3企业所得税年度申报操作手册
企业所得税申报软件操作指南
企业所得税申报软件操作指南企业所得税申报软件是一款用于企业进行所得税申报的辅助工具。
本文将详细介绍该软件的操作指南，以帮助企业用户高效准确地完成所得税申报。
一、软件安装与登录1. 下载并安装企业所得税申报软件。
2. 启动软件，在登录界面输入企业的纳税人识别号和密码，点击登录按钮进行登录。
二、软件界面与功能介绍1. 主界面：软件的主界面显示了相关操作功能按钮和菜单栏，如申报表填写、数据导入导出、查询和打印等。
2. 申报表填写：点击该功能按钮，进入所得税申报表的填写界面，按照要求填写相关信息。
3. 数据导入导出：该功能可以支持将企业财务软件中的数据导入到申报软件中，也可以将申报软件中的数据导出到财务软件中。
4. 查询：通过该功能可以查询已提交的申报表及相关信息。
5. 打印：软件支持打印已填写的申报表。
三、申报表填写流程1. 登录软件后，点击申报表填写功能按钮进入填写界面。
2. 根据软件的提示，选择要填写的申报表，点击确定进入填写界面。
3. 填写申报表的各项信息，包括企业基本信息、收入、成本和费用、纳税调整、应纳税所得额等。
4. 根据企业的具体情况填写申报表中的各个字段，确保准确无误。
5. 填写完毕后，点击保存按钮保存填写的信息。
四、数据导入导出操作1. 选择数据导入导出功能按钮，根据需要进行数据导入或导出的选择。
2. 如需导入数据，点击导入按钮，选择要导入的数据文件，确认后开始导入。
3. 如需导出数据，点击导出按钮，选择要导出的数据文件存放路径，确认后开始导出。
五、查询已提交的申报表1. 点击查询功能按钮，进入查询界面。
2. 输入要查询的申报表的相关信息，如申报期限等，点击查询按钮进行查询。
3. 查询结果会显示已提交的申报表的相关信息，包括所属期、申报表类型和状态等。
六、打印申报表1. 在申报表填写界面完成填写后，点击打印按钮。
2. 选择打印机和打印设置，点击确定开始打印申报表。
以上即为企业所得税申报软件的操作指南。
所得税年报操作手册
所得税年报操作手册一、所得税年报查账征收在线申报(一)用户登录1.互联网访问https:///dzswj/，或者在青岛国税局主页中点击“税税通”图标，进入税税通网上办税厅界面。
2.在网上办税厅中点击“网上申报”模块，进入网页申报系统，点击“纳税申报”按钮，进入纳税申报界面。
3.点击所得税年报A类税种进入列表填表界面，如果电脑没有安装控件或者加载表样失败，可以在右上角“下载”中下载最新控件安装包，关闭浏览器之后安装控件。
(二)报表填写1.点击左侧列表树进入具体报表。
填写报表时，在数据输入后点回车将数据生成到栏次内，以完成表内公式的计算。
2.网页申报系统会根据纳税人在国税登记的行业、会计制度、单位性质等情况自动判断展现纳税人需要申报哪种收入支出明细表（A101010、A102010等）。
3.列表数目前根据纳税人填写的报表顺序来排列报表（填报表单会根据纳税人保存报表的状态来自动生成，无需纳税人操作），带有星号的报表为必须填写的报表（部分行业的纳税人会同时展现一般企业的收入支出表与金融企业的收入支出表，需要纳税人自行选择填报，只允许选择一套）。
4.报表填写时需要先填写下级报表（如A105050表为A105000表的下级报表），保存下级报表后相关数据会自动传递至上级报表中。
（如果所有报表都保存之后需要修改下级报表的数据，建议在修改之后将报表再逐级保存一遍。
如修改A105050表后，再次保存A105000表，以便数据能够完成同步）。
5.报表保存时会进行表内与表间数据的校验，如果有校验未通过的情况下进行纳税申报，则会提示您有表内校验未通过，不能进行申报。
6.A107040减免所得税优惠明细表中的小微减免会根据纳税人填写的基础信息表信息、应纳所得税额以及减免所得税优惠明细表中是否享受其他优惠类型来自动计算出小微减免的数额，如果纳税人应纳税所得额满足小微减免，并且也没有享受其他优惠减免，而小微减免没有自动计算的话，可能是基础信息表填写的资产总额与从业人数超出限制，或者基础信息表没有保存。
企业所得税年报简单操作步骤
查账征收企业所得税年报电子申报简单操作步骤一、安装软件二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。
五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报表），并选择应申报的税种，六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益表、现金流量表），再录入申报表的附表、主表。
注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。
保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。
（主表第23、24、25栏审核时提示有错，只要人工审核无误，可继续保存）。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表，关联企业报表如无数据可不打印。
核定应税所得率征收的企业所得税年报电子申报简单操作步骤一、安装软件二、登录：初次进入请录入纳税人税务登记证号（识别号）三、纳税人信息维护：录入纳税人税务登记信息四、税种设置：年报必设企业所得税种，可以用此软件申报增值税、消费税等其他税种，如这样就还要设置增值税、消费税等。
特别注意征收方式选择“核定征收”五、报表录入，创建相应所属时期的报表（含企业财务报表），并选择应申报的税种，六、录入数据，先录入财务报表数据（资产负债表、损益表），再录入附表五税收优惠明细表（B类），企业所得税年度申报表（B类）。
注意：每个表都有填表说明，请仔细阅读。
保存成功后一定要审核，审核成功了才算此表填报完成。
七、文件申报：选择申报的报表（企业所得税年报），插入U盘后选择加密申报（特别注意，插入U盘前请备份盘上的数据，加密申报后盘内的其他数据将被删除），当然也可以选择不加密申报。
八、打印申报表主表、附表、财务报表。
企业所得税年度纳税申报表操作手册
企业所得税年度纳税申报表操作手册2010年度企业所得税年度纳税申报表（A类）操作手册版本：<1.0>目录1.客户端软件简介 (3)2.客户端软件安装 (3)2.1软件的获得 (3)2.2安装注意事项 (3)2.3软件安装步骤 (4)3.首次使用软件设置 (7)3.1登录系统 (7)3.2工作主界面操作 (8)4.办税（2010年度企业所得税年度申报表A类） (9)4.1功能概述 (9)4.2申报管理主界面 (10)4.3创建申报表 (11)4.4填表顺序 (20)4.5联网申报 (21)4.6导出申报文件 (21)4.7打印申报表 (24)4.8系统备份 (24)5.常见问题 (28)6.求助方式 (28)7.导航 (30)1.客户端软件简介本系统提供了完善的与税局核心系统交互的能力。
通过对本系统的使用，能够完成纳税人从信息初始化，到报表填写、申报等一系列操作。
此外，本系统还提供了完善的支持性的功能。
包含用户管理、选项设置、在线升级、系统配置。
2.客户端软件安装2.1软件的获得请登录省局网站-办税指南-下载中心-税务软件-下载客户端软件2010年度企业所得税年度申报表A类客户端（纳税人专用）。
2.2安装注意事项1）安装之前请先确认您的操作系统配置符合“客户端软件环境配置”中所列出的要求，否则可能会导致客户端无法正常安装与使用。
2）客户端系统安装过程中，请不要运行其他程序，同时按提示进行安装；3）假如安装程序过程中，系统提示错误，且错误信息中有[忽略]或者者[跳过]按钮，请你直接按这些按钮继续安装，安装后通常不可能影响程序的运行；4）假如程序重复出现错误，无法继续进行安装或者者系统提示的错误您无法懂得与解决，请咨询有关人员；5）假如您的计算机安装有太多的其他软件，这些软件有可能导致您的计算机系统的混乱，从而导致本软件无法安装或者者运行。
6）系统配置要求：2.3软件安装步骤1）首先解压已经下载到本地的客户端软件安装程序压缩包。
居民企业(查账征收)企业所得税年度申报功能操作手册.doc
本功能由纳税人在贵州省网上税务局发起，为纳税人提供居居民企业（查账征收）企业所得税年度申报的网上申报的功能。
2.2.1.4
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报纳税人（网上税务局身份验证用户）。
2.2.1.5
序号
描述
1
纳税人已进行企业所得税的税费种认定
2
纳税人为居民企业
3
纳税人状态为正常
网上税务局
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
用户操作手册
目录
第1章概述1
1.1主要内容1
1.2预期读者1
第2章操作说明2
第1章
1.1主要内容
本文档为贵州省网上税务局_居民企业（查账征收）企业所得税年度申报操作手册，内容包含居民企业（查账征收）企业所得税年度申报、查询、作废的功能。
4
纳税人已安装PDF阅读器
2.2.1.6
1.操作人员进入网站后，点击【登录】，输入用户名、密码和验证码后，登录贵州省电子税务局。
图2- 1
图2- 2
2.操作人员选择【申报缴税】，点击【申报清册】，在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]，进入表单页面，根据实际情况进行填写报表。
图2- 3
图2- 10
输入“税款所属期起”“税款所属期止”，点击“查询”。
图2- 11
查询出申报的报表，点击“作废”。
图2- 12
填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。
图2- 13
图2- 4
填写报表后，若不想立即申报，则可点击[保存]，下次打开报表即会带出填写的数据。
若带出的表单或者表单数据不正确，点击[重置]，重新加载表单填写数据。
6.操作人员填写完申报表，点击[下一步]，然后点击【申报】按钮，提交申报数据。
企业所得税年报客户端操作手册
中软企业涉税服务系统第一章概述1.软件功能简介《中软企业涉税服务系统》一套纳税人申报表填写的辅助工具，主要包含纳税人管理、申报表管理、申报表填写辅助、申报表填报风险管理等功能；《中软企业涉税服务系统》此版本主要包含报表为《企业所得税汇算清缴(2014)》是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件和国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》的公告（国家税务总局公告〔2014〕63号）就企业所得税年度纳税申报工作，开发并推出企业所得税汇算清缴客户端软件，供企业使用。
2.使用的基本条件2.1操作系统WINDOWS XP SP3及以上版本。
系统的浏览器版本建议：IE6.0及以上版本。
第二章安装使用快速入门1.安装客户端软件步骤：双击安装程序显示安装向导：下一步下一步下一步请阅读协议后，选择“我接受协议”下一步选择安装路径后，下一步下一步安装点击结束，关闭安装向导，完成安装双击桌面图标进入系统第三章如何填报申报表1.系统界面2.新建纳税人点击左侧面板中的按钮；弹出页面录入纳税人的纳税识别号、纳税人名称，选择纳税人所在省份后，点击确定；确认信息后点击确定，纳税人创建完成：创建完成后可以通过，面板的修改按钮修改信息，也可以通过红色减号按钮进行删除3.创建申报表纳税人创建完成后，系统会提示纳税人申报所属期内，创建的申报表《企业所得税年度申报2014》申报表您也可以通过点击右侧的按钮或者双击则弹出界面：选择纳税人是由国税管理还是地税管理后，点击确定；纳税人选择申报的所属期，企业类型，申报类型，以及会计制度后点击确定，显示纳税人可以填报的申报表由纳税人确认勾选；这里注意，纳税人勾选自表单的同时，系统回默认勾选上级表单；点击确定后进入到申报表页面：纳税人点击左侧报表列表中的报表，则可以跳转到对应报表的填报界面纳税人可以开始录入申报表当纳税人录入需要从附表中获取的数据项时，该表单数据项不可录入，点击可以跳转到对应附表；4.填报辅助4.1 辅助信息纳税人填报数据项时，光标停留在数据项中，左侧辅助信息栏则会提示当前项目、申报表数据项说明以及相关报表等信息点击项目说明的超链接可以直接跳转到对应报表的对应数据项；4.2 填报分析填报分析列表可以显示纳税人填报中存在的疑点数据，以及不符合填报规范的信息。
企业所得税纳税申报操作手册总册
网上税务局企业所得税纳税申报操作手册
总册
本操作手册适用于：需要申报企业所得税纳税申报的纳税人、办税人员、税务人员网上税务局企业所得税纳税申报报表主要有：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（B类）、企业所得税分支机构年度纳税申报。
纳税人（企业）可根据企业缴纳税款方式进行选择性填报，其中：企业所得税预缴纳税申报（A类）、企业所得税年度纳税申报（A类）及企业所得税分支机构纳税申报适用于“查账征收的居民企业”填报；企业所得税预缴纳税申报（B类）、企业所得税年度纳税申报（B 类）适用于“核定征收的居民企业”填报。
结合纳税人实际情况，企业所得税申报主要分下面五中情况：
一、针对已开通网上税务局且在税务机关指定的限缴期内且已签订全国横联协议
的，可通过登录网上税务局纳税人端进行企业所得税纳税申报及缴款操作，申报流程如下：
二、针对已开通网上税务局且已超过税务机关指定的限缴期且已签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
三、针对已开通网上税务局且未签订全国横联协议的，可通过登录网上税务局“暂存”需要申报的信息，去税务大厅进行完税操作，申报流程如下：
四、针对未开通网上税务局且已签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，申报流程如下：
五、针对未开通网上税务局且未签订全国横联的，可去税务大厅进行缴税操作，详细内容查看各分册。
企业所得税年度纳税申报操作流程指引
适⽤对象：适⽤对象同时符合下列条件：系统会⾃动判别企业是否符合⼩型微利企业条件。
纳税⼈核对信息⽆误后，点击“正式申报“即可。
适⽤对象：在进⾏2018年汇算清缴时，⼩型微利企业为年应纳税所得额不超过详细步骤：步骤⼀：⾸先录⼊《填报。
灰⾊的部分为系统根据企业备案信息⾃动带出，如果有误，请联系主管税务机关修改相应备案信息；带星号的部分为必填项⽬。
填写完成后，点击下⽅“保存”按钮。
⽐如，如果纳税⼈是⾼新技术企业，且处于⾼新资格有效期内，那么不论是否享受优惠政策，均需填报《⾼新技术企业优惠情况及明细表》（A107041），这张表格会⾃动勾选。
录⼊数据保存后，可以点击右侧操作列“修改”进⼊相应的表单进⾏修改；如果需要整张表单重新录⼊，也可以点击“清除”按钮清除该表单已录⼊的数据。
如果您在填报过程中需要增减表单，可以点击下⽅“选择申报表类型”对表单进⾏增减。
如果您在录⼊申报表时需要整套申报表重新录⼊，可以点击“清除已填写申报表”⼀键清除所有已录⼊数据。
如果您在操作过程中需要临时离开，不要担⼼数据丢失，记得点击每张申报表下⽅的“保存”键保存申报表就好啦。
年度申报增加了税收政策风险提⽰服务功能，该功能可为纳税⼈提供年度申报表与年度财务报表、其他申报信息的⽐对，帮助纳税⼈纠正申报错误。
纳税⼈可在提交申报前使⽤税收政策风险提⽰服务功能对年度申报数据进⾏扫描，根据风险提⽰信息⾃⾏修改申报数据，也可以不修改直接申报。
纳税⼈可在提交申报前多次进⾏政策风险扫描、接收风险提⽰信息和修改数据。
确认⽆误后，点击“确认申报”即可。
亲爱的纳税⼈，⽹报这么⽅便，还在等什么呢，赶快⽤起来呀。
汇算清缴可以安排上了~。
企业所得资料税年度申报系统使用说明
一、系统介绍企业所得资料税年度申报系统是一款针对企业所得税年度申报而设计的软件系统，该系统主要用于企业年度财务数据汇总、计算年度所得税、生成税务申报表格等工作。
通过这个系统，企业可以方便快捷地完成年度税务申报工作，减少人力资源投入，提高工作效率。
二、系统安装2.安装完成后，打开软件，按照提示完成系统的初始化设置。
三、系统功能1.数据导入：系统支持将企业的财务数据导入系统中，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
用户只需按照规定的格式准备好数据，然后在系统中选择导入功能，选择正确的文件路径即可。
2.数据校验：系统会对导入的财务数据进行校验，确保数据的准确性和完整性。
如果数据有误或缺失，系统会自动给出错误提示，用户需要根据提示进行修改或补充。
3.数据汇总：系统会自动将导入的财务数据进行汇总，生成一份全面、准确的财务报表。
用户可以在系统中查看并核对数据汇总结果，确保数据的正确性。
4.所得税计算：系统会根据财务报表和税法规定，自动计算企业应缴纳的所得税额。
用户只需在系统中选择具体的计算方法和税率，系统会自动进行计算，并生成计税结果。
5.申报表生成：系统支持根据计税结果，自动生成企业所得税年度申报表格。
用户只需填写少量必要的信息，系统会自动填充其他必要的数据，并生成完整的申报表格。
6.申报材料上传：系统支持将企业的申报材料上传至系统中，包括财务报表、纳税申报表格等。
用户只需按照系统要求的格式和规定，选择正确的文件路径进行上传即可。
7.申报提交：用户在确认申报无误后，可以选择将申报材料提交给税务部门。
系统会自动生成申报文件，并将文件保存在指定的路径下，用户只需将文件打印出来后提交给税务部门即可。
四、使用流程2.导入企业财务数据，进行校验和汇总。
3.选择所得税计算方法和税率，进行计算。
4.根据计算结果生成申报表格，并填写必要的信息。
5.上传申报材料，包括财务报表、纳税申报表格等。
6.确认无误后，将申报材料提交给税务部门。
企业所得税纳税申报系统实操指南
企业所得税纳税申报系统实操指南一、登陆进系统1.打开企业所得税纳税申报系统的网页，输入企业的税务登记号、用户名和密码，点击登陆进入系统。
二、填写申报表1.点击“申报表填写”按钮，选择适用的申报期间和表格。
2.按照系统提示，填写企业所得税申报表的各项内容。
包括企业基本情况、所得税应纳税额计算、减免优惠、税控产品信息等。
3.填写申报表时，应按照税法规定和财务会计准则的要求进行核算，确保数据的准确性和合规性。
三、上传附加资料1.根据企业实际情况，附件税务机关要求上传相关附加资料。
例如，财务报表、资产负债表、利润表、纳税调整项目等。
2.将需要上传的附加资料以电子文档的形式保存，并按系统提示进行上传操作。
四、核对和提交申报表1.填写完申报表和上传附加资料后，点击“核对申报数据”按钮，系统将自动进行数据核对和清理。
核对无误后，点击“提交申报数据”按钮。
2.系统会自动生成申报表的XML文件，同时显示申报表的填写情况和核对结果。
确认无误后，点击“确认提交”按钮。
五、缴纳税款1.申报表提交后，系统将自动生成企业所得税的缴款通知书。
在规定的时间内，通过电子银行等渠道缴纳所得税款。
2.缴款成功后，将缴款信息录入系统，并保存缴款凭证。
六、打印申报表和相关凭证1.在申报表填写完毕、提交成功后，系统将提供打印功能，可以按需打印纸质申报表和相关凭证。
2.打印的纸质申报表和相关凭证需要加盖企业的公章，并按规定提交给税务机关。
七、申报结果查询1.登陆企业所得税纳税申报系统，点击“申报结果查询”按钮，输入申报期间和申报表编号，进行查询操作。
2.系统将显示企业所得税申报结果，包括申报表的填写情况、核对结果和缴款情况等。
八、年度汇算清缴1.企业应在每个财务年度结束后，进行企业所得税年度汇算清缴。
通过企业所得税纳税申报系统进行填表、上传附加资料、核对和提交申报表的操作。
2.年度汇算清缴后，企业需要申请税务机关进行核定，核定完成后，在系统中办理缴纳年度所得税款手续。
企业所得税年度申报指南发布
企业所得税年度申报指南发布企业所得税年度申报是每个企业每年都必须完成的重要事务之一。
为了帮助企业明确申报程序和要求，税务部门发布了企业所得税年度申报指南。
本文将详细介绍该指南的主要内容，以便企业能够准确、高效地完成申报工作。
一、申报时间和范围根据《企业所得税法》的规定，企业所得税年度申报截止日期为每年的3月31日。
申报范围包括会计年度内企业的全部所得，无论该所得是否已经缴纳税款。
申报期限的延期需提前向税务部门申请并获得批准。
二、申报材料准备1.《企业所得税年度纳税申报表》：该表格为企业所得税年度申报的核心文件，企业需要填写各项纳税信息，包括收入、成本、税前利润等。
2.《企业所得税年度纳税调整表》：该表格用于申报期内的调整事项，如差旅费、研发费用等，以确保企业所得税申报的准确性和合规性。
3.其他相关材料：包括财务报表、税务申报报表、税务发票等，用于支撑和证明企业所得税申报信息的真实性和可信性。
三、申报流程概述1.收集和整理相关材料：企业应当及时、准确地收集和整理所有与企业所得税相关的材料，确保所得税申报的完整性和准确性。
2.填写纳税申报表：按照指南中的要求，企业应当逐项填写《企业所得税年度纳税申报表》，将各项所得、收入、成本等信息填写到相应栏目中。
3.确认申报信息准确性：企业应当认真审查填写的各项信息，确保其准确无误。
如有需要，可委托专业会计师事务所进行审查和核对。
4.提交申报表格和相关材料：将填写完整的纳税申报表以及相关材料在截止日期前提交给税务部门。
可选择纸质提交或在线申报，具体方式可根据当地税务部门的要求选择。
5.等待税务部门处理：税务部门将对提交的申报表格进行核验和处理，如有需要，可能会要求补充材料或进行进一步的核查。
6.缴纳所得税款：在税务部门确认无误后，企业需要根据申报表格计算出的税款金额，在规定时间内向税务部门缴纳相应的所得税款。
四、申报注意事项1.准备充分：企业在申报前应当提前做好准备工作，确保所有申报所需的材料齐全，以免耽误申报时间。
企业所得税年度申报网报操作指南
企业所得税年度申报网报操作指南一、基本操作流程二、下载企业所得税申报软件下载网址：/或通过百度搜索“湖北省国家税务局”。
在网页中部有“软件下载”栏目，下载最新的企业所得税申报软件。
目前最新版本为4月8日上传的V4.0.0.5。
右键单击“湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统V4”，将目标另存到桌面上。
将下载的压缩包解压，双击安装文件，一直点下一步，完成软件的安装。
三、下载基础文件插入CA，进入“湖北省国税局网上办税平台”。
点击“纳税申报”，所属时期选择2014年、2014年报。
选择后，点击确定，进入申报界面，点击“下载基础文件”按钮，将基础文件保存到桌面。
四、在企业所得税申报软件填写企业基础信息双击企业所得税申报软件，进入软件，关注软件的编译号是否为最新的版本。
1.初始设置（纳税人信息）：双击“纳税人信息”，点击“新增纳税人”，根据实际情况填写企业信息，完成后保存，关闭界面。
2.初始设置（税款所属时间）：纳税人信息初始设置后，点击“开始填报”。
纳税人信息下面会出现税款所属时间，双击进入填写界面，点击“新增申报期”，然后按实际情况填写征收方式、申报方式，是否属于汇总分支机构栏属分支机构的选“是”，不属于分支机构的纳税人选“否”，适用的会计准则或会计制度按企业实际执行填写，属于适用会计准则的选企业会计准则，属于小企业会计准则选用小企业会计准则，其他的选其他，完成后保存，单击“开始填报”。
3.基本信息：左边导航栏会弹出“Ａ000000企业基础信息表”，双击进入填报界面，将下载的基础信息表导入申报软件。
点击右上角的“导入”按钮，选择从网上申报系统下载的基础信息表，点击确定导入。
导入成功后，黄色栏会出现税务端企业登记的基础信息，白色栏参照黄色栏提示填写，黄色栏相关信息与企业不一致的或为空时，按企业实际情况填写。
填写完整后单击“保存”退出。
五、年度申报表填写首先，根据实际情况选择“企业所得税年度纳税申报填报表单”，黄色显示的为必填表。
企业所得税年度申报表填报说明
12
企业所得税年度申报表填报说明
《成本费用明细表》附表二
1、本表数据除视同销售成本外，均应根据会 计核算结果进行填报，涉及财税之间的差异 在附表3中做纳税调整处理。
（3）“职工福利费”以前年度有结余的，2009年及以后 年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度余额，不足部 分按税法规定扣除。
22
企业所得税年度申报表填报说明
“职工福利费支出”列支范围：
(一) 内设集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和 福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、 劳务费等。 (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项 补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就 医费用、医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工 困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。 （与个人所得税、原企业所得税有差别） (三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助 费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
4
企业所得税年度申报表填报说明
主表
（1）第14行“纳税调整增加额”一般不得为零，因为 按新税法，只要发生业务招待费就存在纳税调增。数据 来源于附表三的55行3列。
（2）第15行“纳税调整减少额”只要出现纳税调减， 税务部门都将进行跟踪审核。数据来源于附表三的55行 4列。
（3） 16行，不征税收入慎填：实施条例第二十八条规 定，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得 扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。（软件企业退税）
扣除项目和金额必须真实合法，此部分商品已转的成
企业所得税(查账征收)年报操作手册
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报操作手册目录第一章概述 (1)1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)1.3操作准备 (1)第二章企业所得税年报申报 (2)2.1功能入口 (2)2.2申报步骤 (2)2.2.1企业基础信息填写 (2)2.2.2报表选择 (3)2.2.3报表填写 (3)2.2.4风险扫描 ................................................................. 错误！未定义书签。
2.2.5报表报送 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三章税款缴纳 .. (6)3.1税款缴纳步骤 (6)第四章申报作废 (7)4.1作废步骤 (7)第五章查询及补打 (9)5.1申报信息查询 (9)5.2补打报表 (9)第一章概述注：居民企业（查账征收）企业所得税年度申报与汇算清缴为同一功能，二选一申报即可。
1.1主要内容本文档主要介绍甘肃地税电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税年度申报表的申报、作废、缴款及查询打印的操作步骤。
1.2预期读者甘肃省电子税务局使用用户。
1.3操作准备电脑上需安装甘肃地税电子税务局服务平台。
第二章企业所得税年报申报2.1功能入口登录甘肃地税电子税务局服务平台，点击【办税中心】——【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】。
2.2申报步骤2.2.1企业基础信息填写1、点击【办税中心】——【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，进入企业基础信息采集表，进行基础信息填写。
2、基础信息填写完成且检查无误后点击【保存】。
2.2.2报表选择1、基础信息表保存后系统会自动跳转到报表选择页面并会根据企业基础信息自动选择必填表，若企业还需申报其他报表，手动进行勾选即可。
选择无误后点击【下一步】。
2.2.3报表填写1、申报表选择完成后系统会自动跳转到报表填写界面，进入申报界面后，左侧为各个申报表名称，右侧为报表填写页面。
企业所得税年度网上申报操作流程
企业所得税年度网上申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业所得税年度网上申报操作流程如下：一、准备工作1. 企业需在税务局进行税务登记，并获取税务登记证。
企业所得税年度申报指引
企业所得税年度申报指引对于企业来说，准确、及时地进行企业所得税年度申报是一项重要的财务工作。
这不仅关系到企业的合规经营，还直接影响到企业的税负和经济效益。
接下来，让我们详细了解一下企业所得税年度申报的相关要点和流程。
一、申报准备在进行企业所得税年度申报之前，企业需要做好充分的准备工作。
首先，要整理和核对全年的财务会计资料，包括会计账簿、凭证、报表等，确保财务数据的准确性和完整性。
其次，需要对企业的各项收入、成本、费用等进行详细的分类和核算，按照税法规定确认应税收入和可扣除项目。
同时，企业还应当关注税收政策的变化，了解最新的税收优惠政策和扣除标准。
例如，对于研发费用加计扣除、小型微利企业优惠等政策，要确认企业是否符合条件，并准备好相关的证明材料。
二、申报时间企业所得税年度申报的时间通常为纳税年度终了后的次年 1 月 1 日至 5 月 31 日。
纳税人应在规定的时间内完成申报，逾期申报可能会导致罚款和滞纳金等不利后果。
三、申报方式目前，企业所得税年度申报主要有两种方式：网上申报和纸质申报。
网上申报是最为便捷和常用的方式。
纳税人可以通过税务部门指定的电子税务局网站，按照系统提示填写申报表格和上传相关资料。
在网上申报过程中，系统会自动进行数据校验和逻辑审核，有助于提高申报的准确性。
对于一些特殊情况，如无法进行网上申报或者需要提交纸质资料的，纳税人可以选择纸质申报。
在填写纸质申报表时，要确保字迹清晰、数据准确，并按照规定的时间和地点提交给税务机关。
四、申报表格及填写要点企业所得税年度申报涉及多张表格，包括主表、附表和相关明细表。
其中，主表是申报的核心表格，反映了企业的总体纳税情况；附表和明细表则用于详细说明各项收入、成本、费用等的具体情况。
在填写申报表格时，要注意以下要点：1、准确填写企业的基本信息，如纳税人识别号、企业名称、纳税所属期等。
2、按照税法规定计算应纳税所得额。
应纳税所得额的计算是申报的关键，要准确确认各项收入和扣除项目，并遵循税法的相关规定进行调整。
企业所得税年度申报系统使用说明
企业所得税年度申报系统使用说明第一章系统功能 (1)第二章根本操作说明 (11)第三章系统安装 (13)第四章启动与退出 (18)第五章系统操作流程 (21)第六章系统设置 (23)第七章居民企业申报表的填写 (33)第八章关联企业申报表的填写 (61)第九章申报数据审核打包及数据的传递 (63)第十章备份与恢复 (74)第十一章非居民企业申报表的填写 (76)第一章系统功能企业所得税年度申报系统[2021版]是依据2021年开始实施的?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例，?国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知?〔国税发[2021]101号〕，?国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表〉的通知?〔国税发[2021]114号〕、?国家税务总局关于印发〈中华人民共和国非居民企业所得税申报表〉等报表的通知?〔国税函[2021]801号〕文件精神开发而成的。
本系统系2021年“企业所得税年度申报系统〞的升级版，在操作使用、数据计算、逻辑比对、政策审核等方面对2021年版系统进行了较大的改良。
2021版增加了企业所得税关联申报、非居民企业申报、核定征收纳税人所得税申报等各类申报表的填写内容。
既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报质量和效率的需求，也可到达方便税务机关采集完整申报资料的目的。
本系统以当前国家税收法律、法规和相关标准性文件及信息管理技术为根底，采用开放式设计思想和标准化、模块化设计方法，用树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的根底上，形成一套完整、实用、灵活的企业所得税年度申报系统。
一、系统功能㈠居民企业申报导航：1、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。
⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关根本信息。
⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止〔系统默认状态为2021.01.01-2021.12.31〕;同时选择征收方式:“查账征收〞或“核定定率征收〞。
企业所得税年度纳税申报模版操作说明
如有你有帮助，请购买下载，谢谢！企业所得税年度纳税申报模版操作说明一、功能说明：（一）因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”。
操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。
然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版算功将不启动自动计能和按钮的设置功能。
如果是2007版的Excel，具体的路径为：左上角菜单选项—“Excel选项”—“信任中心”—“信任中心设置”—“宏设置”—“启用所有宏”。
（二）各表蓝色或黄色区域为不可录入区或自动计算区；（三）各表白色可选定区为录入区，说明：有下拉列表的单元格只能在下拉列表中选择，没有下拉列表的单元格手工录入；（四）填表顺序：1、首先填报“企业所得税年度申报填报表单”，根据企业实际情况选择要填报的表；2、因次级附表和上级附表、附表和主表有数据逻辑校验关系，填写顺序为：三级附表（如A105081）、二级附表（如A105080）、一级附表（如A105000）、主表。
2、表间切换方法：点击表下方的“企业所得税年度申报填报表单”、“A000000企业基础信息表”、“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”……。
（五）有关小型微利企业享受企业所得税优惠的说明如贵单位符合小型微利企业减征企业所得税优惠政策条件，在企业所得税年度纳税申报时，请务必填写企业基础信息表（A000000）中:【103 所属行业明细代码】、【104 从业人数】、【105 资产总额（万元）】、【107 从事国家限制和禁止行业】（注意：之前为：107 从事国家非限制和禁止行业）等数据,并在“企业所得税年度纳税申报表”中选择填报“A107040减免所得税优惠明细表”申报系统确认后，小型微利减免数据会根据企业申报数据自动计算并填写在“A107040减免所得税优惠明细表”中。
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导入后，可以看到企业所得税年度纳税申报表。点击右上角的“高亮域”,表单中的必录项会以红色框突出显示(如下图）。
4.
1）确认PDＦ导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表,签名域如下图所示:
2）插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提。如下图所示:
5.
1)点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区,如下图。
2)网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态,可点击“查看”查看详细状态说明,如下图为成功申报提示界面。
2)确认当前PＤF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件(根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异,申报数据文件名类似于ｔaｘML_Qｙsds200８Nｄ_201０0１0１_2010１231_44010ＸXXＸＸＸXXＸＸ＿V10.ｘmｌ），如下图所示。
企业所得税年度申报操作手册
1．ﻩ登陆系统进入信息提示区ﻩ２
２.进入电子表单下载页面ﻩ3
３．如何填写电子表单4
４．如何提交电子表单6
5．查询电子表单是否提交成功ﻩ7
1.
1)登录成功后,进入温馨提示和办税服务厅简介页面，如下图：
2)点击左上角“申报区”——“企业所得税年度申报”如下图,进入年度申报相应模块。
３)在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种,点击“我要申报”,如下图
2.
1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图
2)录入校验码,点击“下载申报表”,弹出企业所得税年度申报表下载提示框,点击“保存”,将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。
3.
1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮,如下图。
下图为处理失败提示画面，点击“查看”后,可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。
对于错误原因为“CTAIS2.０发生异常”的,请首先确认您本次填报PDF表单内“年度已预缴企业所得税额”（主表3４栏)和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。
3)对于“处理成功”的网上申报,可以点击“下载”，录入校验码,下载提交成功的申报表供企业归档保存,如下图。