【推荐】上市公司销售收入管理制度
营业收入管理制度
营业收入管理制度1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和管理企业的营业收入，确保收入的合法性、准确性和可靠性，并为企业决策、经营管理供应正确的数据依据。
该制度适用于企业全部部门和相关人员。
2. 定义和原则2.1 营业收入：指企业在日常经营活动中，通过销售产品或供应服务所获得的货币收益。
2.2 管理原则：—合法性原则：全部的营业收入必需符合相关法律法规的规定，不得通过非法手段获得收入。
—准确性原则：营业收入应当依照实际发生的金额进行记录和确认，不得虚增或虚减。
—可靠性原则：营业收入的记录必需能够被审计并得到外部验证的信任。
—及时性原则：营业收入确实认和记录应当在合适的时间内完成，使得财务报表及时准确。
3. 营业收入的分类与确认3.1 营业收入的分类：—销售收入：指企业通过销售产品获得的收入。
—服务收入：指企业通过供应有形或无形的服务获得的收入。
—其他收入：指企业日常经营活动中与销售或服务无直接关系，但属于企业经济利益的收入。
3.2 营业收入确实认：—销售收入：销售收入应当在产品交付给客户而且收到货款之后确认，确认时应依据销售合同或协议商定的金额进行记录。
—服务收入：服务收入应当依据服务完成的进度或依照协议商定的时间点进行确认，确认时应依据服务合同或协议商定的金额进行记录。
—其他收入：其他收入应当在收入发生时确认，并依照实际金额进行记录。
4. 收入确认的核查与提示4.1 核查阶段：—销售收入核查：销售收入应当核查销售合同或协议的真实性及合法性，核对货物交付和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—服务收入核查：服务收入应当核查服务合同或协议的真实性及合法性，核对服务完成情况和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—其他收入核查：其他收入应当核查收入来源的真实性及合法性，核对收入发生的时间、金额是否与实际情况全都。
4.2 提示阶段：—销售收入提示：销售部门应当及时提示财务部门确认销售合同的履行情况，以便准确记录销售收入。
公司销售收入管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售收入的管理，提高销售收入质量，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员、销售部门及与销售收入相关的其他部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 以市场为导向，以提高销售收入为核心；3. 规范管理，强化责任；4. 严格考核，奖惩分明。
第二章销售收入管理职责第四条销售部门负责：1. 制定销售计划，确保销售目标的实现；2. 组织实施销售活动，拓展市场，提高销售收入；3. 加强销售队伍建设，提升销售人员业务能力；4. 做好销售合同的管理工作，确保合同履行；5. 定期向公司汇报销售情况。
第五条财务部门负责：1. 负责销售收入的核算、确认和结算；2. 对销售收入的合规性进行审核；3. 及时向公司汇报销售收入情况；4. 对销售费用进行合理控制。
第六条其他部门和人员负责：1. 按照公司要求，配合销售部门完成销售任务；2. 提供准确的销售信息，协助销售部门制定销售策略；3. 加强与销售部门的沟通与协作，共同提高销售收入。
第三章销售收入管理流程第七条销售合同签订：1. 销售人员与客户签订销售合同，确保合同内容完整、清晰；2. 销售合同需经部门负责人审批，报公司领导审批；3. 审批通过的合同，由销售部门存档。
第八条销售收入确认：1. 销售人员根据合同约定，确认销售收入；2. 财务部门对销售收入进行审核，确认收入金额、税率和结算方式；3. 审核通过的销售收入，进行核算和结算。
第九条销售收入结算：1. 财务部门按照合同约定，及时办理销售收入结算；2. 销售人员协助财务部门完成结算工作；3. 结算完成后，财务部门向销售人员提供结算凭证。
第四章销售收入考核与奖惩第十条销售收入考核：1. 公司根据销售计划，对销售人员实行绩效考核；2. 考核指标包括销售收入、回款率、客户满意度等；3. 考核结果作为销售人员的薪酬、晋升、奖惩依据。
第十一条销售收入奖惩：1. 对完成销售任务的优秀销售人员，给予物质和精神奖励；2. 对未完成销售任务的销售人员，进行谈话提醒、培训指导；3. 对严重违反销售管理制度的人员，给予警告、降职、辞退等处分。
销售收入确认管理制度
销售收入确认管理制度一、总则为了规范公司销售收入的确认管理，确保收入的真实性和可靠性，提高公司财务报告的透明度和准确性，特制订本管理制度。
本管理制度适用于公司所有销售收入业务的确认管理，旨在规范销售收入确认的程序和要求，提高风险控制能力，保障公司的财务利益。
任何公司的员工在执行销售收入确认管理制度时，必须严格遵守本制度的要求，不得违反公司的相关规定。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有涉及销售收入的业务部门，包括但不限于销售部、市场部、财务部等相关部门。
三、销售收入确认的基本原则1. 实现主义原则。
公司的销售收入应以实现收入为确认标准，即在商品或服务交付并得到相应报酬的时候确认收入。
2. 可靠性原则。
公司确认销售收入应基于可靠的证据和数据，确保相关的交易是真实、合法、合规的。
3. 相对匹配原则。
公司的销售收入应与其相应的成本和费用相对匹配，实现收入和成本、费用的匹配确认。
4. 独立性原则。
公司的销售收入与客户之间的交易应当是独立的，不受其他交易的影响。
四、销售收入确认的程序和要求1. 销售合同的签订。
销售部门应根据公司的销售政策和销售合同的要求，与客户签订销售合同，并在销售合同中明确商品或服务的交付方式、时间和价格等条款。
2. 商品或服务的交付。
销售部门应根据销售合同的要求，及时完成商品或服务的交付，并对交付的商品或服务进行记录和核实。
3. 收款的确认。
财务部门应及时核实销售部门提供的销售收入相关的资料和证据，并确认收款的真实性和有效性。
4. 销售收入的确认。
财务部门应根据销售合同和商品或服务的交付情况，以及收款的真实性和有效性，及时确认销售收入，并将销售收入记录入账。
5. 销售收入的核销。
财务部门应根据公司的会计政策和相关法律法规，对确认的销售收入进行核销并定期进行销售收入的清账工作。
五、销售收入确认的风险控制措施1. 销售合同的严格审核。
销售部门在签订销售合同时，应严格审核客户的信用情况和资质，确保客户能够按时支付货款。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
企业销售收入管理制度
企业销售收入管理制度一、总则为了加强企业销售收入的管理，规范销售行为，确保销售收入的安全、准确、及时核算，提高企业的经济效益，特制定本制度。
本制度适用于企业所有与销售收入相关的活动，包括产品销售、服务销售等。
二、销售收入的确认原则1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
3、收入的金额能够可靠地计量。
4、相关的经济利益很可能流入企业。
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、销售价格管理1、产品或服务的销售价格应根据市场情况、成本因素、企业利润目标等综合确定。
2、销售部门应定期进行市场调研，了解同行业价格水平和竞争对手的价格策略，为制定合理的销售价格提供依据。
3、对于新产品或特殊产品的定价，应由销售部门会同财务、生产等相关部门共同研究确定，并报企业管理层审批。
4、销售价格的调整应遵循严格的审批程序，由销售部门提出申请，经相关部门审核，报企业管理层批准后执行。
四、销售合同管理1、销售合同的签订应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，符合法律法规和企业的相关规定。
2、销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等重要条款。
3、销售合同应由具备相应授权的人员签订，并加盖企业合同专用章。
4、销售部门应建立销售合同台账，对合同的执行情况进行跟踪和管理，及时发现并解决合同履行过程中出现的问题。
五、销售收入的核算1、财务部门应根据销售合同、发货凭证、收款凭证等相关资料，及时、准确地核算销售收入。
2、销售收入应按照权责发生制原则进行核算，对于跨期销售业务，应合理确认收入的归属期间。
3、财务部门应定期与销售部门核对销售收入数据，确保双方数据的一致性。
4、对于销售折扣、折让、退货等业务，应按照相关规定进行核算和处理，并及时调整销售收入。
六、收款管理1、销售部门应根据销售合同约定的付款方式，及时向客户催收货款。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则1、为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和监督流程，确保公司收入的真实、准确、完整和及时，特制定本制度。
2、本制度适用于公司所有与营业收入相关的活动，包括但不限于产品销售、服务提供、租赁收入等。
二、收入的确认原则1、公司应按照《企业会计准则》和相关法律法规的规定，确认营业收入。
2、收入的确认应遵循以下原则：商品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益很可能流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认商品销售收入。
提供劳务收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入：在相关的经济利益很可能流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
三、收入的核算1、公司应设置专门的会计科目和账簿，对营业收入进行核算。
2、销售收入应按照不同的产品或服务类别进行明细核算，以便准确反映各类收入的情况。
3、提供劳务收入应根据劳务项目和客户进行明细核算，记录劳务的提供进度和收入确认情况。
4、让渡资产使用权收入应按照资产的类别和使用方进行明细核算。
四、发票管理1、公司应严格按照税务法规的要求开具发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。
2、销售部门在确认收入时，应及时向财务部门提交开票申请，注明客户名称、商品或服务名称、数量、金额等信息。
3、财务部门负责审核开票申请，核对相关销售合同和收款情况后，开具发票。
4、发票应由专人保管，建立发票领用、开具和存档的登记制度，防止发票丢失、被盗用或滥用。
五、收款管理1、公司应明确收款流程和责任部门，确保款项及时、足额收回。
2、销售部门应负责与客户沟通收款事宜，按照合同约定的收款期限，及时催款。
公司收入确认管理制度
公司收入确认管理制度一、制度背景公司收入确认管理制度是为了规范公司的收入确认行为，保证公司的财务报表真实、准确，防范收入确认过早、虚假等风险而建立的管理制度。
该制度涵盖了公司收入确认的流程、原则、方法和责任等方面内容，是公司财务管理的基础。
二、制度目的1. 确保公司的财务报表真实、准确地反映公司的经营状况。
2. 防范公司的收入确认行为过早、虚假等风险，保护公司和投资者的利益。
3. 提高公司的财务管理水平，增强公司的风险防范能力。
三、制度范围本制度适用于公司所有收入确认行为，包括但不限于销售商品、提供劳务、许可使用权、投资收益等。
四、制度内容1. 收入确认原则公司的收入确认应遵循以下原则：（1）收入实现原则：收入应当在实现时确认，即在公司提供劳务或转让商品所有权时。
（2）收入相关性原则：收入应当与相关费用对应确认，确保收入和费用能够同期发生。
（3）信用风险原则：考虑到收入的可靠性，应当考虑信用风险因素进行收入确认。
2. 收入确认流程公司的收入确认流程包括以下步骤：（1）收入识别：确定交易的实质和法律形式，识别交易中涉及的收入。
（2）收入计量：根据合同约定、商品或劳务的实际交付或使用情况，确定收入的金额。
（3）收入确认：确认已经发生的收入，并将其计入财务报表中。
3. 收入确认方法公司的收入确认方法应当根据具体业务情况、合同约定和会计准则确定，确保收入的准确性和真实性。
4. 内部控制公司应建立完善的内部控制机制，确保收入确认过程的合规性和有效性。
包括但不限于内部审计、审批流程、日常监控等。
5. 监督管理公司的财务部门应对收入确认进行监督管理，及时发现和纠正问题，确保财务报表真实、准确。
6. 信息披露公司在财务报表中应准确披露收入确认的相关情况，包括收入来源、计量基础、确认时点等内容。
五、责任追究对于违反本管理制度的行为，公司将严格追究相关责任人的责任，并采取相应措施进行惩罚。
六、制度执行公司应当充分培训员工，确保员工了解和遵守本管理制度。
收入业务管理制度（4篇）
收入业务管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司的收入业务，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部收入业务的管理。
第三条公司收入业务主要包括销售收入、服务收入、投资收入和其他收入。
第四条公司收入业务应遵循诚信、公平、公正、合理、合法的原则。
第五条公司应建立完善的收入业务管理制度，包括收入确认、收入核实、收入会计处理、收入业务跟踪和收入报告等方面的内容。
第六条公司应建立相应的内部控制机制，确保收入业务的合规性和准确性。
第二章收入确认第七条公司的收入确认应符合国家有关法律法规的规定，以及与客户达成的销售合同、服务合同等相关文件的约定。
第八条公司的销售收入确认应满足以下条件：商品已交付或服务已完成；收入的金额能够被可靠地计量；收入的计量基准能够确定。
第九条公司的服务收入确认应满足以下条件：服务已提供；具备可靠的计量基准；收入的金额能够被可靠地计量。
第十条公司的投资收入确认应满足以下条件：投资收益已产生；投资收益的金额能够被可靠地计量；投资收益的计量基准能够确定。
第十一条公司的其他收入确认应满足以下条件：收入的发生已经明确；收入的金额能够被可靠地计量。
第十二条公司应建立相应的收入确认程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行确认。
第三章收入核实第十三条公司收入的核实应通过与客户和供应商的对账、发票的审查等方式进行。
第十四条公司应建立完善的客户账务管理制度，及时记录客户的付款情况。
第十五条公司应建立完善的供应商账务管理制度，及时记录供应商的收款情况。
第十六条公司应建立相应的收入核实程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行核实。
第四章收入会计处理第十七条公司的收入会计处理应符合国家有关会计法律法规的规定，以及与客户、供应商的合同、发票等相关文件的约定。
第十八条公司应根据收入的性质建立相应的会计科目和账户。
第十九条公司收入的会计处理应及时准确地记录，并按照规定的制度进行核算和报表编制。
第二十条公司应建立相应的收入会计处理程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行处理。
销售收入核算管理制度,销售收入确认依据与核算管理办法
6、配备兼职安全员、负责安全问题和隐患的巡检、处理及汇报。
7、在进行作业时，必须制订、贯彻作业规程、操作规程和安全措施，并监督检查其执行情况。
8、经常检查仓库建筑物、设备、工具和安全卫生设施，组织整顿工作场所，及时排除隐患。遇有不能解决的重大隐患时，要迅速采取暂时控制措施，并报告上级。发现危及安全的紧急情况要立即停止作业，撤出人员。
七、物资供应仓库值班制度- 14 -
八、物资供应仓库请假制度- 15 -
一、业务主管安全责任制
强化业务保安是我矿搞好安全生产的重点，也是我矿长治久安发展的重要战略。我作为业务主管具体做到以下几点：
一、认真贯彻落实上级安全生产方针、政策及有关规定。处理安全生产日常事务。
二、参加部门安全例会和部门组织的安全检查。
销售收入核算
第一条 目的
为了规范山东XX化工机械有限公司（以下简称XX公司）销售收入管理，保证公司生产经营的持续进行，根据《企业会计准则》、《XX公司会计核算办法》等有关法律法规规定，特制定本制度。
第二条 原则
依据《企业会计准则》、《XX公司会计核算办法》规定。
第三条 范围
本办法适用于XX公司及下属分公司，子公司可参照执行。
三、司机
1、负责汽车的驾驶和维护工作，加强团结协作，服从调度，认真完成出车任务。
2、坚守工作岗位，做到外出和班中不喝酒，严禁酒后开车。
3、车辆维修需经主管领导同意，修理车辆应到指定地点维修，换件时应把废件拿回，以旧换新时应告之主管，主管同意后方可执行岗位责任制，并让修配厂出具证明票据。
4、要做到专车专人使用，他人使用需经主管领导同意。
2、负责物料及商品的入库验收工作。入库时，对进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，对质量严格把关。
上市公司市场销售管理制度
上市公司市场销售管理制度第一章总则为规范公司市场销售活动，提高公司市场开发和销售业绩，特制订本制度。
第二章市场销售组织架构1. 公司市场销售组织结构应当明确，包括市场部、销售部、客户服务部等职能部门。
2. 市场部负责市场调查、竞争分析、市场营销策划等工作。
3. 销售部负责销售活动组织、销售渠道管理、销售目标制定等工作。
4. 客户服务部负责售后服务、客户关系维护等工作。
第三章市场开发工作1. 市场开发部门应当按照公司市场战略规划，制定年度市场开发计划。
2. 市场开发部门应当加强市场调研，掌握市场信息，分析市场需求，发现市场机会。
3. 市场开发部门应当积极开展市场推广活动，提高公司品牌知名度和市场份额。
4. 市场开发部门应当定期评估市场开发工作成效，及时调整市场策略。
第四章销售管理工作1. 销售部门应当根据公司销售目标，制定销售计划，分解销售任务。
2. 销售部门应当加强销售人员培训，提高销售技巧和服务意识。
3. 销售部门应当建立健全客户管理系统，及时跟进客户需求，提高客户满意度。
4. 销售部门应当严格执行销售政策，规范销售行为，防止不当竞争行为。
5. 销售部门应当定期评估销售绩效，及时调整销售策略，确保实现销售目标。
第五章售后服务工作1. 客户服务部门应当建立健全售后服务体系，提供及时、周到的售后服务。
2. 客户服务部门应当建立客户反馈机制，及时收集客户意见和建议，解决客户问题。
3. 客户服务部门应当培训售后服务人员，提高服务水平和服务质量。
4. 客户服务部门应当定期组织客户满意度调查，改进售后服务和客户关系管理。
第六章监督检查与考核1. 公司领导及时对市场销售工作进行检查和指导，确保市场销售活动正常进行。
2. 公司应当建立销售绩效考核制度，对销售人员进行定期考核和评定。
3. 公司应当建立市场销售风险管理制度，防范市场风险和销售风险。
4. 公司应当定期组织市场销售工作评审，总结经验，完善市场销售管理制度。
公司财务制度收入管理规定
公司财务制度收入管理规定第一章总则第一条为规范公司的财务管理和收入管理，加强财务风险控制，提高财务运作效率，保障公司的经济效益和社会效益，根据公司的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及财务管理和收入管理的部门和人员。
第三条公司的收入主要包括销售收入、服务收入、投资收入、补贴收入等。
第四条公司应当建立健全的财务管理和收入管理制度，明确收入的来源、计量、确认、核算、监督和使用等各项规定，确保资金安全和财务真实性。
第五条公司应当合理制定收入预算，并根据实际情况进行动态调整，确保收入的稳定增长。
第六条公司应当建立健全的内部控制机制，对收入管理进行全程监督和检查，发现问题及时纠正。
第七条公司应当根据国家的相关法律法规和财务会计准则，规范收入的计量和确认，保证财务信息的真实准确。
第八条公司应当建立健全的风险管理机制，对潜在的收入风险进行评估和控制，降低收入经营风险。
第九条公司应当加强培训和教育，提高全员的财务意识和风险意识，确保员工遵守公司的财务制度和规范。
第十条公司应当建立财务信息系统，保障财务数据的真实性和安全性，提高财务报表的可信度。
第十一条公司应当加强对外部收入的管理，保护公司的商业利益，维护公司的声誉。
第二章收入来源第十二条公司的收入主要来源包括：（一）销售收入：指公司销售产品或提供服务所获得的收入。
（二）服务收入：指公司提供的服务所获得的收入。
（三）投资收入：指公司的投资活动所获得的收入。
（四）补贴收入：指公司从政府等机构获得的补贴资金。
第十三条公司的销售收入应当根据销售合同或协议确认，并及时进行会计核算和入账。
第十四条公司的服务收入应当根据服务协议确认，并及时进行会计核算和入账。
第十五条公司的投资收入应当按照投资协议确认，并及时进行会计核算和入账。
第十六条公司的补贴收入应当按照相关规定确认，并及时进行会计核算和入账。
第十七条公司应当建立完善的收入来源管理制度，确保收入计量的准确性和真实性。
收入费用管理制度
收入费用管理制度一、概述为了规范公司的收入和费用管理，提高财务管理水平，保障公司财务稳健运营，特制定本收入费用管理制度。
本制度适用于公司的所有部门和岗位，全体员工均应严格遵守。
二、收入管理1. 收入来源：公司的主要收入来源包括销售收入、投资收益、金融收入等。
2. 销售收入：销售收入应按照会计准则和税法规定进行确认，严禁虚构销售收入、滞销收入、把持回收入等不当行为。
销售收入的确认依据应为实际销售业务，相关凭证、合同等文件必须真实可靠。
3. 投资收益：公司的投资收益应当按照相关会计准则和税法规定进行确认，不得随意变动、滥用或转移投资收益。
4. 收入核算：公司应建立健全的收入核算制度，确保收入的准确计量和登记，以实现收入的透明、合规和规范管理。
5. 风险控制：公司应根据实际情况，建立健全的风险控制机制，及时识别和评估可能涉及收入的风险，采取有效措施进行预防和化解。
6. 收入的合规性：公司应严格遵守有关法律法规，保证收入行为的合法合规，不得进行违规操作或虚报收入。
三、费用管理1. 费用控制：公司应建立科学的费用控制机制，对各项费用进行科学合理的预算、审核与控制，提高费用使用的效率和经济性。
2. 费用报销：公司应制定详细的费用报销管理制度，规范员工的费用报销行为，保证费用报销的凭证真实合法且符合相关规定。
3. 内部控制：公司的费用管理应与内部控制相结合，建立健全的费用管理内部流程，严格执行费用报销的审批程序，确保费用支出的合法合规。
4. 成本核算：公司应建立成本核算制度，对生产成本、销售成本、管理费用等进行准确核算，以提高成本控制的有效性。
5. 财务预算：公司应建立全面的财务预算制度，包括收入预算、费用预算等，以有效控制公司的财务风险，保障公司经营的稳健性。
6. 诚信经营：公司应遵守商业道德，坚持诚信经营原则，不得利用职权谋取个人利益，不得违规操作、骗取费用支出。
四、管理制度1. 审批管理：公司应设立专门的收入费用审批流程，明确各级管理人员的审批权限，确保收入费用的合规审批。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和确认，确保公司财务信息的真实、准确和完整，提高资金使用效率，保障公司的经济利益，特制定本制度。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的营业收入管理。
二、营业收入的定义和分类（一）营业收入的定义营业收入是指公司在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等所取得的经济利益的总流入。
（二）营业收入的分类1、按照业务类型，分为主营业务收入和其他业务收入。
主营业务收入是指公司从事主要经营业务所取得的收入，如产品销售收入、服务收入等。
其他业务收入是指公司除主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，如材料销售收入、租赁收入等。
2、按照收款方式，分为现金收入、银行转账收入、票据收入等。
三、营业收入的确认原则（一）商品销售收入的确认1、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
3、收入的金额能够可靠地计量。
4、相关的经济利益很可能流入公司。
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二）提供劳务收入的确认1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
2、劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日，按照完工百分比法确认收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认1、相关的经济利益很可能流入企业。
2、收入的金额能够可靠地计量。
四、营业收入的核算（一）设置相关会计科目公司应设置“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应收账款”、“预收账款”等会计科目，对营业收入进行核算。
（二）账务处理1、当公司实现营业收入时，根据开具的发票或收款凭证，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，同时结转相关成本。
2、对于预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目；待实际确认收入时，再从“预收账款”科目转入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。
销售收入管理办法制度_规章制度_
销售收入管理办法制度销售收入管理办法1.目的：为便于销售收入的正确核算，加强销售收入的管理工作，特制定本办法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。
3.管理原则销售收入是指销售产品或提供劳务等取得的收入，包括产品销售收入和其他销售收入。
各公司的各种销售收入必须统一归到本单位财务部（以下简称财务部）管理，其他任何部门不得截留公司的各项收入，不得处理各种产品销售、材料销售和各项劳务收入的会计业务。
4.销售开票业务4.1各种发票和收据由财务部专人负责管理和使用。
发生销售行为时，由业务人员填写开票经商务主管审批，交财务部审查后按申请书开具销售发票。
4.2财务人员要认真审查开票申请书，凡与销售政策、销售价格不一致的，财务人员有权拒绝办理，并及时向领导反映。
5.产品销售日常管理5.1产品销售收入包括销售产成品、自制半成品、提供工业性劳务等取得的收入。
5.2公司根据国家宏观经济形势和市场变化情况，编制年度、季度、月度销售收入计划，确保全年销售任务的完成和目标利润的实现。
5.3公司要同购货单位签订销售，销售合同签订后，生产公司应合理安排生产，保证销售合同的执行，销售合同要按质量及时组织发货，履行经济责任。
5.4财务部对产品已经发出、劳务已经提供，同时收取价款或取得收取价款的凭据时，确认产品销售收入实现。
5.4.1在交款提货情况下，货款已经收到，发票和提货凭据已交买方，不论产品是否发出，都应视作销售收入实现；5.4.2采用预收货款销售的产品，于产品发出时，作为销售收入的实现；5.4.3委托其他单位代销产品的，以收到代销单位每月的代销售清单后，作为销售收入的实现；5.4.4赊销业务首先应由销售公司按程序签订赊销合同或协议，财务部按合同或协议处理销售业务。
销售公司根据销售合同或协议填制产品出库单，并将产品直接发往购货单位（商业单位或医院），不允许片区经理自提产品。
财务部根据出库单作分期收款发出商品增加，库存商品减少的帐务处理。
公司的各项收入管理制度范文
公司的各项收入管理制度范文公司收入管理制度一、引言收入是公司经营活动所获得的资源。
实施有效的收入管理制度对于公司的盈利能力和可持续发展至关重要。
本文将详细介绍公司的各项收入管理制度。
二、收入的分类1. 主营业务收入：指公司主要经营活动所产生的收入，包括销售商品、提供劳务等。
2. 非主营业务收入：指非公司主要经营活动所产生的收入，如投资收益、租金收入等。
3. 其他收入：指公司除主营业务和非主营业务外的所有其他经营收入，如财务费用补贴、政府补贴等。
三、收入管理目标公司收入管理的主要目标是确保收入的最大化和稳定化，为公司的持续发展提供资金支持。
四、收入管理职责1. 财务部门：负责制定和实施公司的收入管理政策和制度，并对收入进行监督和控制，确保收入的准确性和完整性。
2. 销售部门：负责制定和执行销售目标和计划，监控销售过程中的收入情况，并及时报告给财务部门。
3. 运营部门：负责制定和执行生产计划和物流流程，确保产品按时交付给客户，并及时报告销售和收入情况。
4. 客户服务部门：负责处理客户投诉和退换货事宜，确保客户满意度，减少因退换货带来的收入损失。
五、收入管理流程1. 销售计划：销售部门和财务部门共同制定销售目标和计划，并进行预测和预测收入。
2. 销售执行：销售部门根据销售计划进行销售活动，包括市场推广、客户拓展、订单确认等。
3. 产品交付：运营部门负责按照销售需求制定生产计划，并确保产品按时交付给客户。
4. 收入确认：财务部门负责根据交付的产品确认收入，并及时记录收入相关信息。
5. 收入核算：财务部门定期进行收入核算，并生成相应的财务报表，用于决策和监控。
6. 收入分析：财务部门负责对收入进行分析，了解收入来源和增长趋势，为管理层决策提供参考。
7. 收入控制：财务部门负责制定和执行收入控制措施，防止收入造假和滥用。
8. 收入风险管理：财务部门负责识别和管理与收入相关的风险，如客户信用风险、价格波动等。
上市公司销售管理制度与内控流程
上市公司销售管理制度与内控流程作为上市公司，销售管理制度和内控流程是保障企业经营稳定、提高销售业绩的重要保障，也是规范销售行为、减少风险的必要手段。
下面将详细介绍上市公司销售管理制度和内控流程。
一、销售管理制度1.销售目标与计划制定：制定明确的销售目标，对销售业绩进行合理分解，并制定相应的销售计划和销售策略。
销售目标的制定应与公司的战略目标相一致，具备可操作性和可衡量性。
2.客户管理：建立客户档案，对客户进行分类，并进行定期跟进，了解客户需求和反馈。
确保与客户的沟通与合作顺利进行，提供优质的售前和售后服务。
3.销售流程与规范：建立明确的销售流程，明确每个环节的责任分工和时间节点。
准确把握销售机会，及时跟进销售线索，确保销售流程的顺利进行。
规范销售行为，遵循商业道德，不参与价格垄断、虚假宣传等不正当竞争行为。
4.销售绩效管理：建立科学的销售绩效评估体系，对销售人员的业绩进行定量与定性评估，并进行激励，既能够激励销售人员的积极性，又能够提高销售业绩。
5.协同与沟通机制：建立销售部门与其它部门之间的协同与沟通机制，确保销售与研发、生产、供应链等部门之间的紧密配合，以提高市场反应速度与竞争力。
二、销售内控流程1.销售合同审批：对销售合同进行严格审批，确保产品或服务的销售符合企业的交付能力和质量要求。
审批程序需要包括销售部门、财务部门和法务部门的审核，避免因合同风险带来的潜在法律风险。
2.销售价格政策与控制：制定明确的销售价格政策，并建立定价机制和定价标准。
确保销售价格合理、公平，避免恶性竞争和价格溢价。
建立价格控制机制，规范销售人员的定价操作，并进行定期审查。
3.销售订单管理：建立有效的订单管理系统，确保订单的准确性和及时性，并与生产、供应链等部门进行有效协调。
及时处理未完成订单、退货退款等异常情况，减少订单纠纷和相关风险。
4.销售数据统计与分析：建立完善的销售数据统计与分析体系，对销售数据进行准确记录和分析，及时发现销售问题和市场趋势变化，为企业提供决策支持。
公司收入确认管理制度
公司收入确认管理制度第一章总则第一条为了规范公司的收入确认管理，保障公司的经营利益，提高公司的经济效益，制定本管理制度。
第二条公司收入确认管理制度适用于公司内部各个部门，包括销售部门、财务部门、运营部门等。
第三条公司收入确认管理应遵循诚实信用、谨慎务实、客观公正、合理适当的原则，严格执行相关法律法规及内部规章制度。
第四条公司收入确认管理应充分尊重市场规律和客户利益，保障客户的合法权益，确保公司经营的正当合法。
第五条公司收入确认管理应注重信息公开透明，及时披露相关信息，维护公司形象和市场信誉。
第六条公司收入确认管理应建立科学、合理、规范的内部控制制度，加强内部管理，防范风险。
第七条公司收入确认管理应强化员工的管理意识，提高员工的责任意识和风险防范意识，加强内部员工的教育和培训。
第八条公司收入确认管理应根据公司的实际情况进行适当的调整和完善，确保公司的业务活动良性运转。
第二章收入确认的基本原则第九条公司的收入确认应遵循实质性交易原则，即只有发生实质性交易并且与公司有经济实际关联的收入才能确认。
第十条公司的收入确认应遵循权责发生制原则，即在发生交易或者发生相关交易的权利义务已经发生的情况下，才能确认收入。
第十一条公司的收入确认应遵循资源控制原则，即只有公司对相关资源具有控制权和相关经济利益，才能确认收入。
第十二条公司的收入确认应遵循可靠性原则，即公司的收入确认应建立在充分的证据和可靠的信息基础之上，并且符合相关会计准则的规定。
第十三条公司的收入确认应遵循分期确认原则，即在收入的实现过程中，适当的分期确认并及时披露相应的信息。
第三章收入确认的管理流程第十四条公司的收入确认管理流程应包括销售预算、销售合同、收款、收入确认四个环节。
第十五条销售预算环节：销售部门应根据市场需求和公司业务计划进行销售预算，制定合理的销售目标和计划。
第十六条销售合同环节：销售部门应按照公司的合同管理制度，与客户签订正式的销售合同，并明确交易的内容、数量、价格、支付方式等相关信息。
销售收入、利润及分配管理及核算制度
销售收入、利润及分配管理及核算制度一、销售收入、利润及分配管理制度第一条销售收入是指企业销售商品或者提供劳务等取得的收入，包括商品销售收入和其他销售收入。
第二条销售收入按“权责发生制”确认一般于商品已经发出，劳务已经提供，同时收讫价款或者取得收取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
发生的销售退回、折让或折扣冲减销售收入。
其中销售退回须将原发票联、抵扣联、提贷联交财务部存档。
第三条利润总额的构成和商品销售税金的核算要严格按照国家有关规定计算，其中企业收到减免退回的税金作为国家拨补流动资本，增资本公积金处理。
第四条投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的数额。
投资收益包括对外投资分得的利润、股利和债券利息，投资到期收回或者中途转让取得款项高于帐面价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额等。
投资损失包括投资到期收回或者中途转让取得款项低于帐而价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额等。
第五条家电总公司的营业外收入和营业外支出是指与企业生产经营无直接关系的各项收入和支出。
第六条企业发生的年度亏损，可以用下一年度的税前利润等弥补，下一年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补，5年内不足弥补的，用税后利润等弥补。
第七条各独立纳税的经营实体的利润总额按照国家规定作相应调整后，依法缴纳所得税。
并按家电总公司所享受的优惠政策在属地争取所得税的返还。
第八条家电总公司缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。
（二）弥补企业以前年度亏损。
（三）提取法定盈余公司积金。
法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资金50%时可不再提取。
（四）按5%提取公益金。
（五）根据需要提取任意盈余公积金。
（六）向投资者分配利润，企业以前年度末分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。
收入管理制度
收入管理制度一、总则为了加强公司的收入管理，规范收入核算和财务流程，确保公司收入的真实性、完整性和准确性，提高资金使用效率，保障公司的合法权益和持续发展，特制定本制度。
本制度适用于公司所有与收入相关的活动，包括但不限于销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等。
二、收入的分类（一）主营业务收入指公司主要经营业务所产生的收入，如销售产品或提供服务所获得的收入。
（二）其他业务收入指公司除主营业务以外的其他经营活动所产生的收入，如出租固定资产、销售材料等。
（三）投资收益指公司通过投资活动所获得的收益，如股息、利息、股权转让收益等。
（四）营业外收入指与公司日常经营活动无关的偶然所得，如罚款收入、政府补助等。
三、收入的确认原则（一）商品销售收入在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（二）提供劳务收入在劳务已经提供，且相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，同时与提供劳务相关的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
（三）让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
四、收入的核算（一）设置专门的会计科目公司应设置“主营业务收入”、“其他业务收入”、“投资收益”、“营业外收入”等科目，对不同类型的收入进行分类核算。
（二）收入的记录公司在确认收入时，应根据相关的原始凭证，如销售发票、收款凭证等，及时、准确地进行会计记录。
（三）收入的对账财务部门应定期与销售部门、客户等进行对账，确保收入数据的一致性和准确性。
五、收款管理（一）收款方式公司可以采用现金、支票、银行转账、电子支付等多种收款方式，但应确保收款的安全和及时到账。
（二）收款流程1、销售部门在签订合同或提供服务后，应及时向客户开具发票或收款凭证，并将相关信息传递给财务部门。
上市公司销售管理制度.doc
篇一:《某上市公司销售管理制度》销售管理制度第一章销售管理办法第一节总则第一条本制度是规定* 有限公司（以下简称公司）业务处理方针及处理标准，其目的在于使业务得以圆满进行。
第二节营业计划第二条每年择期举行不定期的业务会议，并就目前的国际形势、产业界趋势、同行业市场情况、公司内部状况等情况来检查并修正目前的营业方针，方针确定后，传达给所有相关人员。
其内容包括1、产品种类；2、价位；3、选择、决定接受订货的公司；4、交货日期及付款日期。
第三条有关待开发的新产品，应按下列要项进行评核1、所生产、销售之产品必须是具有技术和成本上的优势及不为竞争者所能击败的特色。
2、所生产新产品为自主研发，不涉及侵害专利权问题。
第四条产品种类及项目应视行情的好坏、订货的繁易等条件，按下列各项进行评核1、停止多种类少数量的营业方针，并以尽量减少种类、增加单位数量为原则；2、以接受订货为主，实行以订单定产量的策略；3、所接受的订货数量很多时，除自行生产外还可考虑其他途径第五条商品价格的定位须区分为目前获利者与未来获利者，并考虑较容易让人接受的价位来决定产品的种类。
第六条在选择、决定往来的订货公司时，须以下列为重点方针1、以大客户或者潜在大客户为主；2、订货公司需信誉良好，实力雄厚为佳。
第七条交货及付款日期，则须恪守下列各项方针1、收到订单时，须要求正确的交货日期，并且规定有计划性的生产，到期必须确实交货；2、客户必须按时付款，不得无故拖延。
第八条在订立合同时，要尽可能使合同条款能长期持续下去。
第三节营业机构与业务分担第九条营业内容可分为内务与外务两种，并依此决定各相关的负责人员1、内务1）负责预估、接受订货及制作，呈办相关的文案处理2）记录、计算销售额及收入款项。
3）处理收入款项。
4）统计及制作营业日报。
5）制作及寄送收款通知书6）印制、寄送收据7）发货包装及监督8 ）与客户进行电话及其他相关联络9）搜集、整理产品及市场调查的相关资料10）制作收发文书11）进行广告宣传及制作、发布广告媒体。
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股份公司销售收入管理制度
1 总则
1.1 企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。
为了加强销售收入管理，特制订本制度。
1.2 销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。
1.3 销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售实绩、及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题等。
2 销售收入的确认必须同时具备两个条件
2.1 商品已经发出或劳务已经提供。
2.2 已经收讫价款或取得索取价值款的证据。
3 公司的销售收入核算，分为产品销售收入核算和其他业务收入核算
3.1 产品销售收入包括产成品、自制半成品、零部件、外购商品、工业性作业等的销售收入。
均由销售部门负责对外开具发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续。
3.2 其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产出租、图纸技术资料、包装物出租、出售、运输费收入、无形资产出售及非工业性劳务收入等。
以上销售业务的发生，同样统一由销售部门对外开发票，财务部门负责收款，有关部门凭财务部门盖上收款图章的提货单发货（固定资产出售
由财务部门核定售价，开收据后，不作销售处理）。
4“退货”的销售收入处理
销售退货，不论销售时间发生在什么期间，均应在退货当期的销售收入中扣除。
5 产品销售价格折扣处理
财务部门统一制订产品销售价格，销售部门应根据规定，有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣除计算。
6 科协、技协的咨询活动
财务结算由科协、技协扎口管理，科协、技协咨询经营活动，开市科协统一的发票，财务部门收款。
在服务过程中需要耗用原材料、工具、在制品等物资，由有关部门负责成本核算，并由财务部门负责结算事宜。
7 公司内各部门与兄弟单位，因工作关系，发生非经营性业务收入的财务处理此类业务如外单位培训技工的培训费及有关资料费等，由财务部门开收据办理交款手续。
8 销售发票、收款收据一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章以及承办人的私章才属有效
销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、保管等，统一有财务部门负责管理。
各有关部门应按财务部门的发票收据管理要求，从严进行管理，严防发票、收据的丢失。
9 独立核算的子（分）公司的销售经营工作由其自行管理
此类单位自行开展经营工作，即进行市场预测，对外签订合同；自行完成销售业务全过程（包括开具销售发票，办理银行托收，进行帐务处理和销售核算及编制有关销售报表）。