、年度财务费用计划和预算(针对资产管理部)三、年度平均现金存量预算(针对资产管理部)四、年度薪酬福利计划和预算(针对人力资源部)五、年度投融资计划预算及说明(针对资产管理部)第六部分其它说明一、需要其它部门提供的支持和帮助二、其它内容。